履約保證保險(xiǎn)在單用途商業(yè)預(yù)付卡市場(chǎng)監(jiān)管中的應(yīng)用

［摘 要］單用途商業(yè)預(yù)付卡是指由從事零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、居民服務(wù)業(yè)的企業(yè)發(fā)行的，僅限于在本企業(yè)或本企業(yè)所屬集團(tuán)或同一品牌特許經(jīng)營(yíng)體系內(nèi)兌付貨物或服務(wù)的預(yù)付憑證，包括以磁條卡、芯片卡、紙券等為載體的實(shí)體卡和以密碼、串碼、圖形、生物特征信息等為載體的虛擬卡。商務(wù)部2012年發(fā)布的《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法（試行）》規(guī)定，批發(fā)零售業(yè)、住宿餐飲業(yè)及居民服務(wù)業(yè)三個(gè)行業(yè)的發(fā)卡企業(yè)在開展發(fā)卡業(yè)務(wù)后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，須到屬地商務(wù)部門辦理備案登記，并按照要求進(jìn)行資金存管。發(fā)卡企業(yè)需按照預(yù)付卡發(fā)卡業(yè)務(wù)中預(yù)收資金余額的一定比例進(jìn)行資金存管，并每季度在商務(wù)部預(yù)付卡業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)上報(bào)上一季度實(shí)際發(fā)卡業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。管理辦法明確資金存管可以用保證保險(xiǎn)、銀行保函等方式替代，單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生。

［關(guān)鍵詞］單用途商業(yè)預(yù)付卡；監(jiān)管；保證保險(xiǎn)

［中圖分類號(hào)］F84 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

單用途商業(yè)預(yù)付卡，是指企業(yè)發(fā)行的，僅可在本企業(yè)或者同品牌經(jīng)營(yíng)體系內(nèi)使用的，可以兌付商品或者服務(wù)的預(yù)付費(fèi)憑證。單用途商業(yè)預(yù)付卡的形式多種多樣，包括實(shí)體卡、虛擬卡、兌換紙券等［1］。單用途商業(yè)預(yù)付卡已經(jīng)深入應(yīng)用到批發(fā)零售、住宿餐飲及居民服務(wù)等行業(yè)中，并已成為商家有效的營(yíng)銷與資金管理工具，廣為人知的會(huì)員卡就是單用途商業(yè)預(yù)付卡的一種。常見(jiàn)的單用途商業(yè)預(yù)付卡大到有零售商超的購(gòu)物卡、各類餐飲店門的儲(chǔ)值卡，小到街頭巷尾的美容美發(fā)店、足療洗浴店、健身中心等發(fā)售的預(yù)付費(fèi)會(huì)員卡。

1 單用途商業(yè)預(yù)付卡市場(chǎng)的發(fā)展及問(wèn)題

單用途商業(yè)預(yù)付卡已經(jīng)深入消費(fèi)者日常生活中，日常出行、餐飲、生活?yuàn)蕵?lè)等方面都存在預(yù)付費(fèi)的消費(fèi)行為。預(yù)付卡的發(fā)行在極大方便了消費(fèi)者的同時(shí)，也帶來(lái)了一定的隱患。由于發(fā)卡企業(yè)資質(zhì)參差不齊，經(jīng)營(yíng)能力及抗風(fēng)險(xiǎn)能力良莠不齊，一旦出現(xiàn)企業(yè)破產(chǎn)、跑路等行為，消費(fèi)者持有的預(yù)付卡將面臨無(wú)法兌付的情況。消費(fèi)者購(gòu)買的預(yù)付卡卡內(nèi)資金缺乏保障，發(fā)卡企業(yè)頻頻跑路、破產(chǎn)，消費(fèi)者權(quán)益受到侵害后引發(fā)投訴，當(dāng)損失金額過(guò)大、涉及人數(shù)較多時(shí)，可能會(huì)引發(fā)群體維權(quán)行為，嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定。

2 單用途商業(yè)預(yù)付卡市場(chǎng)監(jiān)管現(xiàn)狀

為了對(duì)預(yù)付卡市場(chǎng)進(jìn)行管理，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，減少預(yù)付卡市場(chǎng)資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，中華人民共和國(guó)商務(wù)部在2012年發(fā)布了《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）。《管理辦法》對(duì)從事批發(fā)零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、居民服務(wù)業(yè)三大行業(yè)發(fā)行單用途商業(yè)預(yù)付卡的發(fā)卡企業(yè)進(jìn)行了分類，并明確提出發(fā)行單用途商業(yè)預(yù)付卡業(yè)務(wù)的企業(yè)，需要按照規(guī)定辦理備案手續(xù)。根據(jù)發(fā)卡形式的不同，上述三個(gè)行業(yè)的發(fā)卡企業(yè)又分為規(guī)模發(fā)卡、品牌發(fā)卡及集團(tuán)發(fā)卡三大類?！豆芾磙k法》要求上述三個(gè)行業(yè)的發(fā)卡企業(yè)應(yīng)在開展單用途商業(yè)預(yù)付卡業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)按照規(guī)定辦理備案手續(xù)?！豆芾磙k法》明確規(guī)定了發(fā)卡企業(yè)可以發(fā)行預(yù)付卡金額，包括累計(jì)最大額度以及單張預(yù)付卡金額上限。同時(shí)，規(guī)定發(fā)卡企業(yè)備案采用資金存管制度，即申請(qǐng)備案的發(fā)卡企業(yè)應(yīng)確定一個(gè)商業(yè)銀行賬戶作為資金存管賬戶，根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)及發(fā)卡模式，按照規(guī)定比例（20 %～40 %）與存管銀行簽訂資金存管協(xié)議，將其發(fā)行的預(yù)付卡卡內(nèi)余額的一定比例資金存管到銀行，用以應(yīng)對(duì)企業(yè)日后的兌付風(fēng)險(xiǎn)。為了不增加發(fā)卡企業(yè)的負(fù)擔(dān)，《管理辦法》規(guī)定發(fā)卡企業(yè)可以選擇資金存管、保證保險(xiǎn)、銀行保函任意一種方式到當(dāng)?shù)厣虅?wù)部門辦理預(yù)付卡備案手續(xù)。

實(shí)際上，預(yù)付卡市場(chǎng)上的發(fā)卡企業(yè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)這一數(shù)字，單用途卡的發(fā)卡形式更加靈活和隱蔽，傳統(tǒng)監(jiān)管方式難以有效發(fā)揮作用，亟須作出調(diào)整。由于預(yù)付卡監(jiān)管為后報(bào)備制，企業(yè)可以先發(fā)行預(yù)付卡，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到屬地管轄的商務(wù)部門辦理報(bào)備即可。同時(shí)，受限于商務(wù)主管部門的人力不足問(wèn)題，無(wú)法實(shí)時(shí)對(duì)市場(chǎng)上的發(fā)卡主體進(jìn)行監(jiān)控。

3 單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)的產(chǎn)生

資金存管、保證保險(xiǎn)、銀行保函是目前預(yù)付卡發(fā)卡企業(yè)完成商務(wù)部合規(guī)備案要求的三種主要方式。單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)作為保證保險(xiǎn)中的小眾險(xiǎn)種，成了單用途商業(yè)預(yù)付卡備案監(jiān)管中重要的輔助力量。

單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)，是指當(dāng)發(fā)行預(yù)付卡的投保企業(yè)發(fā)生保單約定的情形，導(dǎo)致發(fā)卡企業(yè)拒絕履行或無(wú)法履行預(yù)付卡的兌付義務(wù)，且無(wú)法向持卡人退款的，被保險(xiǎn)人可以依據(jù)發(fā)卡企業(yè)購(gòu)買的保險(xiǎn)合同及投保時(shí)約定的理賠細(xì)則獲得相應(yīng)的賠款［2］。商務(wù)部于2012年發(fā)布《管理辦法》之后，保證保險(xiǎn)對(duì)存管資金的替代作用得到政府正式明確，進(jìn)而獲得一定的市場(chǎng)關(guān)注。有承攬保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)能力的保險(xiǎn)公司開始進(jìn)行預(yù)付卡履約的產(chǎn)品設(shè)計(jì)。

4 單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)

單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)作為主要的發(fā)卡備案管理方式之一，具有較強(qiáng)的便利性、經(jīng)濟(jì)性和賠付直接性。首先，用保險(xiǎn)備案的成本更加低廉。發(fā)卡企業(yè)僅需繳納一定比例的保費(fèi)，即可作為高額存管資金的沖抵方式進(jìn)行備案，完全符合商務(wù)主管部門監(jiān)管要求。保險(xiǎn)備案可以釋放企業(yè)凍結(jié)在銀行的資金，增強(qiáng)企業(yè)流動(dòng)性，提高資金使用效率。其次，保單備案流程更加便利。根據(jù)商務(wù)部管理辦法，發(fā)卡企業(yè)需要每季度初在商務(wù)部單用途商業(yè)預(yù)付卡業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)中上報(bào)上一季度發(fā)卡業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，由存管資金管理方或者為其提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)對(duì)其余額數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，確保企業(yè)已經(jīng)足額進(jìn)行資金存管［3］。最后，單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)對(duì)于消費(fèi)者的賠償更加直接。由于存管的資金所有權(quán)仍然屬于發(fā)卡企業(yè)，消費(fèi)者通常需要發(fā)起專門訴訟且勝訴后才可從存管資金處獲賠。且消費(fèi)者持有的預(yù)付卡僅為普通債權(quán)，發(fā)卡企業(yè)如遇破產(chǎn)，剩余財(cái)產(chǎn)的分配順序，普通債權(quán)順序在最后一位。由于存管資金占企業(yè)發(fā)行預(yù)付卡預(yù)收資金余額的比例較小，輪到普通債權(quán)債務(wù)清償時(shí)，往往無(wú)錢可賠，消費(fèi)者的卡內(nèi)余額依然無(wú)法挽回。而單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)保單，為投保人、保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人三方關(guān)于權(quán)利、義務(wù)的合同。保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一旦認(rèn)定屬于保險(xiǎn)責(zé)任，就會(huì)啟動(dòng)理賠程序。保險(xiǎn)人直接向被保險(xiǎn)人（持卡人）支付賠款。因此，單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)對(duì)于消費(fèi)者的賠償更加直接，對(duì)消費(fèi)者權(quán)利的保障作用更大。

5 單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展問(wèn)題分析

5.1 保險(xiǎn)產(chǎn)品問(wèn)題

單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)產(chǎn)品本身存在的一些問(wèn)題，也導(dǎo)致其業(yè)務(wù)發(fā)展存在一定的局限性。第一，投保人范圍狹窄。單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)產(chǎn)品條款的設(shè)計(jì)，與商務(wù)部《管理辦法》高度契合，將承保行業(yè)限定為批發(fā)零售業(yè)、住宿餐飲業(yè)及居民服務(wù)業(yè)的企業(yè)法人，這就導(dǎo)致了該險(xiǎn)種具有明顯的備案屬性。只有上述三個(gè)行業(yè)的企業(yè)法人，才具備投保該險(xiǎn)種的資格。這三個(gè)行業(yè)之外的企業(yè)法人，以及屬于上述三個(gè)行業(yè)的個(gè)體工商戶，均不能投保。第二，保險(xiǎn)定價(jià)偏高。根據(jù)投保額度高低、企業(yè)資質(zhì)水平，單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)的費(fèi)率水平較高，且價(jià)格區(qū)間較大。相對(duì)于其他類財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，該險(xiǎn)種定價(jià)較高?？紤]目前預(yù)付卡市場(chǎng)信息不對(duì)稱現(xiàn)象較為嚴(yán)重，道德風(fēng)險(xiǎn)較高，而履約保證保險(xiǎn)的定價(jià)與信用風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系較為緊密，費(fèi)率水平下調(diào)空間較大。第三，保險(xiǎn)責(zé)任不完善。目前市場(chǎng)存在的保險(xiǎn)條款基本保險(xiǎn)責(zé)任包括三種：一是投保企業(yè)被法院正式裁定破產(chǎn)；二是投保企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷；三是投保人違反商務(wù)部的《管理辦法》的第二十一或二十二條，被備案機(jī)關(guān)處以最高級(jí)別行政處罰。而預(yù)付卡領(lǐng)域日常投訴較多的，還有企業(yè)惡意破產(chǎn)、卷錢跑路等道德風(fēng)險(xiǎn)行為。由于該情況被列為除外責(zé)任，預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)的市場(chǎng)價(jià)值難以進(jìn)一步提升。

5.2 市場(chǎng)主體因素

第一，成本因素。規(guī)模發(fā)卡企業(yè)，多為小型發(fā)卡企業(yè)。該類發(fā)卡企業(yè)主要表現(xiàn)為，發(fā)卡規(guī)模較小，營(yíng)業(yè)收入及盈利能力均屬于中等水平。規(guī)模發(fā)卡企業(yè)對(duì)于備案成本評(píng)估方式較為傳統(tǒng)。存管資金盡管在一定程度上對(duì)企業(yè)流動(dòng)性造成影響，但這筆資金所有權(quán)一直屬于企業(yè)，不具備消耗性，甚至可以按照活期存款獲得一定利息收入。而保證保險(xiǎn)雖然可以釋放流動(dòng)性，但每年的保險(xiǎn)費(fèi)仍是一筆開銷，屬于消費(fèi)性支出。企業(yè)在流動(dòng)性降低及消費(fèi)支出增加之間權(quán)衡利弊，從最大效用的角度出發(fā)，可能作出資金存管的決定。第二，準(zhǔn)入條件。在資金存管、保證保險(xiǎn)與銀行保函這三種備案方式中，資金存管方式幾乎沒(méi)有準(zhǔn)入條件限制，只需要企業(yè)在銀行開具指定賬戶，按照要求存入一定金額資金即可完成，操作便利性最強(qiáng)。保證保險(xiǎn)需要企業(yè)按照核保要求提供相關(guān)文件進(jìn)行核保定價(jià)，才可獲得準(zhǔn)入，操作便利性略次于資金存管。銀行方面，由于在保函開具時(shí)未對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審核，而對(duì)企業(yè)在銀行的沉淀資金提出一定要求，且需要一定比例的沉淀資金作為保函開立的條件。大部分規(guī)模發(fā)卡企業(yè)無(wú)法提供充足的沉淀資金，無(wú)法獲得銀行保函。第三，普及程度。我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度不及商業(yè)銀行。公眾對(duì)保險(xiǎn)公司的了解及信任程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及商業(yè)銀行。基于自身的業(yè)務(wù)發(fā)展，發(fā)卡企業(yè)與商業(yè)銀行的合作非常密切，業(yè)務(wù)關(guān)系良好。在申請(qǐng)預(yù)付卡備案的時(shí)候，企業(yè)首先考慮的往往是商業(yè)銀行。無(wú)論是資金存管還是保函，都是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍。而單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)并未在市場(chǎng)上進(jìn)行大范圍廣告宣傳，險(xiǎn)種定位較為小眾［4］。

5.3 監(jiān)管政策影響

2012年，商務(wù)部下發(fā)的《管理辦法》，首次以政府部門條例的形式明確了單用途商業(yè)預(yù)付卡的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為商務(wù)部及下屬商務(wù)體系。由于《管理辦法》是以政府部門條例形式下發(fā)，權(quán)威性未達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，各級(jí)商務(wù)局在實(shí)際管理工作中，執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)各有不同。這就造成大量的發(fā)卡企業(yè)游離在備案監(jiān)管范圍之外，存在一定的社會(huì)隱患。

《管理辦法》將應(yīng)受到備案制度監(jiān)管的發(fā)卡行業(yè)限定為批發(fā)零售業(yè)、住宿餐飲業(yè)及居民服務(wù)業(yè)，且明確為企業(yè)法人?！豆芾磙k法》要求上述三個(gè)行業(yè)的發(fā)卡企業(yè)在開展發(fā)卡業(yè)務(wù)的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，到屬地商務(wù)部門辦理備案登記，同時(shí)明確企業(yè)需按照發(fā)卡業(yè)務(wù)中預(yù)收資金余額的一定比例進(jìn)行資金存管，并每季度在商務(wù)部預(yù)付卡業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)上報(bào)上一季度實(shí)際發(fā)卡業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。該部分也提及，發(fā)卡企業(yè)可以采取保證保險(xiǎn)或者保函方式?jīng)_抵部分或者全部存管資金。保證保險(xiǎn)的備案功能在政府層面得到正式的確認(rèn)，單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)開始蓬勃發(fā)展。然而在實(shí)際操作中，保險(xiǎn)或者保函只能沖抵全部存管資金，業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)暫不支持部分沖抵。由于《管理辦法》關(guān)于保險(xiǎn)的作用并未過(guò)多進(jìn)行相關(guān)闡述，有關(guān)保證保險(xiǎn)可以代替存管資金備案這一情況，各地商務(wù)局的接受程度也參差不一，在遇到發(fā)卡企業(yè)的相關(guān)咨詢時(shí)，無(wú)法作出準(zhǔn)確解釋，也在一定程度上影響了該險(xiǎn)種的業(yè)務(wù)規(guī)模。

關(guān)于發(fā)卡企業(yè)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理，商務(wù)部采取的是主動(dòng)報(bào)送制?！豆芾磙k法》要求各發(fā)卡企業(yè)在每季度初在商務(wù)部統(tǒng)一的單用途商業(yè)預(yù)付卡業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)中報(bào)送上一季度的預(yù)付卡業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)包括總發(fā)卡張數(shù)、總發(fā)卡金額、刷卡次數(shù)、實(shí)名卡明細(xì)、非實(shí)名卡明細(xì)、截止到上季度末的預(yù)收資金余額情況、提供擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)等。企業(yè)按要求報(bào)送數(shù)據(jù)后，由提供擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)確認(rèn)企業(yè)預(yù)收資金余額是否在擔(dān)保額度內(nèi)，轄區(qū)內(nèi)的商務(wù)主管部門確認(rèn)企業(yè)備案的有效性［5］。由此可見(jiàn)，發(fā)卡企業(yè)的發(fā)卡數(shù)據(jù)是自主填報(bào)制，數(shù)據(jù)的真實(shí)性有待商榷。由于企業(yè)發(fā)卡數(shù)據(jù)的真實(shí)性難以保證，保險(xiǎn)公司在核保時(shí)也無(wú)法完全信任企業(yè)上報(bào)的數(shù)據(jù)，只能在可控范圍內(nèi)進(jìn)行保險(xiǎn)金額的核批，這就造成保證保險(xiǎn)額度核定的不足，進(jìn)而影響保單的市場(chǎng)供應(yīng)、市場(chǎng)價(jià)值。

6 結(jié)語(yǔ)

單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)之初，是為了配合商務(wù)部的備案監(jiān)管，保單關(guān)系方的設(shè)置均與商務(wù)部預(yù)付卡管理辦法高度契合，并未涵蓋監(jiān)管范圍之外的行業(yè)。因此，當(dāng)《管理辦法》越來(lái)越難以滿足高速發(fā)展的預(yù)付卡市場(chǎng)監(jiān)管時(shí)，單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)的市場(chǎng)價(jià)值就無(wú)法獲得提升。近年來(lái)，部分地區(qū)商務(wù)主管部門紛紛開始創(chuàng)新，進(jìn)行區(qū)域性預(yù)付卡市場(chǎng)監(jiān)管治理。在商務(wù)部管理辦法修訂之前，根據(jù)區(qū)域特點(diǎn)實(shí)行預(yù)付卡區(qū)域性監(jiān)管。為了進(jìn)一步提高單用途商業(yè)預(yù)付卡履約保證保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)值，建議保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可通過(guò)市場(chǎng)化手段進(jìn)行產(chǎn)品優(yōu)化。例如：擴(kuò)大投保人及投保行業(yè)范圍，開放個(gè)體工商戶及涉預(yù)付卡業(yè)務(wù)行業(yè)全行業(yè)投保；重新設(shè)計(jì)核保細(xì)則及定價(jià)機(jī)制，根據(jù)發(fā)卡企業(yè)不同級(jí)別、數(shù)據(jù)透明度區(qū)分定價(jià)，提高發(fā)卡業(yè)務(wù)透明度；完善產(chǎn)品保險(xiǎn)責(zé)任，增加關(guān)于投保人惡意破產(chǎn)、跑路的理賠責(zé)任；探索多平臺(tái)發(fā)卡獨(dú)立承保模式，即按照發(fā)卡企業(yè)不同發(fā)卡渠道及風(fēng)險(xiǎn)情況，分別承保，單獨(dú)定價(jià)。上述改善措施，有利于擴(kuò)大產(chǎn)品在預(yù)付卡市場(chǎng)監(jiān)管中的應(yīng)用范圍。

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［作者簡(jiǎn)介］相燁，女，河北石家莊人，世紀(jì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)股份有限公司，碩士，研究方向：保證保險(xiǎn)。