把握增值稅改革機(jī)遇企業(yè)能實(shí)現(xiàn)減負(fù)增效

當(dāng)前，我國已全面邁入經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新階段，迫切需要對(duì)稅務(wù)工作進(jìn)行優(yōu)化與創(chuàng)新。其中，擴(kuò)大抵扣范圍、深入開展留抵退稅等工作，是稅務(wù)改革的重頭戲。這些舉措不僅合理降低了稅率，還有效優(yōu)化了收入分配格局，為經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展注入了新的活力。

2019年深化增值稅改革的內(nèi)容

為進(jìn)一步深化增值稅改革，我國已經(jīng)從頂層設(shè)計(jì)方面進(jìn)行了全面的優(yōu)化與調(diào)整。關(guān)于深化增值稅改革的執(zhí)行工作，也進(jìn)行了全面安排與部署，旨在確保稅改工作在合法合規(guī)的框架內(nèi)推進(jìn)。

降低增值稅。在深化增值稅改革的過程中，降低增值稅負(fù)擔(dān)是重中之重。政府有關(guān)部門需要強(qiáng)化對(duì)稅率結(jié)構(gòu)的調(diào)整，力求科學(xué)、合理地控制增值稅的稅率。同時(shí)，還需根據(jù)后續(xù)實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整出口退稅率，以確保稅改政策能夠與我國國際貿(mào)易發(fā)展戰(zhàn)略相契合，從而為拓展國際市場(chǎng)創(chuàng)造有利環(huán)境。

調(diào)整不動(dòng)產(chǎn)抵扣。為進(jìn)一步推動(dòng)增值稅深化改革，調(diào)整不動(dòng)產(chǎn)抵扣政策也是關(guān)鍵步驟。為進(jìn)一步提升稅改的實(shí)效性，需要對(duì)原有的不動(dòng)產(chǎn)兩年抵扣政策進(jìn)行調(diào)整，實(shí)行全額一次性的抵扣處理。這意味著，企業(yè)進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)增值稅的抵扣處理時(shí)，可以享受更為便捷、高效的抵扣服務(wù)。

擴(kuò)大抵扣范圍。在這次稅改之后，國內(nèi)旅客的運(yùn)輸服務(wù)被納入了抵扣范圍，這一舉措極大地拓寬了增值稅抵扣的邊界，使得更多的企業(yè)和個(gè)人能夠享受稅改帶來的紅利。

增值稅改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響

企業(yè)整體賦稅。在全面深化增值稅的改革中，降稅幅度較大。從國家層面分析，這些增值稅改革措施的實(shí)施，不僅有效提高了企業(yè)的納稅積極性，還確保了稅收效果持續(xù)優(yōu)化。減稅政策的落地，無疑為企業(yè)發(fā)展注入了新的活力。

企業(yè)現(xiàn)金流。受稅改的影響，很多企業(yè)的整體賦稅有所降低，因而其現(xiàn)金流出數(shù)額也會(huì)相應(yīng)減少。這些政策幫助企業(yè)擴(kuò)大了進(jìn)項(xiàng)留抵空間，并將其轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流入，為企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營提供了有效保障。

企業(yè)會(huì)計(jì)核算。稅改加快了對(duì)稅率和增值稅的調(diào)整，這要求企業(yè)也要對(duì)傳統(tǒng)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行調(diào)整與優(yōu)化。結(jié)合會(huì)計(jì)核算的基本需求，企業(yè)需要明確具體的調(diào)整核算內(nèi)容，以確保會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。這一過程中，企業(yè)會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性和效率性將得到進(jìn)一步提升。

企業(yè)損益。增值稅的全面降低雖然并不直接等同于企業(yè)理論上的收益增加，但由于增值稅率以及抵扣范圍都發(fā)生了明顯變化，從而間接地對(duì)企業(yè)的成本費(fèi)用產(chǎn)生了影響。后續(xù)進(jìn)行的增值稅附加處理，都是基于增值稅進(jìn)行核算的，因此，稅改政策會(huì)對(duì)企業(yè)的損益產(chǎn)生直接影響。企業(yè)需要密切關(guān)注稅改政策的動(dòng)態(tài)變化，及時(shí)調(diào)整自身的經(jīng)營策略和會(huì)計(jì)核算方式，以應(yīng)對(duì)稅改帶來的挑戰(zhàn)。

企業(yè)如何應(yīng)對(duì)增值稅改革

高度重視政策。為全面深化增值稅改革，企業(yè)必須高度重視對(duì)政策的了解。2019年稅改的降稅幅度較大，對(duì)各行業(yè)的發(fā)展都帶了較大影響。企業(yè)應(yīng)通過組織培訓(xùn)班、鼓勵(lì)自學(xué)等多種方式，對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)工作人員進(jìn)行系統(tǒng)化培訓(xùn)與教學(xué)，確保他們可以及時(shí)掌握稅改后的新規(guī)定，從而提升項(xiàng)目建設(shè)的效果與整體工作能力。

合理把控并運(yùn)用政策。在企業(yè)發(fā)展過程中，需要全面且深入地理解并運(yùn)用政策，這是提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。面對(duì)稅改，企業(yè)應(yīng)致力于最大化減稅效益。為此，可以加強(qiáng)與供應(yīng)商和客戶之間的溝通與協(xié)作，使其共同深入學(xué)習(xí)稅改內(nèi)容，特別是針對(duì)銷售環(huán)節(jié)的稅改內(nèi)容，確保雙方對(duì)政策有清晰、一致的理解。針對(duì)執(zhí)行中的合同，企業(yè)需要需靈活調(diào)整銷售策略，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)的稅率，及時(shí)開具發(fā)票，確保稅務(wù)處理的合規(guī)性。在采購環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)對(duì)已經(jīng)發(fā)貨或者提供服務(wù)的部分進(jìn)行處理，同時(shí)，對(duì)于未發(fā)貨或者沒有提供服務(wù)的部分，應(yīng)盡快與供應(yīng)商、客戶進(jìn)行協(xié)商，以此保障稅務(wù)籌劃的靈活性與前瞻性。遵守當(dāng)前的法律規(guī)定，及時(shí)解決稅務(wù)問題，是提升企業(yè)運(yùn)營效率、降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。此外，企業(yè)還應(yīng)根據(jù)政策規(guī)定，靈活調(diào)整財(cái)務(wù)策略，如適時(shí)調(diào)整含稅價(jià)款，開具增值稅專用發(fā)票，以滿足項(xiàng)目處理的要求，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。通過不斷優(yōu)化稅務(wù)籌劃，企業(yè)不僅能夠提升財(cái)務(wù)效率，還能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持穩(wěn)健發(fā)展態(tài)勢(shì)。在稅改抵扣范圍擴(kuò)大后，企業(yè)得以獲取更多的稅收優(yōu)惠，但也要注意提升核算處理的規(guī)范化程度。具體操作層面，在核算原有差旅費(fèi)的基礎(chǔ)上，增加對(duì)飛機(jī)票、火車票等各類票據(jù)的專項(xiàng)核算流程。企業(yè)通過細(xì)致地處理這些票據(jù)，可以最大化地發(fā)揮抵扣政策的作用。

強(qiáng)化征信意識(shí)。留抵退稅是全面深化增值稅改革的重要內(nèi)容，對(duì)于促進(jìn)企業(yè)現(xiàn)金流增長(zhǎng)、激發(fā)市場(chǎng)活力具有深遠(yuǎn)影響。未來，企業(yè)應(yīng)充分利用這一政策優(yōu)勢(shì)。具體而言，在計(jì)算繳納附加稅時(shí)，企業(yè)需要充分考量留抵退稅的影響，確保內(nèi)部工作能夠有序開展。在開展留抵退稅工作時(shí)，企業(yè)需要全面重視自身的納稅信用，確保信用記錄沒有瑕疵。此外，企業(yè)還需要全面加強(qiáng)發(fā)票的認(rèn)證管理，確保每一筆交易的真實(shí)性與合法性，以此提升財(cái)務(wù)管理水平，為今后的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

完善銜接處理。伴隨著稅務(wù)系統(tǒng)的全面優(yōu)化與改革，國家稅務(wù)總局的征管能力實(shí)現(xiàn)了顯著提升，如今能夠高效應(yīng)對(duì)并有效控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。隨著我國企業(yè)的快速發(fā)展，稅務(wù)稽查系統(tǒng)的構(gòu)建尤為關(guān)鍵。得益于大量高素質(zhì)人才的加入，為系統(tǒng)的完善提供了保證。有關(guān)部門要適當(dāng)加大對(duì)企業(yè)的稅收稽查力度，同時(shí)，也要把控稽查頻率，確?；楣ぷ骷葒?yán)格又合理。而企業(yè)需要持續(xù)強(qiáng)化管控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，并優(yōu)化稅務(wù)工作流程。通過提升對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)能力，企業(yè)可以為后續(xù)的稅收籌劃工作打下良好基礎(chǔ)，最大程度地享受國家政策所帶來的紅利。

進(jìn)入新的發(fā)展階段后，我國加大了稅務(wù)改革的力度，旨在為企業(yè)未來發(fā)展與建設(shè)提供有力支持。與此同時(shí)，還在不斷加強(qiáng)稅收法治建設(shè)，保障稅收公平，讓企業(yè)在良好的營商環(huán)境中發(fā)展，旨在推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)邁向高質(zhì)量發(fā)展的新臺(tái)階。