RPA 助力企業(yè)財稅合規(guī)和智能化轉(zhuǎn)型的路徑

隨著企業(yè)財稅管理的精細化以及智能化需求的持續(xù)增長，RPA（機器人流程自動化）在財稅領(lǐng)域中的應(yīng)用優(yōu)勢逐漸凸顯?；诖?，有必要探究RPA助力企業(yè)財稅合規(guī)和智能化轉(zhuǎn)型的實踐路徑。

RPA簡析

RPA是機器人流程自動化的簡稱，作為一種軟件解決方案，可以模擬人類在計算機中執(zhí)行的操作并自動化處理大量重復(fù)的煩瑣任務(wù)。RPA的工作內(nèi)容是有一定規(guī)則性的重復(fù)性內(nèi)容，具體包括諸如發(fā)票的自動識別、處理自動生成報表和自動處理數(shù)據(jù)等。不同于傳統(tǒng)的計算機，RPA可以處理更多復(fù)雜的任務(wù)，從而也具備更高的靈活性和可擴展性，因此被廣泛應(yīng)用于財務(wù)、金融以及工業(yè)界等不同的領(lǐng)域。

RPA有幾個顯著特征：第一，效率非常高。RPA通過自動化執(zhí)行一些規(guī)則和重復(fù)的任務(wù)，提高員工工作效率，降低企業(yè)人力成本。第二，減少失誤。RPA能顯著降低由于人為疏忽或者疲勞造成的錯誤概率。第三，非侵入性。RPA無須對現(xiàn)有的系統(tǒng)進行改造，僅需要通過自動化模擬人類操作的方式即可將業(yè)務(wù)流程實現(xiàn)自動化。第四，靈活性較強。RPA能適應(yīng)不同的業(yè)務(wù)場景和需求，通過靈活配置，可以更好地適應(yīng)需求的變化。第五，安全性高。RPA能夠減少員工接觸敏感數(shù)據(jù)、信息的機會，提升數(shù)據(jù)與信息的安全性。當(dāng)前，RPA在各個領(lǐng)域和行業(yè)的應(yīng)用非常廣泛，包含供應(yīng)鏈、物流、電商、房地產(chǎn)、制造等領(lǐng)域。隨著人工智能技術(shù)的快速進步與發(fā)展，RPA也逐步趨于智能化，可以實現(xiàn)更復(fù)雜的決策、執(zhí)行，還能有效適應(yīng)各種業(yè)務(wù)環(huán)境。

RPA助力企業(yè)財稅合規(guī)、智能化轉(zhuǎn)型的重要意義

在企業(yè)財稅管理領(lǐng)域，RPA的應(yīng)用已經(jīng)顯著提升了財稅合規(guī)性和運營效率，并促進了企業(yè)的智能化轉(zhuǎn)型。RPA通過預(yù)設(shè)的業(yè)務(wù)流程和規(guī)則，自動化處理業(yè)務(wù)流程、財稅數(shù)據(jù)和信息，大幅減少人為錯誤和疏漏的機會，保障財稅數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性的同時，滿足法規(guī)和監(jiān)管要求，降低財稅風(fēng)險。此外，由于RPA能夠全天候24小時高效工作，可處理大量重復(fù)性財稅任務(wù)，降低了人力成本，使員工能夠?qū)Ｗ⒂诟邉?chuàng)新性和價值的工作，以進一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提升整體運營效率。

RPA還推動了企業(yè)財稅的智能化轉(zhuǎn)型工作。它能夠自動化采集、整理和分析海量的財稅及非財稅數(shù)據(jù)，通過深入的數(shù)據(jù)分析，為企業(yè)提供精準(zhǔn)的決策支持，幫助企業(yè)深入了解自身的財務(wù)狀況和運營情況，從而制定更具針對性的運營策略。RPA同樣是新時期企業(yè)財稅管理實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵工具，可讓企業(yè)財稅管理更加高效、準(zhǔn)確，助力企業(yè)科學(xué)決策，不斷增強企業(yè)在市場中的核心競爭力。

RPA助力企業(yè)財稅合規(guī)和智能化轉(zhuǎn)型的路徑

一、明確轉(zhuǎn)型目標(biāo)與需求

在企業(yè)財稅管理的現(xiàn)代化進程中，實現(xiàn)財稅合規(guī)和智能化轉(zhuǎn)型，RPA技術(shù)的應(yīng)用是關(guān)鍵。企業(yè)要想順利實現(xiàn)轉(zhuǎn)型，就必須首先把合規(guī)性和智能化轉(zhuǎn)型的具體目標(biāo)與需求明確下來，這些目標(biāo)主要有以下幾個方面的內(nèi)容，即合規(guī)合法性得到保障、提高數(shù)據(jù)的精確性、對現(xiàn)有流程進行優(yōu)化、在決策上給予支持，等等。有了這樣明確的目標(biāo)和需求，企業(yè)就可以在更加有效地利用RPA技術(shù)來促進財稅管理工作的高效與智能發(fā)展的同時，在激烈的市場競爭中保持領(lǐng)先地位。同時也為促進企業(yè)財稅管理的智能化轉(zhuǎn)型提供了基礎(chǔ)與保證。

二、梳理與優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

梳理與優(yōu)化業(yè)務(wù)流程是確保RPA在提升整體業(yè)務(wù)流程效率的同時，能夠高效、準(zhǔn)確地執(zhí)行任務(wù)的關(guān)鍵步驟。確定目標(biāo)和需求后，企業(yè)財稅管理人員要對各項業(yè)務(wù)流程進行整體梳理，對各項數(shù)據(jù)進行整合處理，結(jié)合轉(zhuǎn)型目標(biāo)、需求、業(yè)務(wù)流程梳理和優(yōu)化步驟等制訂實施方案，明確相關(guān)系統(tǒng)和RPA技術(shù)的兼容性和集成性。

1.流程的識別與選擇。通過對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進行評估，確定哪些流程適合自動化，通常選擇那些重復(fù)程度高、有規(guī)律性、處理數(shù)據(jù)多、容易出錯的流程。

2.流程分析與診斷。通過查閱相關(guān)制度、員工訪談、內(nèi)部控制測試等方法，詳細記錄現(xiàn)有流程的每個步驟（通常包括數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出和決策點等各個步驟），識別流程中的瓶頸、冗余步驟和錯誤點。

3.基于分析結(jié)果，重新設(shè)計流程以消除不必要的環(huán)節(jié)，簡化復(fù)雜環(huán)節(jié)，減少錯誤和延遲。要充分考慮流程的剛性和柔性，確保流程能夠適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。引入提高流程效率和質(zhì)量的最佳實踐和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提升流程的效率和質(zhì)量。

三、選擇合適的 RPA 工具與平臺

企業(yè)財稅管理者在選擇RPA工具與平臺的過程中，要明確財稅管理過程中的痛點、實際需求，結(jié)合財稅合規(guī)和智能化轉(zhuǎn)型的目標(biāo)，精心篩選符合企業(yè)發(fā)展需求的RPA工具。目前國內(nèi)外的RPA廠商眾多，國外的RPA服務(wù)商主要包括UiPath、Automation Anywhere、微軟、Blue Prism等，國內(nèi)的RPA服務(wù)商主要包括分叉科技、藝賽旗、來也科技等。企業(yè)在選擇合適的RPA工具與平臺時，要重點關(guān)注以下因素：

1.軟件的功能。先檢查所需的自動化功能是否在RPA工具中都有提供。然后考慮工具的可擴展性，看它是否能跟上未來業(yè)務(wù)的增長和技術(shù)的變化，從而適應(yīng)新的自動化需求。

2.軟件的易用性。對RPA工具的用戶界面及開發(fā)環(huán)境進行評價，看是否直觀易用，是否需要專門的編程知識，并考慮培訓(xùn)成本和時間的影響，對員工的學(xué)習(xí)曲線進行分析。

3.軟件的集成能力。確認RPA工具是否能與現(xiàn)有的IT（人工智能）基礎(chǔ)設(shè)施及應(yīng)用程序進行整合，例如，與ERP（企業(yè)資源計劃）軟件進行集成，并考慮工具對API（應(yīng)用程序編程接口）的支持和對其他系統(tǒng)進行互操作的能力。例如，對與數(shù)據(jù)庫進行交互并自動在系統(tǒng)中對數(shù)據(jù)進行更新等。

4.軟件的保密性和安全性。確保RPA軟件能夠符合企業(yè)的安全標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)規(guī)定，如數(shù)據(jù)保護、訪問控制、審計跟蹤等。必要時，要了解供應(yīng)商的安全認證和合規(guī)性記錄。

5.軟件的售后與服務(wù)。包括供應(yīng)商的技術(shù)支持、客戶服務(wù)、培訓(xùn)資源和社區(qū)活躍度。

6.軟件的經(jīng)濟性。要關(guān)注軟件的成本和回報情況。

通過綜合考慮上述因素，企業(yè)可以選擇最適合其業(yè)務(wù)需求和預(yù)算的RPA工具與平臺，確保自動化項目的成功實施和長期效益。例如，某企業(yè)在申報稅務(wù)過程中選擇RPA工具，直接在財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)提取與稅務(wù)相關(guān)的一些數(shù)據(jù)，根據(jù)既定的規(guī)則計算并填寫稅務(wù)申報表格，提交相關(guān)的稅務(wù)機關(guān)，由此，可以提升稅務(wù)申報的準(zhǔn)確性和效率，還能夠降低人為操作引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險和錯誤。同時，該企業(yè)借助RPA工具，還自動化生成了利潤表、資產(chǎn)負債表等財務(wù)報表，使得報表生成效率大幅度提升，還能保障數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性，從而為企業(yè)科學(xué)決策提供了良好的支持和保障。

四、實施與部署 RPA 項目

企業(yè)要明確項目的目標(biāo)及需求，對現(xiàn)有財務(wù)流程進行梳理和優(yōu)化后，再通過優(yōu)選RPA工具和平臺，加大力度開發(fā)RPA腳本，在開發(fā)過程中要保證腳本能夠準(zhǔn)確識別處理各類數(shù)據(jù)，開發(fā)完成后再進行一系列測試以確保項目部署準(zhǔn)確無誤且穩(wěn)定性好，最后在生產(chǎn)環(huán)境中進行部署應(yīng)用。但要想持續(xù)保持RPA的最佳工作狀態(tài)，企業(yè)還需要在使用期間對已開發(fā)完成的RPA腳本和工具進行不斷的優(yōu)化和升級，結(jié)合業(yè)務(wù)需求，不斷優(yōu)化流程、更新算法、增強性能等。這樣，企業(yè)就可以在提高效率的同時，保證RPA始終保持最佳的狀態(tài)，最終為企業(yè)帶來更大的價值與效益。例如，某大型制造企業(yè)面臨著人工操作易出錯以及財稅處理流程煩瑣等問題，為了提升財稅智能化水平以及合規(guī)性，該企業(yè)引入RPA技術(shù)，以此來實現(xiàn)項目部署和實施。在前期的設(shè)計環(huán)節(jié)，企業(yè)對財稅處理流程進行綜合性分析，明確自動化操作的步驟以及觸發(fā)條件，增設(shè)了數(shù)據(jù)接口，讓系統(tǒng)之間有效銜接。通過開發(fā)以及測試后，RPA程序能夠在生產(chǎn)環(huán)境中直接部署應(yīng)用。該企業(yè)通過RPA自動化完成發(fā)票識別、錄入數(shù)據(jù)以及計算稅務(wù)、生成報表等任務(wù)，有效提升了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性及效率。該企業(yè)還完善了監(jiān)控機制，利用RPA技術(shù)自動化監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)的運行情況，如果出現(xiàn)異常能夠立即處理和解決。經(jīng)過一段時間的努力，該企業(yè)在財稅合規(guī)以及智能化轉(zhuǎn)型方面取得了良好的效果，還保障了處理的準(zhǔn)確性與效率，縮減了企業(yè)的人力成本。

五、培養(yǎng)和引進專業(yè)人才

為了更好地提升企業(yè)財稅合規(guī)以及智能化技術(shù)水平，企業(yè)管理者要培養(yǎng)和引進專業(yè)人才。第一，企業(yè)可增加和培訓(xùn)機構(gòu)、高校等之間的合作，專門增設(shè)RPA技術(shù)培訓(xùn)課程，從而能夠讓員工全面了解并掌握RPA技術(shù)。第二，加強內(nèi)部培訓(xùn)。邀請RPA領(lǐng)域?qū)嵺`經(jīng)驗豐富的專家開展授課，根據(jù)企業(yè)的具體情況，開展針對性的培訓(xùn)。員工在學(xué)習(xí)RPA技術(shù)期間，企業(yè)要給予員工更多實踐和探索的空間與機會，讓其理解和掌握技術(shù)的原理及應(yīng)用。若情況許可，企業(yè)可通過場景模擬等方式，增強員工的實踐感知，引導(dǎo)員工持續(xù)地嘗試、優(yōu)化、掌握RPA解決方法。除了培養(yǎng)現(xiàn)有的員工，還要與時俱進地引進專業(yè)化人才，引入具備RPA技能、經(jīng)驗豐富的求職者，讓其了解企業(yè)的財稅工作流程，從而能夠為企業(yè)帶來更加高效且實用的解決方案。為了更好地激發(fā)員工的內(nèi)在積極性，企業(yè)可增設(shè)激勵機制，鼓勵RPA專業(yè)人才持續(xù)提升自身能力、創(chuàng)新發(fā)展，由此，才可以順利實現(xiàn)企業(yè)財稅智能化轉(zhuǎn)型目標(biāo)。

結(jié)語

綜上，RPA能夠解放財務(wù)人員雙手，讓財務(wù)人員有更多的時間提升自己的業(yè)務(wù)能力，在讓財務(wù)管理流程實現(xiàn)智能化、實時化以及自動化的同時，顯著降低人力成本，保障企業(yè)財稅的合規(guī)性，有效推動企業(yè)財稅管理實現(xiàn)智能化轉(zhuǎn)型。（作者單位：武義同展共建稅務(wù)師事務(wù)所有限公司）

（責(zé)任編輯：白利倩）