積極踐行數(shù)字化審計奮力譜寫管網(wǎng)審計新篇章

張媛，在國家石油天然氣管網(wǎng)集團(tuán)有限公司綜合監(jiān)督部從事數(shù)字化審計工作，作為國家管網(wǎng)集團(tuán)審計數(shù)字化建設(shè)和大數(shù)據(jù)審計工作的“設(shè)計者”和“開拓者”，短短3年時間，為推動管網(wǎng)審計工作從信息化向數(shù)字化、智能化跨越，探索出一條獨具特色的數(shù)字化審計轉(zhuǎn)型之路。

作為貫徹落實習(xí)近平總書記“四個革命、一個合作”能源安全新戰(zhàn)略的“第一代”管網(wǎng)人，張媛緊跟集團(tuán)公司黨組推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的決策部署，勇于擔(dān)當(dāng)、守土盡責(zé)，主動扛起管網(wǎng)審計數(shù)字化建設(shè)工作。哪里有監(jiān)督任務(wù)，哪里有難點疑點，她總是沖在最前面，有人說她是“管網(wǎng)監(jiān)督數(shù)據(jù)中心創(chuàng)始人”，也有人說她是“管網(wǎng)數(shù)字化審計創(chuàng)建人”，她卻謙虛地回答：“我只是為審計監(jiān)督工作提供保障的數(shù)據(jù)員。”

一、從無到有，審計系統(tǒng)從信息化向數(shù)字化跨越轉(zhuǎn)型

作為審計數(shù)字化建設(shè)的牽頭人，張媛主導(dǎo)了項目的規(guī)劃、設(shè)計、實施、運(yùn)營全過程，她搶抓機(jī)遇、攻堅克難、乘勢而上，終于不負(fù)所望，2021年審計管理信息系統(tǒng)（一期）上線，2023年審計數(shù)字化平臺（二期）上線。

（一）積極對標(biāo)優(yōu)秀企業(yè)，調(diào)研學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗

為更好把握數(shù)字化審計發(fā)展規(guī)律，把好經(jīng)驗、好做法與管網(wǎng)的業(yè)務(wù)實際、審計管理的現(xiàn)狀相結(jié)合，張媛特別注意學(xué)習(xí)借鑒好的經(jīng)驗和做法，她在公司和部門領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，走訪了多家優(yōu)秀企業(yè)，形成10余份調(diào)研報告，牽頭組建數(shù)據(jù)分析小組，反復(fù)研究討論，最終在資金、人員等相對有限的情況下，高質(zhì)量制訂出了總體方案，確保審計數(shù)字化建設(shè)沿著正確的方向持續(xù)推進(jìn)。

（二）立足實際管理需求，實現(xiàn)審計系統(tǒng)承載審計項目全流程

管網(wǎng)審計人員少、任務(wù)重，為有效提高工作效率，需要將審計計劃、項目實施、整改管理、質(zhì)量評估、人員考核等業(yè)務(wù)流程和管理要求全部內(nèi)嵌于審計系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)全流程閉環(huán)管理。因此，張媛在系統(tǒng)的設(shè)計上花了很大的心思，既立足當(dāng)前、又考慮長遠(yuǎn)，采用最先進(jìn)、開放的技術(shù)和架構(gòu)實行定制化開發(fā)，最大程度實現(xiàn)業(yè)務(wù)的精細(xì)化管理，滿足不同管理層級工作的需要。

在這個過程中，從可研、立項、選商，到需求調(diào)研、設(shè)計、測試、推廣上線等等大小事務(wù)，她都親力親為。面對疫情影響，她提出了采取遠(yuǎn)程實施、輪流倒休、迭代滾動優(yōu)化提升等工作思路，最終確保了項目按期高質(zhì)量上線應(yīng)用。

張媛與項目共同成長、邊學(xué)邊干，從對系統(tǒng)建設(shè)一知半解，慢慢磨練成了信息系統(tǒng)專家，她還利用業(yè)余時間自學(xué)并通過了CISA（注冊信息系統(tǒng)審計師）考試，以考促學(xué)，更好地服務(wù)于項目建設(shè)。

（三）探索審計數(shù)字化建設(shè)，有力支撐審計項目

國家管網(wǎng)集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展過程中，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)都面臨著大規(guī)模建設(shè)和改造，審計管理信息系統(tǒng)（一期）也在實際應(yīng)用中不斷打磨和完善，張媛在分析研判公司整體數(shù)字化環(huán)境后，認(rèn)為具備了建設(shè)審計數(shù)字化平臺（二期）的條件，在一期建設(shè)基礎(chǔ)上提出了二期建設(shè)的思路。

“平臺+數(shù)據(jù)+場景+團(tuán)隊，就是打贏數(shù)字化轉(zhuǎn)型這一戰(zhàn)役的關(guān)鍵”，她圍繞打造數(shù)字化審計“平臺”，以“數(shù)據(jù)”為基礎(chǔ)梳理建設(shè)數(shù)據(jù)中間表，構(gòu)建疑點篩查模型應(yīng)用“場景”，培育出既懂業(yè)務(wù)又精通技術(shù)的數(shù)字化分析尖兵“團(tuán)隊”。截至目前，已開發(fā)建成數(shù)據(jù)服務(wù)、模型孵化器、自助分析等功能，針對較為成熟的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，開發(fā)建設(shè)合同、業(yè)財、招標(biāo)等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中間表和疑點篩查模型。

起初面對海量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，張媛和她的團(tuán)隊無從下手，后來從合同系統(tǒng)切入，漸漸找到了適合自己的方法和路子，對數(shù)據(jù)的底層邏輯、關(guān)聯(lián)關(guān)系、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)有了一定的認(rèn)識，更好地運(yùn)用數(shù)據(jù)開展監(jiān)督建模。這項工作繁瑣、量大、難度高，需要了解業(yè)務(wù)、熟悉系統(tǒng)、精通技術(shù)的人協(xié)同配合，對此，她牽頭組成柔性團(tuán)隊，以干代訓(xùn)，審計人員輪流參與模型建設(shè)，既發(fā)揮自己專業(yè)特長，又培養(yǎng)了數(shù)據(jù)思維和理念，為下一步數(shù)字化團(tuán)隊建設(shè)打下基礎(chǔ)。

為了打破部門墻，拉通各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)鏈路，張媛多次組織相關(guān)部門共同研究業(yè)務(wù)場景的數(shù)據(jù)拉通機(jī)制，從需求側(cè)推動集團(tuán)公司建中臺、數(shù)據(jù)入湖，在建模的同時提出業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計和數(shù)據(jù)拉通的問題和建議，一定程度上反哺各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量提升。

二、從有到好，審計數(shù)字化為項目質(zhì)效保駕護(hù)航

從審計管理信息系統(tǒng)（一期）到審計數(shù)字化平臺（二期），張媛從事的都是開創(chuàng)性的工作。她說，自己非常敬仰“孺子?！钡年駝啪?，不做則已，一做到底，不但要做到底，還有搞創(chuàng)新，要有管網(wǎng)特有的、“私人定制”的一套打法。

（一）固化工作標(biāo)準(zhǔn)，審計工作質(zhì)量有效提升

審計管理系統(tǒng)（一期）的建設(shè)，充分體現(xiàn)了管網(wǎng)審計業(yè)務(wù)的特點和創(chuàng)新做法，張媛創(chuàng)新性地將管理要求融入系統(tǒng)建設(shè)中，充分發(fā)揮系統(tǒng)的作用。比如，針對當(dāng)時的管理模式，系統(tǒng)里承載了審計計劃線上“搶單”功能，既體現(xiàn)公平透明、又能提高工作效率，各單位積極參與，認(rèn)為這種形式新穎且操作性強(qiáng)。又如，審計項目從立項到確定實施方案，編制審計底稿、問題清單、審計報告，全程實現(xiàn)了信息的表單化、結(jié)構(gòu)化、自動化，整個項目信息數(shù)據(jù)一貫到底，實施方案、審計問題清單、審計報告自動化生成，減少了審計人員重復(fù)錄入相同信息，降低出錯率，讓用的人覺得好用、愛用，提高審計項目錄入及時性和精準(zhǔn)性。再如，對審計問題清單可進(jìn)行多維度分析展示，按照具體需求快速統(tǒng)計有關(guān)數(shù)據(jù)，支撐各類材料對數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，以及年底各種報表的統(tǒng)計上報，其中自動生成審計署每半年要求報送的統(tǒng)計報表，極大減少了各單位報表填報人員的工作量。自從審計管理系統(tǒng)上線應(yīng)用后，審計項目各環(huán)節(jié)的質(zhì)量顯著提升。

（二）數(shù)據(jù)先行，審計作業(yè)模式轉(zhuǎn)型升級

審計數(shù)字化平臺（二期）的建設(shè)，使審計作業(yè)模式發(fā)生了顛覆式變革。針對審計人員拿不到數(shù)據(jù)、拿到數(shù)據(jù)不會用數(shù)據(jù)的困境，張媛帶著團(tuán)隊苦心鉆研財務(wù)、招標(biāo)、工程等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，探索挖掘數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，搭建了跨表、跨庫、跨系統(tǒng)、跨業(yè)務(wù)領(lǐng)域的審計中間表，構(gòu)建了審計人員看得懂、上手快的數(shù)據(jù)集市，借助審計數(shù)字化平臺自助分析功能，可以拖拉拽二次建表，極大程度滿足了千人千面的數(shù)據(jù)分析需求，降低了建模的門檻。

在她和團(tuán)隊的努力下，2023年至2024年，多個巡視巡察、審計項目運(yùn)用審計數(shù)字化平臺開展線上監(jiān)督工作，實現(xiàn)了“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核查、現(xiàn)場研究”的大數(shù)據(jù)審計作業(yè)模式，極大提高了審計人員發(fā)現(xiàn)疑點線索的速度，發(fā)現(xiàn)了很多傳統(tǒng)審計模式難以發(fā)現(xiàn)的問題線索，大幅提升審計工作質(zhì)效。

三、收獲滿滿，贏得了內(nèi)外部的一致好評與認(rèn)可

榮譽(yù)是對付出的認(rèn)可。2021年，張媛主筆撰寫的《審計新模式下采用區(qū)塊鏈技術(shù)實施建設(shè)項目審計——用高質(zhì)量工程建設(shè)助推管道安全運(yùn)行》被中國內(nèi)部審計協(xié)會評為理論研討三等論文；2022年、2023年榮獲了集團(tuán)公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型先進(jìn)個人的榮譽(yù)；2023年，在第二屆數(shù)字化審計論壇上被授予“內(nèi)部審計數(shù)字化研究突出貢獻(xiàn)專家”。

三年以來，回首投身數(shù)字化工作的過往，張媛始終秉承孜孜不倦的學(xué)習(xí)態(tài)度，不忘審計的初心，在數(shù)字化審計的這片領(lǐng)域披荊斬棘，扛起管網(wǎng)審計數(shù)字化建設(shè)的大旗和重任，從一開始步履維艱到慢慢步入正軌，再到不斷突破，不斷朝著朝陽前進(jìn)。接下來更將踔厲奮進(jìn)、砥礪前行、持續(xù)深耕，以“功成不必在我”的境界和“功成必定有我”的擔(dān)當(dāng)，為審計事業(yè)貢獻(xiàn)力量，推動管網(wǎng)數(shù)字化審計邁上新征程、再創(chuàng)新佳績。

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