中小企業(yè)現(xiàn)金流有效管控的問(wèn)題及對(duì)策

【摘要】現(xiàn)金流管控既是保障企業(yè)財(cái)務(wù)流動(dòng)性和安全性的關(guān)鍵要素，也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)。為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，更多企業(yè)把戰(zhàn)略目光從過(guò)去對(duì)賬面利潤(rùn)的單一重視變更為更加關(guān)注公司現(xiàn)金流的管控和利用。對(duì)現(xiàn)金流有效管控是為了確保企業(yè)能夠有足夠的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流，并將其閑置狀態(tài)下的資金通過(guò)投資等方式加以利用，在盡可能維持風(fēng)險(xiǎn)和收益的有效平衡下實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。文章對(duì)中小企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問(wèn)題進(jìn)行分析總結(jié)，提出更切合企業(yè)實(shí)際的改善措施。

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)金流；現(xiàn)金流管理；風(fēng)險(xiǎn)管理

【中圖分類號(hào)】F275

一、現(xiàn)金流管理的目標(biāo)

現(xiàn)金流是企業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)中收到或支付的現(xiàn)金總量。它是反映企業(yè)現(xiàn)金收付情況的重要指標(biāo)，可以體現(xiàn)企業(yè)的現(xiàn)金實(shí)力和資金流動(dòng)狀況?，F(xiàn)金流管理是企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展的管理方式，可以幫助企業(yè)預(yù)測(cè)未來(lái)的現(xiàn)金流量，規(guī)劃資本支出和財(cái)務(wù)活動(dòng)，更好地控制支出和風(fēng)險(xiǎn)，并最大限度地利用可用現(xiàn)金。通過(guò)現(xiàn)金流管理，企業(yè)可以優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，改善財(cái)務(wù)狀況，提高運(yùn)營(yíng)效率，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

長(zhǎng)期以來(lái)，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表當(dāng)中的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表都是投資者關(guān)注的重點(diǎn)。在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求之下，權(quán)責(zé)發(fā)生制固然在反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)時(shí)有其合理性，但也只是把發(fā)生于當(dāng)期的收入或者是費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。而企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出，不管是否歸屬于當(dāng)期的收入或支出，每一筆現(xiàn)金的流動(dòng)都會(huì)對(duì)企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)產(chǎn)生影響。

為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的高速發(fā)展，中小企業(yè)更傾向于把重心放在銷售和研發(fā)上，缺乏對(duì)現(xiàn)金流的足夠重視。但對(duì)于中小企業(yè)而言，現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)所造成的資金緊缺則是其需要面對(duì)的重大難題。通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流的管理可確保企業(yè)擁有足夠的現(xiàn)金流量，以滿足企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和投資需求，并確保企業(yè)在金融市場(chǎng)中的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。結(jié)合我國(guó)中小型企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，探索出合適的現(xiàn)金流管控和利用模式，對(duì)促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行尤為重要。具體來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金流管理的目標(biāo)包括以下幾個(gè)方面：

（一）確保企業(yè)現(xiàn)金流量充足

現(xiàn)金流管理旨在通過(guò)預(yù)測(cè)、籌集、使用和管理現(xiàn)金流量等手段，確保企業(yè)能夠滿足日常運(yùn)營(yíng)、投資和還款等需要，避免因缺乏現(xiàn)金流而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難。這包括確保及時(shí)收回應(yīng)收賬款、合理安排負(fù)債和資產(chǎn)的現(xiàn)金流入和流出等。

（二）優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)

現(xiàn)金流管理也涉及優(yōu)化企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)。通過(guò)合理安排資金的來(lái)源和運(yùn)用，企業(yè)可以適度加大負(fù)債比率，減少資金成本，提高運(yùn)營(yíng)效益和經(jīng)濟(jì)效益，這有助于促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）控制企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)金流管理的一個(gè)重要目標(biāo)是通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)控制企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這包括確?，F(xiàn)金流的準(zhǔn)確性和可靠性，防范欺詐行為，降低虧損和錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以避免因財(cái)務(wù)問(wèn)題而陷入困境，保持穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)狀況。

（四）提高企業(yè)的融資能力

良好的現(xiàn)金流管理有助于提升企業(yè)的融資能力。通過(guò)加強(qiáng)企業(yè)的融資渠道和能力，企業(yè)可以更容易地獲取外部資金支持，這包括與銀行、投資者和其他金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，維護(hù)良好的信用和聲譽(yù)。

（五）優(yōu)化企業(yè)投資決策

現(xiàn)金流管理還可以幫助企業(yè)優(yōu)化其投資決策。通過(guò)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析，企業(yè)可以更好地判斷投資的可行性和回報(bào)率，避免投資風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化投資決策有助于提高企業(yè)的投資回報(bào)率和現(xiàn)金流量，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力。

二、企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性

（一）現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)反映了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)質(zhì)量

在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中，利潤(rùn)通常被用來(lái)衡量企業(yè)的盈利能力和運(yùn)營(yíng)質(zhì)量。然而，由于利潤(rùn)的計(jì)算依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，企業(yè)確認(rèn)收入的同時(shí)可能也要確認(rèn)應(yīng)收賬款，而這些收入無(wú)法立即轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流入企業(yè)。與之相比，現(xiàn)金流量反映的是企業(yè)實(shí)際上所獲得的收益，具有能更加直觀反映企業(yè)當(dāng)前運(yùn)營(yíng)質(zhì)量的優(yōu)點(diǎn)。

（二）現(xiàn)金流關(guān)系到企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造

1.目標(biāo)對(duì)象：現(xiàn)金流管理需要因地制宜、因時(shí)制宜地進(jìn)行具體分析，必須根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和收付系統(tǒng)，以管控現(xiàn)金流為目標(biāo)選擇適合的投資領(lǐng)域，對(duì)于存在資金缺口的企業(yè)，需要基于后續(xù)的融資需求和不同融資渠道的特點(diǎn)進(jìn)行選擇，以降低資金籌措成本。

現(xiàn)金流管理是財(cái)務(wù)管理中的重要工作，需要結(jié)合財(cái)務(wù)管理模式進(jìn)行調(diào)整，并以企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向，借助必要的預(yù)測(cè)做出決策，形成動(dòng)態(tài)的價(jià)值管理體系?，F(xiàn)金流管理應(yīng)該貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期的控制與管理，以確保企業(yè)在現(xiàn)金流方面的穩(wěn)定性，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)期健康發(fā)展。

2.價(jià)值創(chuàng)造：價(jià)值創(chuàng)造需要不斷地進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整才能實(shí)現(xiàn)，這個(gè)過(guò)程需要深入分析價(jià)值內(nèi)涵，并結(jié)合企業(yè)資源和優(yōu)勢(shì)、面臨的機(jī)遇和威脅，以及發(fā)展結(jié)構(gòu)和制度的整合，來(lái)全面提高企業(yè)整體價(jià)值。企業(yè)要不斷發(fā)展，并通過(guò)價(jià)值發(fā)現(xiàn)和轉(zhuǎn)化信息功能，將信息融入競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略框架中，從而優(yōu)化執(zhí)行效果。此外，企業(yè)還需要進(jìn)行資源的合理配置，并根據(jù)不同活動(dòng)分析現(xiàn)金流的運(yùn)用情況，以最終戰(zhàn)略成果為基礎(chǔ)整合技術(shù)和資源，最終依靠合理的先進(jìn)管理模式來(lái)提升管理水平。

在這個(gè)過(guò)程中，企業(yè)需要充分利用現(xiàn)有的現(xiàn)金流，結(jié)合企業(yè)自身優(yōu)勢(shì)和行業(yè)機(jī)遇，提高企業(yè)的創(chuàng)新和競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

3.重要?jiǎng)恿Γ浩髽I(yè)經(jīng)營(yíng)中，充足的現(xiàn)金流是各項(xiàng)活動(dòng)開展的基礎(chǔ)。只有現(xiàn)金流充足，企業(yè)才能按計(jì)劃購(gòu)買勞動(dòng)力和資源投入到生產(chǎn)，選擇合適的項(xiàng)目進(jìn)行投資，從而產(chǎn)出價(jià)值，獲得相應(yīng)的現(xiàn)金流，并持續(xù)良性發(fā)展。

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展中，行業(yè)趨勢(shì)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式也在快速變化。為了適應(yīng)變化節(jié)奏，找到自己發(fā)展的方向，企業(yè)需要根據(jù)自身情況和市場(chǎng)環(huán)境，合理制定資金使用計(jì)劃，并考慮原材料和固定資產(chǎn)的使用成本，以及一系列勞務(wù)費(fèi)用。經(jīng)過(guò)綜合考慮選擇最適合企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)金流管理模式，才能使企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

另外，在現(xiàn)金流循環(huán)中，銷售回收現(xiàn)金流的環(huán)節(jié)是最重要的。只有獲得合理的現(xiàn)金流收入，才能保證后續(xù)對(duì)經(jīng)營(yíng)和投資的再投入，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的良性循環(huán)。因此，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，需要合理選擇產(chǎn)品的銷售對(duì)象、銷售地點(diǎn)和銷售形式，根據(jù)消費(fèi)者的需求選擇最合適的銷售政策并適時(shí)調(diào)整，以保證投入的資金獲得超額的現(xiàn)金流收入，實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造。

（三）提高價(jià)值管理的效果

為了創(chuàng)造價(jià)值，企業(yè)需要在價(jià)值管理中充分利用現(xiàn)金流管理。通過(guò)觀察現(xiàn)金流的流出和流入情況，并適時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，可以最大化提高企業(yè)的價(jià)值管理效果。此外，在制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略等經(jīng)營(yíng)方向時(shí)，還需要圍繞當(dāng)前經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流量的影響進(jìn)行分析和研究，以達(dá)到提升價(jià)值的目標(biāo)。在這一過(guò)程中，現(xiàn)金流量的地位十分重要。

除了經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，理財(cái)活動(dòng)中現(xiàn)金流量也扮演著舉足輕重的角色。由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)中會(huì)有一定的閑置資金，為保證資金的保值和增值，需要將其投入到合適的理財(cái)項(xiàng)目中。在此過(guò)程中，分析現(xiàn)金流的支出和收入可以幫助企業(yè)選擇最合適的理財(cái)項(xiàng)目，盡可能地在低風(fēng)險(xiǎn)情況下獲得最大收益。

三、中小企業(yè)現(xiàn)金流管理存在問(wèn)題

（一）中小企業(yè)現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀

首先，中小企業(yè)由于其結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單規(guī)模較小，企業(yè)重心集中在銷售和研發(fā)方面，經(jīng)常會(huì)忽視財(cái)務(wù)管理，導(dǎo)致對(duì)現(xiàn)金流的規(guī)劃和管理不足。其次，中小企業(yè)往往處于初創(chuàng)階段，盈利能力有限，難以獲得銀行貸款。加之目前金融市場(chǎng)中小企業(yè)融資有一定難度。這意味著即使制定了合理的現(xiàn)金流計(jì)劃，實(shí)際上也難以獲得所需的資金流動(dòng)。

（二）中小企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問(wèn)題

1.內(nèi)部現(xiàn)金控制缺乏系統(tǒng)性

盡管中小企業(yè)已有了管理現(xiàn)金流的意識(shí)，但具體的管理方式仍然缺乏系統(tǒng)性。如企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流管理的觀念較為落后，認(rèn)知還停留在內(nèi)部審計(jì)的層面。此外，在中小企業(yè)飛速發(fā)展的過(guò)程中，由于各種制度的不完善，財(cái)務(wù)人員無(wú)法及時(shí)按規(guī)定執(zhí)行及核對(duì)資產(chǎn)，這也對(duì)現(xiàn)金流管理帶來(lái)一定影響。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)階段，現(xiàn)金流都是至關(guān)重要的，若遇到財(cái)務(wù)危機(jī)，企業(yè)將會(huì)面臨巨大的困難。

2.缺乏科學(xué)的管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

中小企業(yè)的投資通常依賴于高管的經(jīng)營(yíng)決策，而非經(jīng)過(guò)充分思考并全面了解企業(yè)實(shí)際情況做出的決策。如果忽視現(xiàn)金流管理，企業(yè)賬面上可能會(huì)出現(xiàn)大量應(yīng)收和應(yīng)付款項(xiàng)。若這些款項(xiàng)無(wú)法轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，將使企業(yè)無(wú)法正常運(yùn)營(yíng)，導(dǎo)致一系列嚴(yán)重后果。

3.融資不當(dāng)降低了資金使用效率

由于中小企業(yè)普遍缺乏對(duì)資金的合理規(guī)劃，對(duì)投資項(xiàng)目的考量也缺少客觀標(biāo)準(zhǔn)。即使能籌措到必要的現(xiàn)金，但由于使用不當(dāng)、缺乏計(jì)劃，也會(huì)導(dǎo)致資金使用效率低下，造成資源浪費(fèi)，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中由于規(guī)模等受限，籌資手段較為單一。金融機(jī)構(gòu)為了降低本金受損的風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)減少對(duì)其的貸款，這使得中小企業(yè)更難獲得資金，進(jìn)一步增加了資金籌集的成本。

4.對(duì)現(xiàn)金流管理的重要性認(rèn)識(shí)不足

中小企業(yè)更加看重短期發(fā)展，容易忽視現(xiàn)金流管理的重要性。許多企業(yè)只把財(cái)務(wù)部門視為單純的記賬部門，沒(méi)有看到數(shù)字背后的含義。此外，管理層在決策時(shí)僅按照自己的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行，只關(guān)注賬面上的利潤(rùn)，而忽略現(xiàn)金流量表，無(wú)法做出相應(yīng)決策來(lái)支持經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

四、中小企業(yè)現(xiàn)金流管理問(wèn)題的成因分析

（一）管理機(jī)制不健全

目前，中小企業(yè)的發(fā)展程度較低，經(jīng)營(yíng)方向主要由個(gè)別高層決定。在企業(yè)初創(chuàng)期，更注重如何提升效益、增加利潤(rùn)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和對(duì)管理機(jī)制的重視。企業(yè)在不斷發(fā)展中，會(huì)尋找更多投資項(xiàng)目，以增加現(xiàn)金流為目標(biāo)。但如果缺乏對(duì)現(xiàn)金流的合理規(guī)劃和管理，將會(huì)大大增加投資風(fēng)險(xiǎn)。

由于中小企業(yè)資金緊缺，所以采取多樣化的入股方式，但這也無(wú)形中增加了資金風(fēng)險(xiǎn)。若不能合理地使用現(xiàn)金，提高利用效率，就會(huì)導(dǎo)致巨額的現(xiàn)金流流出，從而產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，中小企業(yè)知名度不高，發(fā)展程度良莠不齊，增加了投資者的風(fēng)險(xiǎn)，也進(jìn)一步增加了融資的難度。

（二）管理思想松懈

由于現(xiàn)金無(wú)法清晰地記錄鏈條，很容易導(dǎo)致管理問(wèn)題，因此應(yīng)特別注重現(xiàn)金流的監(jiān)督和管理。然而，在中小企業(yè)中，由于對(duì)快速發(fā)展更加重視，管理思想可能會(huì)變得松散，放松對(duì)財(cái)務(wù)職員的要求，從而增加了現(xiàn)金流管理的風(fēng)險(xiǎn)。

此外，中小企業(yè)的規(guī)模較小，籌資能力弱，經(jīng)營(yíng)范圍較小等特點(diǎn)，使得現(xiàn)金流管理的策略難以實(shí)施，也難以像大企業(yè)一樣應(yīng)對(duì)突發(fā)危機(jī)。大部分中小企業(yè)的現(xiàn)金流依賴于投資者的注入，而不是自身的利潤(rùn)產(chǎn)出，可能會(huì)導(dǎo)致被動(dòng)經(jīng)營(yíng)和無(wú)法自主管理的情況。

（三）待遇不平等

中國(guó)的金融市場(chǎng)發(fā)展不夠健全，特別是證券市場(chǎng)發(fā)展不夠成熟，導(dǎo)致企業(yè)的主要融資來(lái)源仍然是銀行，而由于銀行貸款的一系列資質(zhì)要求，中小企業(yè)難以滿足。此外，國(guó)家實(shí)施的一系列政策更多地考慮大企業(yè)的情況，以確定貸款優(yōu)惠和調(diào)控政策。由于諸多因素綜合作用，使得中小企業(yè)增加了籌資的難度。

（四）市場(chǎng)發(fā)展迅速

如今，社會(huì)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，行業(yè)環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式也在巨大變化。中小企業(yè)在面臨平均生產(chǎn)成本和利潤(rùn)上升時(shí)，為了減少生產(chǎn)支出，往往會(huì)購(gòu)買更多的原材料，從而占用更多現(xiàn)金。一旦市場(chǎng)開始萎縮，企業(yè)的收入也會(huì)下降，占用的現(xiàn)金也會(huì)帶來(lái)較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

因此，應(yīng)該謹(jǐn)慎考量擴(kuò)大投資的行為，避免堆積存貨會(huì)占用過(guò)多的流動(dòng)資金，降低現(xiàn)金的使用效率，這個(gè)問(wèn)題對(duì)于中小企業(yè)尤其嚴(yán)重。如果市場(chǎng)上需求很大，生產(chǎn)所需的勞動(dòng)力和資源需求也增加，那么投入的資金無(wú)法立刻轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金流，就需要不斷通過(guò)籌資來(lái)增加資金，最終導(dǎo)致負(fù)債高企。

五、中小企業(yè)現(xiàn)金流管理對(duì)策

（一）引進(jìn)科學(xué)的管理機(jī)制

隨著業(yè)務(wù)快速發(fā)展，僅依靠傳統(tǒng)方法進(jìn)行現(xiàn)金流管理可能會(huì)面臨力不從心的情況。為此，企業(yè)應(yīng)該充分利用信息化技術(shù)，根據(jù)自身特點(diǎn)選擇適合的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。這一舉措能夠監(jiān)督高成本支出的業(yè)務(wù)，并對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化。同時(shí)，也能及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

另外，中小企業(yè)應(yīng)該借鑒大公司的管理體系建設(shè)，建立健全完善的現(xiàn)金流管理制度，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不同環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。例如，實(shí)行職責(zé)不相容制度和多重審批制度等。組織定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清查能夠保證現(xiàn)金流的安全，并根據(jù)分析確定如何調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）強(qiáng)化現(xiàn)金流管理意識(shí)

中小企業(yè)應(yīng)該高度重視現(xiàn)金流的管理。盡管利潤(rùn)重要，但在經(jīng)營(yíng)分析中，現(xiàn)金流更為關(guān)鍵。如果賬面大部分是應(yīng)收賬款，長(zhǎng)期不能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，將會(huì)面臨現(xiàn)金流斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。因此，需要制定合理的規(guī)劃以獲得實(shí)際現(xiàn)金流。

此外，投資和籌資不能僅憑依靠領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)驗(yàn)。必須根據(jù)企業(yè)情況和市場(chǎng)環(huán)境，運(yùn)用科學(xué)的估算方法，做出合理的預(yù)測(cè)并作出正確的決策。切忌隨意借款沒(méi)有合理用途，導(dǎo)致大量資金閑置。

（三）公平對(duì)待所有企業(yè)

目前，政府在制定市場(chǎng)政策時(shí)，往往主要考慮大企業(yè)的特點(diǎn)。然而，為了鼓勵(lì)中小企業(yè)的多元化發(fā)展，需要出臺(tái)更多公平政策。首先，需要打擊壟斷行為，重點(diǎn)保護(hù)中小企業(yè)的專利權(quán)等，使其能夠在公平的環(huán)境中茁壯成長(zhǎng)。其次，需要制定更多支持中小企業(yè)的貸款政策，并降低利率，使中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)更容易獲得資金進(jìn)行發(fā)展。最后，還可以減少中小企業(yè)的稅收并提供更多優(yōu)惠政策，以鼓勵(lì)其進(jìn)行更多創(chuàng)新活動(dòng)。

（四）規(guī)范現(xiàn)金流管理流程

合理預(yù)測(cè)資金需求對(duì)企業(yè)至關(guān)重要。只有做好資金需求的預(yù)測(cè)工作，才能更合理地確定籌資方式和籌資期限等，并為財(cái)務(wù)人員提供參考。制定具體標(biāo)準(zhǔn)可以約束目標(biāo)的調(diào)整，幫助經(jīng)營(yíng)者更好地實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。此外，需要通過(guò)監(jiān)督確保工作方向不偏離目標(biāo)，一旦出現(xiàn)異常，可及時(shí)調(diào)整方向，最大程度地減少損失。

企業(yè)的資產(chǎn)管理需要加強(qiáng)，特別是難以確定其軌跡的現(xiàn)金資產(chǎn)。采取記賬與出納分離、定期核對(duì)等措施，可以確?，F(xiàn)金數(shù)量的準(zhǔn)確性。此外，資產(chǎn)用于持續(xù)創(chuàng)造價(jià)值，不使用同樣會(huì)產(chǎn)生折舊，并且占用大量現(xiàn)金流。因此，在購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，需要結(jié)合實(shí)際情況，謹(jǐn)慎選擇是否購(gòu)買。對(duì)于應(yīng)收賬款，則需要制定明確的收款計(jì)劃，確保收入轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，促進(jìn)資金良性循環(huán)。

企業(yè)可以通過(guò)適當(dāng)負(fù)債加快發(fā)展，但必須注意控制負(fù)債金額。盲目擴(kuò)張導(dǎo)致不斷增大負(fù)債金額，最終無(wú)法償還，得不償失。因此，應(yīng)該根據(jù)行業(yè)和企業(yè)情況，制定合理的負(fù)債比例，并根據(jù)市場(chǎng)變化定期進(jìn)行分析和調(diào)整，以確保選擇既安全又可盈利的負(fù)債政策。

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責(zé)編：楊雪