一汽-大眾財務數(shù)智化建設實踐

[摘 要]當前，推進財務數(shù)智化轉型已成為國有企業(yè)建設世界一流、發(fā)展新質生產力的重要舉措。一汽-大眾汽車有限公司以實現(xiàn)實時財務為目標，以搭建財務會計共享平臺和管理會計共享平臺為重點，堅持共享財務、智慧財務和數(shù)字財務建設“三步走”原則，從流程、組織、系統(tǒng)、治理和人員五大維度出發(fā)，創(chuàng)新性地將RPA、OCR、BI等智能技術引入多種應用場景，持續(xù)深入推進財務數(shù)智化建設，初步實現(xiàn)了業(yè)財數(shù)據有效集中和實時共享、業(yè)財流程有效銜接和有機融合、財稅金融業(yè)務全鏈條、穿透式監(jiān)管和風險動態(tài)感知，為大中型企業(yè)財務數(shù)智化轉型提供了“一汽-大眾智慧”。

[關鍵詞]財務數(shù)智化；財務共享；業(yè)財融合

一、公司簡介

一汽-大眾汽車有限公司（簡稱“一汽-大眾”）于1991年2月6日成立，是由中國第一汽車股份有限公司、德國大眾汽車股份公司、奧迪汽車股份公司和大眾汽車（中國）投資有限公司合資經營的大型乘用車生產企業(yè)，也是我國第一個按經濟規(guī)模起步建設的現(xiàn)代化乘用車生產企業(yè)。公司現(xiàn)有大眾、奧迪、捷達三個品牌，產品已覆蓋舒適型市場和豪華型市場。

經過30多年的發(fā)展，一汽-大眾已在東北（長春）、西南（成都）、華南（佛山）、華東（青島）、華北（天津）建成五大生產基地，擁有長春轎車一廠、長春轎車二廠、長春Q工廠、成都轎車三廠等九大專業(yè)生產廠，形成了覆蓋東北、西南、華南、華東和華北的戰(zhàn)略布局。

在快速發(fā)展的過程中，一汽-大眾技術研發(fā)實力不斷增強。目前，公司擁有汽車試驗場、新技術開發(fā)中心、新能源中心和臺架試驗、聲學試驗等行業(yè)內領先的研發(fā)機構及試驗設施，已具備從零件到整車的全過程試驗能力。面向未來，公司的技術創(chuàng)新優(yōu)勢正在進一步夯實。

二、實施背景

從外部來看，隨著大數(shù)據、移動互聯(lián)網、云計算、區(qū)塊鏈、人工智能等數(shù)字技術的普及應用，汽車行業(yè)“5+5”化（即產品與技術電動化、智能網聯(lián)化、駕乘體驗化、安全健康化、節(jié)能降耗化和產業(yè)與商業(yè)模式綠色低碳化、數(shù)字化、共享化、生態(tài)化、產業(yè)鏈集聚化）趨勢愈發(fā)明顯。同時，國內外市場環(huán)境的不斷變化、汽車行業(yè)新常態(tài)的到來以及各種新業(yè)態(tài)的迅速發(fā)展，為車企生產經營帶來較大不確定性。鑒于此，亟須加強財務保障及管控力度，支持企業(yè)高效經營，降低經營風險。

從內部來看，一汽-大眾財務管理表現(xiàn)為“高精尖難”四大特征。“高”代表體量較高。每年整車產銷量超過200萬輛，年營業(yè)收入超過4000億元，資產規(guī)模超過2000億元；“精”代表精細要求。國務院國資委的嚴格管控，移動出行、車聯(lián)網等新業(yè)態(tài)的蓬勃發(fā)展，經銷制、代理制等銷售模式的創(chuàng)新應用，都要求開展精細的財務核算和管理；“尖”代表業(yè)務拔尖。汽車行業(yè)龍頭企業(yè)的定位，對各領域管理水平提出了更高要求；“難”代表管理困難。一汽-大眾需要管理1500多家經銷商、5000多家供應商和2000多萬終端客戶，并為其提供相應的財務服務。

面對復雜多變的內外部環(huán)境，為持續(xù)保持公司的活力與競爭力，一汽-大眾基于公司2025戰(zhàn)略要求、管理提升需求以及業(yè)務發(fā)展需要，經過必要性、可行性分析，從2017年底開始推進財務數(shù)智化建設，以期進一步強化財務核算及監(jiān)督職能、提升財務運行效率和財務管理質量、加速財務人員轉型、挖掘創(chuàng)造財務價值。

為更好地推進財務數(shù)智化建設，一汽-大眾制定了財務數(shù)智化“12345”戰(zhàn)略，以成為汽車行業(yè)財務領軍者和值得信賴的合作伙伴為愿景，通過推進智能財務一體化建設，為公司業(yè)務流程賦能，以實現(xiàn)價值創(chuàng)造。

“12345”戰(zhàn)略集理念、方法、應用、系統(tǒng)和實踐于一體，能有效指導財務數(shù)智化建設，并與國務院國資委關于中央企業(yè)加快建設世界一流財務管理體系指導意見中“完善智能前沿的財務數(shù)智體系”的要求高度契合。

“1”是指以實時財務為目標，引領財務數(shù)智化轉型方向。

“2”是指搭建由會計核算和財務報告構成的財務會計共享平臺和由資產管理、資金管理、成本管理、稅務管理等構成的管理會計共享平臺，實現(xiàn)二者的協(xié)同發(fā)展，并以此來支持推動財務人員由核算轉型到戰(zhàn)略和業(yè)務財務。

“3”是指共享財務建設、智慧財務建設和數(shù)字財務建設分三步進行轉型。第一步進行共享財務建設，是以財務核算為主體，集成SAP系統(tǒng)，關注標準財務核算業(yè)務處理；第二步進行智慧財務建設，是以管理會計為主體，關注決策智能判斷、策略生成和策略選擇，打造集財務、稅務和金融領域于一體的智能財務生態(tài) ，以促進財務多維度業(yè)務協(xié)同發(fā)展；第三步進行數(shù)字財務建設，以大數(shù)據分析為主體，將財務打造為企業(yè)大數(shù)據中心，最大化發(fā)揮數(shù)據的價值。

“4”是指落實到操作層面，分初創(chuàng)期、成長期、成熟期和持續(xù)發(fā)展期四個具體的階段來推進。

“5”是指從流程、組織、系統(tǒng)、治理和人員五大維度出發(fā)，系統(tǒng)性制定建設路徑，并且指導各階段工作的開展。（如圖1所示）

三、主要做法

基于財務數(shù)智化整體建設規(guī)劃，一汽-大眾在財務系統(tǒng)、組織機構、財務管理模式和治理機制方面大膽創(chuàng)新、勇于實踐，持續(xù)推進財務、稅務和金融一體化建設，深化財務體系變革，促進財務開源創(chuàng)收，形成了具有一汽-大眾特色的價值創(chuàng)造型智慧財務運營管理模式。

（一）財稅金融一體化

1.財務領域

2017年12月，一汽-大眾啟動財務共享服務中心建設。通過制定詳細的項目管理機制與運行制度，深入開展全面調研診斷、頂層藍圖設計、流程設計實施、組織設計實施、系統(tǒng)設計實施、上線運行推廣、共享服務外包和持續(xù)運營優(yōu)化等8項核心工作。

一方面，本著“標準化、規(guī)范化、系統(tǒng)化和自動化”原則，一汽-大眾對應付核算、應收核算、費用報銷、薪酬核算、總賬報表、稅務管理、資產核算、資金管理、檔案管理和運營管理10大模塊、150余項流程進行優(yōu)化設計，打造覆蓋財務核算業(yè)務場景的標準化流程，確保財務共享服務中心高效運作。在流程建設的過程中，重點關注現(xiàn)有流程的梳理、優(yōu)化流程的設計，明確不同部門、崗位的職責切分，識別出關鍵的提升點和控制點，進而輸出一套全面詳實的標準流程操作手冊。（如圖2所示）

另一方面，遵循“系統(tǒng)集成、數(shù)據共享、規(guī)則可配、靈活擴展、安全可靠”原則，一汽-大眾通過集成業(yè)務前臺、搭建服務中臺、連接核心后臺，構建起先進、高效的財務共享服務平臺，為供應商、經銷商、財務人員、運營人員、報賬人員等提供全方位的財務服務。（如圖3所示）

其中，前端集成供應商門戶、經銷商門戶、資產管理系統(tǒng)、索賠系統(tǒng)等業(yè)務前臺，通過互聯(lián)互通的數(shù)智化財務體系解決信息不對稱等問題，促進業(yè)財融合。通過財務共享服務平臺與供應商門戶集成， 100%實現(xiàn)供應商協(xié)同。5000+家供應商可通過財務共享服務平臺實時獲取訂單驗收狀態(tài)，進行線上提單，同時可跟蹤單據結算進度，進行多維度信息查詢。業(yè)務前臺能從根本上解決供應商無法及時獲取驗收信息進行結算、無法實時跟蹤財務結算進度的問題，進一步提升用戶滿意度。

中端主要搭建報賬平臺、運營平臺、對賬平臺、質量抽檢、檔案管理等服務中臺。其中，報賬平臺覆蓋全部標準化財務核算業(yè)務場景，支持線上申請、審核、審批及跟蹤等；運營平臺借助會計引擎、自動派工、運營看板、系統(tǒng)監(jiān)控等功能，提升業(yè)務連通性、數(shù)據安全性和流程自動化水平；對賬平臺，通過系統(tǒng)自動比對共享平臺，進一步加強風險識別及合規(guī)管控，實現(xiàn)SAP的憑證一致性和智能報錯；質量抽檢借助系統(tǒng)的檢查任務和單據抽樣功能，確保檢查共享作業(yè)的質量；檔案管理，通過推進單據掃描、圖像識別、電子影像等一體化管理，全面支持線上單據的檔案收集、流轉和存儲。

后端依托SAP、電子檔案、金稅系統(tǒng)、資金管理等核心后臺，為財務核算工作高效落地提供支持。通過接口改造和數(shù)據拉通，與SAP進行信息的實時交互和狀態(tài)獲取，切實保證賬務、業(yè)務的一致性。

2022年，一汽-大眾以全面重構企業(yè)ERP為目標，實施SAP升級，進入財務數(shù)智化新階段。經過一年時間，公司完成了全球規(guī)模最大、難度最高、周期最短的SAP升級，系統(tǒng)成功升級至S/4 HANA最新版本，并拓展使用資金管理、索賠管理、合并報表、關賬駕駛艙等SAP新產品，提升了報表編制效率及自動化率，實現(xiàn)了業(yè)財高度融合。

2.稅務領域

為規(guī)避稅務風險、加強稅務合規(guī)遵從，一汽-大眾以提高稅務管理效率、提升財務數(shù)據分析與規(guī)劃能力為核心，通過搭建全價值鏈稅務數(shù)字化管理平臺，實現(xiàn)發(fā)票接收到開具、稅金計算到支付、風險控制到稅務規(guī)劃的全價值鏈數(shù)據在線可視，同時用數(shù)據驅動業(yè)務發(fā)展，為財務決策提供更快速、高效地支撐。該平臺包含系統(tǒng)運營、稅務基礎、發(fā)票管理、納稅申報、數(shù)據分析和稅務風險預警等模塊，真正實現(xiàn)了SAP、財務共享服務平臺等內部業(yè)務系統(tǒng)與外部稅務局相關系統(tǒng)的互聯(lián)互通。平臺還依托RPA、OCR、BI、流程挖掘等智能技術，在稅務流程自動化、納稅申報自動化、稅務風險預警以及相關數(shù)據獲取、分析與可視化等方面取得了顯著成效。（如圖4所示）

增值稅發(fā)票管理方面：借助OCR，自動識別全票面結構化信息，自動進行發(fā)票查重驗真校驗，同時通過直連進行發(fā)票認證；自建統(tǒng)一的數(shù)電發(fā)票開具平臺，通過推進發(fā)票開具業(yè)務規(guī)則與流程標準化，提升發(fā)票開具的質量效率，節(jié)約發(fā)票郵寄費用；通過推進發(fā)票數(shù)據的系統(tǒng)化、結構化，為稅務價值鏈中下游的納稅申報、稅務風險控制與規(guī)劃提供數(shù)字化管理基礎。

稅務風險分析及預測預警方面：結合行業(yè)特點以及稅務監(jiān)管要求，識別出101個關鍵稅務風險監(jiān)控指標；通過計算模型把指標內嵌入系統(tǒng)，推進稅務風險分析系統(tǒng)化自動化，將風險分析財務憑證覆蓋率由過去手工方式下的1%提升至100%，全面提高稅務風險分析的質量和效率；通過系統(tǒng)對前端財務核算和業(yè)務開展進行風險識別和管控，提升風險預警的及時性和全面性。

稅務申報方面：通過開發(fā)自動納稅申報功能，對內連接企業(yè)財務共享等系統(tǒng)，對外連接電子稅務局等系統(tǒng)，實現(xiàn)稅金自動計算和直連申報，提升申報效率30%；通過全公司納稅申報的標準化，進一步降低錯報漏報風險，提高納稅申報的質量和效率；通過自動化技術，實現(xiàn)固定資產加速折舊與研發(fā)費加計扣除的自動計算，極大地提升了稅務處理效率，規(guī)避了因數(shù)據量大、邏輯復雜、人工計算等因素導致的錯誤風險；通過納稅申報的自動化，真正將財務人員從繁雜的日常作業(yè)中解放出來，使他們有更多的精力開展稅務規(guī)劃、稅務風險管控、稅務咨詢與服務等高附加值工作。

稅務管理駕駛艙方面：借助稅務分析BI，通過系統(tǒng)直連，打破公司間的數(shù)據壁壘，實現(xiàn)稅務數(shù)據集中共享；通過遷移線下存儲的數(shù)據到線上平臺，特別是將重要的稅務信息（如重大稅務項目的執(zhí)行、稅務政策及風險等）集成到管理駕駛艙，在實現(xiàn)不同維度數(shù)據展示的同時，提升稅務集團化管理的效率和水平。

3.金融領域

一汽-大眾時刻牢記產業(yè)鏈鏈長責任，以全鏈條金融服務為產業(yè)鏈上中下游合作伙伴生產經營提供有力的資金支持。

面向上游，公司于2018年著手開展供應商融資業(yè)務，2020年7月正式上線運行供應商融資平臺，成功打造了合資車企首家全線上供應商融資平臺。平臺現(xiàn)已與7家金融機構合作，融資產品覆蓋全部供應商類型。截至2024年8月，平臺成功為220余家供應商融資貸款近90億元，強有力地支持了供應商的生產經營。

面向中游，公司依托銀企直連平臺，搭建起銀行系統(tǒng)與企業(yè)財務共享服務平臺互聯(lián)互通的橋梁，實現(xiàn)了智能、便捷、高效地收付款，同時開發(fā)資金池、銀企對賬等功能，成功打造全面直連的智能集成資金管理平臺，助力資金全面精益化管理。

面向下游，10余年來，公司已與11家金融機構合作，深入開展經銷商融資業(yè)務。目前，在2000余家經銷商中，三方融資使用數(shù)量占比達86%，年度放款總額約2600億元，銷售貢獻率高達73%。特別是，在終端200余萬銷量規(guī)模中，金融滲透率約為56%。

以上游為例，2018年，隨著國家去杠桿政策的深化實施以及信貸業(yè)務的收緊，部分供應商開始出現(xiàn)融資難、融資貴的問題。在整個汽車行業(yè)上游供應鏈金融業(yè)務發(fā)展不成熟、沒有先進經驗可供參考的背景下，作為供應鏈條上的核心企業(yè)，一汽-大眾本著與供應商合作共贏的理念，啟動上游供應商融資項目，并將其納入公司重要的戰(zhàn)略項目范圍，進行行業(yè)調研及可行性分析，制定供應商融資業(yè)務整體發(fā)展規(guī)劃，分階段推進實施。（如圖5所示）

第一階段為模式探索階段。首先，通過全面調研供應商需求，詳細了解其融資方面的痛點及期望；之后，建設包括國有銀行、股份制銀行、保理公司等在內的多元化合作伙伴梯隊，并設計開發(fā)出高價值、高競爭力的融資產品；此外，為保障供應商融資業(yè)務的順利開展，成立跨部門敏捷項目組，并同步進行供應商融資業(yè)務流程及機制的建設，完善供應商融資業(yè)務體系。

第二階段為試點推廣階段。推進高效的內部協(xié)同，以生產材料供應商為試點開展業(yè)務，于2020年7月正式上線供應商融資平臺。其中，公司首創(chuàng)的 “池融資”產品模式，成為平臺的核心競爭力。該模式是基于汽車行業(yè)產業(yè)鏈穩(wěn)定、精細的“產、供、銷”特性，將融資節(jié)點從“應收賬款”前移至“入庫貨品”“生產計劃”，將傳統(tǒng)的訂單融資、庫存融資、暫估入庫融資、應收賬款融資產品進行整合，形成以“池”數(shù)據為核心的融資新模式。

“池融資”的成功創(chuàng)建，與一汽-大眾先進的體系能力及數(shù)字化能力密不可分，具有顯著的競爭優(yōu)勢：一方面具有高價值、高效率優(yōu)勢。這源于融資所需數(shù)據皆是通過充分整合供應商各業(yè)務節(jié)點經營數(shù)據而來；另一方面具有低風險、低成本優(yōu)勢?！俺厝谫Y”產品模式強調依托系統(tǒng)從“場景數(shù)據池”到“融資提款池”再到“資金回款池”進行封閉式動態(tài)管控，通過數(shù)據流、資金流、信息流的整合，實現(xiàn)供應商融資風險有效把控。同時，通過將傳統(tǒng)融資相關業(yè)務全部轉移至線上，有效降低各方時間成本、人力成本，進而為供應商提供更有競爭力的低利率融資產品。目前，此模式已獲得業(yè)內外高度認可，一汽紅旗、一汽解放、東風日產、上汽大眾、三一重工等多家企業(yè)前來交流，成為行業(yè)對標學習的先進模式。

第三階段為全面發(fā)力階段。開展平臺二期的建設，進一步完善融資產品設計。通過與合作金融機構、內部業(yè)務部門及外部開發(fā)團隊多輪溝通研討及反復數(shù)據測試，克服由于跨部門、跨系統(tǒng)帶來的數(shù)據邏輯復雜等困難，歷時6個月成功完成了平臺二期的開發(fā)，實現(xiàn)融資產品覆蓋生產材料供應商、一般材料供應商、備件供應商及與廠家直接結算的二配供應商，覆蓋率達到100%。

（二）財務體系變革

伴隨財稅金融一體化建設與發(fā)展，企業(yè)現(xiàn)有的財務組織模式已無法滿足業(yè)務需求，亟須進行管理模式的轉型升級?；诖耍黄?大眾以推進財務數(shù)智化轉型為重點，持續(xù)深化財務體系變革與管理創(chuàng)新，并實施財務共享業(yè)務外包，在提升財務管控力度與質量，促進組織持續(xù)發(fā)展與人員轉型的同時，助力企業(yè)集中有限的資源和精力，更加專注于自身核心業(yè)務，保持長期競爭優(yōu)勢，全面實現(xiàn)降低運營成本、改進服務質量、提高業(yè)務處理效率、提升客戶滿意度。

之前，一汽-大眾總部和分子公司均設有財務人員專門負責財務核算工作，傳統(tǒng)累加式的財務團隊發(fā)展模式不僅運營成本高昂，還無法快速有效地響應新業(yè)務新業(yè)態(tài)的發(fā)展需要。同時，具有良好學歷背景與專業(yè)水平的財務人員大部分時間和精力集中在簡單、基礎、重復的核算工作中，很難開展高附加值的工作。

為解決上述問題，公司基于共享經濟理論和規(guī)模經濟理論，推進如下管理變革：

一是打破傳統(tǒng)的財務團隊發(fā)展模式。加快推進財務管理職能向戰(zhàn)略財務、業(yè)務財務和共享財務轉型。通過細分共享財務職能，增強戰(zhàn)略財務職能，優(yōu)化業(yè)務財務職能，有力支持財務業(yè)務開展，同時最大化發(fā)揮財務人員價值，促進財務管理水平大幅提升。（如圖6所示）

二是快速推進財務共享服務外包。在業(yè)務標準化和系統(tǒng)自動化的有力支持下，用時2個月完成標準財務業(yè)務梳理、外包業(yè)務范圍識別、外包崗位職責設計、詳細外包方案制定等系列工作，提前2年成功開發(fā)應用了涵蓋業(yè)務量大、重復性高、易于標準化的應付、費用等7大業(yè)務模塊，使得30%原核算人員成功轉型為業(yè)務財務。經測算，通過財務共享服務外包，每年可為公司節(jié)約300余萬元財務運營成本。

（三）財務運營管理

為鞏固財稅金融一體化建設及財務體系變革成果，保障財務數(shù)智化轉型持續(xù)高效推進，一汽-大眾將運營管理理念貫穿于財務數(shù)智化建設的全過程，圍繞質量管理、績效管理、現(xiàn)場管理、標準化管理、服務管理和會計檔案管理六大方面，建立健全長期、有效、完善、透明的財務運營管理機制。（如圖7所示）

以質量管理和標準化管理為例：

在質量管理方面，一汽-大眾以工序檢測和分析性檢測為方法，運用質量管理系統(tǒng)工具，開展覆蓋財務業(yè)務全流程的質量管理，同時在財務共享服務平臺建設中上線支撐質量管理工作的功能模塊，如質檢中心等，有效保障財務業(yè)務處理質量。

在標準化管理方面，一汽-大眾通過構建財務標準化框架，推進會計標準化、流程標準化和操作標準化；通過定期開展標準化改善工作，全面復盤當前業(yè)務，并進行審視、完善和持續(xù)優(yōu)化；針對非標內容進行優(yōu)化和標準化，相應更新所有流程文件、操作手冊，對于暫時無法優(yōu)化和標準化的則做好總結記錄并定期回顧，以此為基礎持續(xù)推進業(yè)務優(yōu)化。

此外，通過引入流程挖掘技術，開展對財務共享應付、費用、應收等8大核心流程深度分析，從流程診斷、流程效率以及人員運營三大維度充分識別和洞察流程績效改善點，并開發(fā)個性化流程運營看板，實時監(jiān)控流程狀態(tài)，防范流程風險發(fā)生。

（四）財務開源創(chuàng)收

一汽-大眾財務數(shù)智化轉型現(xiàn)已完成初創(chuàng)期和成長期建設，目前正在深入推進成熟期建設，并努力實現(xiàn)向持續(xù)發(fā)展期的大跨越。為更好地把握當下數(shù)字化轉型趨勢以及財政部、國務院國資委大力支持財務數(shù)字化建設的歷史性機遇，公司充分利用行業(yè)領先地位、成熟價值鏈、先進管理模式、豐碩建設成果及經驗等帶來的優(yōu)勢，以成為“汽車行業(yè)財稅金融一體化全流程財務數(shù)字化解決方案提供者”為目標，制定實施了以線上培訓、線下參訪、咨詢服務為主要內容的財務開源創(chuàng)收“三步走”規(guī)劃。（如圖8所示）

第一步開展線上培訓。借助其受眾廣、影響大、傳播快的特點，短期快速擴大知名度，初步實現(xiàn)創(chuàng)收及引流，并為后續(xù)開展線下參訪奠定基礎。

第二步開展線下參訪。以實地參訪、專業(yè)分享及面對面交流的方式，幫助潛在客戶近距離全面、深刻地了解一汽-大眾的產品、文化和財務數(shù)智化轉型成效，在保持用戶黏性的同時，實現(xiàn)創(chuàng)收及引流，并為后續(xù)開展咨詢服務奠定基礎。

第三步開展咨詢服務。面向其他企業(yè)，設計個性化、特色化、定制化的財稅金融解決方案，輸出最佳財務管理實踐經驗，最大化實現(xiàn)開源創(chuàng)收。

2022年5月起，作為行業(yè)財務數(shù)智化轉型標桿，公司與高頓咨詢合作開設《走進一汽-大眾：業(yè)財融合的數(shù)字財經體系建設》線下參訪培訓系列課程（同類課程包括華為/復星/華潤）；

2023年8月，面向吉林省企事業(yè)單位及會計領軍人才，為吉林省人力資源和社會保障廳項目《財務數(shù)字化轉型人才高級研修班》授課；

2024年6月，聯(lián)合中國機械工業(yè)企業(yè)管理協(xié)會舉辦“走進一汽-大眾”財務數(shù)智化轉型培訓課，為機械行業(yè)企業(yè)財務數(shù)智化發(fā)展搭建了交流與學習的平臺，吸引了眾多行業(yè)精英與財務專家的積極參與。截至目前，一汽-大眾已成功舉辦6期培訓課程，不僅得到行業(yè)協(xié)會及頂級財經培訓機構的認可，還得到數(shù)十家計劃或正在開展財務共享中心建設的企業(yè)廣泛好評，實現(xiàn)財務數(shù)智化建設成果的有效轉化。

四、實施效果

作為我國第一個按經濟規(guī)模起步建設的現(xiàn)代化乘用車生產企業(yè)，一汽-大眾充分發(fā)揮中央企業(yè)引領作用，在財務數(shù)智化轉型方面取得了一系列實踐成果，實現(xiàn)了經濟效益、管理效益、社會效益的全面提升。

（一）經濟效益

一汽-大眾通過財務數(shù)智化建設，目前在財務、稅務和金融領域均已取得顯著成效。

財務領域：核算質量和核算效率得到顯著提升，累計提升效率達34%以上，標準財務核算業(yè)務100%線上處理；促進財務資源轉型升級和優(yōu)化。通過財務體系變革，每年可節(jié)約300余萬元財務運營成本。與普華永道全球基準數(shù)據庫對標結果顯示，一汽-大眾財務流程運行效率處于行業(yè)領先水平。

稅務領域：100%實現(xiàn)發(fā)票自動查重驗真和批量發(fā)票認證。通過前置管理杜絕假發(fā)票及重復報銷問題，銷項發(fā)票支持統(tǒng)一平臺化開具；實現(xiàn)全公司核心稅種自動申報，申報效率提升30%；實現(xiàn)101個稅務風險指標系統(tǒng)化監(jiān)控，風險分析憑證覆蓋率達到100%；實現(xiàn)全公司稅務數(shù)據實時在線可視，稅金分析效率提升50%左右。

金融領域：上游打造國內合資車企首家全線上供應商融資平臺，首創(chuàng)“賬權池”模式，產品類型覆蓋100%供應商，簽約供應商家數(shù)220家，總放款額近90億元，救助2家風險供應商；中游資金精益管理帶來每年約4000余萬元的新增資金收益；下游打造覆蓋全車輛生命周期的經銷商融資平臺，銷售貢獻率達73%，能提供全價值鏈資金保障。

（二）管理效益

一是創(chuàng)新性提出財稅金融一體化建設，即以財務領域為核心，協(xié)同稅務、資金及融資領域，實現(xiàn)財務多維業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展。同時，打造集財務、稅務、金融三大領域于一體的智慧財務一體化生態(tài)平臺，前端集成公司內部業(yè)務系統(tǒng)、公司外部銀行系統(tǒng)、稅務局系統(tǒng)等，后端集成SAP系統(tǒng)、財務共享服務平臺、智慧稅務管理平臺、供應商融資平臺等，為員工、供應商和經銷商提供一體化服務，極大提升了財稅金融管理水平，實現(xiàn)了財務業(yè)務融合協(xié)同發(fā)展。

二是創(chuàng)新性開展財務共享運行模式變革及財務共享業(yè)務外包，最大程度推動財務工作由核算轉型為共享財務、業(yè)務財務以及戰(zhàn)略財務，實現(xiàn)了組織和個人協(xié)同、可持續(xù)發(fā)展，同時通過搭建全面運營管理體系，完善財務治理機制，持續(xù)提升財務服務質量。

三是構建“業(yè)務+財務+IT”合作模式，組建跨領域項目戰(zhàn)隊，以業(yè)務為基礎，以財務為核心，以IT為支撐，促進財務領域和業(yè)務領域數(shù)智化，消除跨部門溝通壁壘，有效推進跨領域合作，為數(shù)智化轉型保駕護航。

四是創(chuàng)新性開展財務開源創(chuàng)收業(yè)務。這不僅進一步彰顯了一汽-大眾作為行業(yè)龍頭的風范和自信，還有助于公司加強品牌宣傳，提升品牌知名度與影響力，拓展?jié)撛诳蛻羰袌觯瑸殇N售提供支持。同時在對外培訓及服務過程中，全面提升管理質效，實現(xiàn)了對內反哺。

（三）社會效益

一汽-大眾依托財務數(shù)智化建設，不僅打造了國內汽車行業(yè)領先、業(yè)務體量極大的全模塊財務共享服務中心，還作為汽車行業(yè)首家也是唯一一家企業(yè)先后榮獲“財界奧斯卡”CGMA全球管理會計中國最佳共享服務中心大獎、最佳機器人流程自動化大獎、最佳實踐年度綜合大獎及最佳合作雇主稱號，首屆國務院國資委數(shù)字場景創(chuàng)新專業(yè)賽三等獎、國企管理創(chuàng)新成果第一等級，中國智能財務最佳實踐年度綜合大獎第一名、亞太共享服務中心最佳卓越運營獎、財資中國智慧財務獎及最佳產業(yè)金融獎等業(yè)內頂級獎項。依托財務數(shù)智化建設，一汽-大眾不僅打造了目前國內汽車行業(yè)領先、業(yè)務體量極大的全模塊財務共享服務中心，還總結固化了財務數(shù)智化轉型經驗方法和全過程推廣運行管理機制，得到了業(yè)內外廣泛認可，多次應邀參加學術界、行業(yè)協(xié)會、政府論壇進行交流分享，為國內其他企業(yè)開展財務數(shù)智化轉型貢獻了一汽-大眾智慧。

五、總結與展望

立足當下，一汽-大眾財務數(shù)智化建設已取得顯著成效，創(chuàng)新性地將RPA、OCR、BI等智能技術引入多個應用場景，初步將財務從公司的“后視鏡”，轉變?yōu)椤皟x表盤”，進而轉變?yōu)椤皩Ш絻x”。然而，對標世界一流企業(yè)財務管理體系，公司財務數(shù)智化水平仍有進一步提升空間。

其中，在財務領域，財務共享運營、審計風險提示預警、債權債務管理仍未實現(xiàn)線上化及數(shù)字化，同時部分業(yè)務運行效率也有待提升，需進一步加強與前端業(yè)務的互聯(lián)互通；在稅務領域，還需進一步將稅務規(guī)劃納入數(shù)字化范圍，提升稅務規(guī)劃的準確性與時效性；在金融領域，如何提升資金預測及計劃的精益化程度，如何利用區(qū)塊鏈等技術實現(xiàn)多級穿透的供應商融資支持，保障產業(yè)鏈整體可持續(xù)發(fā)展，是公司下一步的重要研究課題。

展望未來，一汽-大眾將充分發(fā)揮中央企業(yè)在數(shù)字經濟發(fā)展中的“排頭兵”作用，把握新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，持續(xù)深化財務數(shù)智化轉型及管理創(chuàng)新，引領機械制造行業(yè)財務生態(tài)體系建設，如全面應用企業(yè)架構方法論構建生態(tài)環(huán)境、制定企業(yè)數(shù)智化工具標準規(guī)范、探索數(shù)據中心應用實踐、建立電子發(fā)票管理平臺等研發(fā)平臺、建立員工數(shù)智化能力評價標準、培養(yǎng)智能財務數(shù)智化人才、推廣RPA機器人流程自動化、流程挖掘等智能技術應用等，努力成為汽車行業(yè)的財務領軍者和值得信賴的財務伙伴，加快向成為世界一流企業(yè)目標邁進。

編輯/王盈 統(tǒng)籌/蘇曉