大變局時(shí)代企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解

摘要：當(dāng)前世界處于一個(gè)百年未有之大變局時(shí)代，企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境更加復(fù)雜多變，隨時(shí)面臨產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在大變局時(shí)代，企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)可預(yù)測(cè)性加強(qiáng)、不確定加大、網(wǎng)絡(luò)化顯著、隱蔽性更強(qiáng)等特征，對(duì)企業(yè)的流動(dòng)性、財(cái)務(wù)狀況和長(zhǎng)期發(fā)展產(chǎn)業(yè)顯著影響，因此尋找防范和化解企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的最佳路徑，成為大變局時(shí)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)的首要戰(zhàn)略。企業(yè)應(yīng)當(dāng)從樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、加強(qiáng)思想政治工作、創(chuàng)建獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理體系、加強(qiáng)內(nèi)部管理、完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度等方面綜合防范和化解可能的金融風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn);大變局;防范化解

DOI：10.12433/zgkjtz.20241811

2017年7月召開(kāi)的全國(guó)金融工作會(huì)議決定設(shè)立國(guó)務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會(huì)，對(duì)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革 “三位一體” 的金融工作主題作出部署。2023年，中央成立中央金融委員會(huì)、中央金融工委，把金融支持產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展作為重要戰(zhàn)略目標(biāo)。2024年1月16日，在省部級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)干部推動(dòng)金融高質(zhì)量發(fā)展專題研討班開(kāi)班儀式上，習(xí)近平總書(shū)記以 “八個(gè)堅(jiān)持” 對(duì)中國(guó)特色金融發(fā)展之路作出精辟概括，其中之一是 “堅(jiān)持把防控風(fēng)險(xiǎn)作為金融工作的永恒主題”，并強(qiáng)調(diào) “要著力防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)特別是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)”。黨的二十大報(bào)告指出，加強(qiáng)和完善現(xiàn)代金融監(jiān)管，強(qiáng)化金融穩(wěn)定保障體系，依法將各類金融活動(dòng)全部納入監(jiān)管，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。由此可見(jiàn)，維護(hù)金融安全和穩(wěn)定是關(guān)系我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局的帶有戰(zhàn)略性、根本性的大事。而金融風(fēng)險(xiǎn)是眾多企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)首先要做好企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解。

一、深刻理解百年未有之大變局

當(dāng)今世界正經(jīng)歷新一輪大發(fā)展、大變革、大調(diào)整，大國(guó)間的博弈全面加劇，人類文明發(fā)展面臨的不確定因素顯著增多，基于對(duì)世界大勢(shì)的敏銳洞察和深刻分析，以習(xí)近平同志為核心的黨中央作出一個(gè)重大判斷：世界處于百年未有之大變局。只有深刻理解 “大變局” 的豐富內(nèi)涵，才能更好地做好企業(yè)，做強(qiáng)企業(yè)。

一是大變局是中國(guó)與世界的融合，從中國(guó)的格局、秩序、實(shí)力、地位、影響力與世界提升之變，是從一個(gè)相對(duì)落后的國(guó)家發(fā)展成為世界GDP第二、工業(yè)體系第一、其他N個(gè)第一等國(guó)家之變。

二是以習(xí)近平同志為核心的黨中央向世界倡導(dǎo)共建 “人類命運(yùn)共同體”，為世界共同發(fā)展提出未來(lái)的出路和思考的方向。

三是在發(fā)揮中國(guó)特色社會(huì)主義政治制度和體制優(yōu)勢(shì)下，由習(xí)近平主席提出了建議 “一帶一路” 合作倡議。截止2024年2月，中國(guó)與近160個(gè)國(guó)家、近40個(gè)國(guó)際組織共簽署了250多份重要協(xié)議及文件，同時(shí)也發(fā)布了共建 “一帶一路” 未來(lái)十年發(fā)展展望，總結(jié)了過(guò)去十年的輝煌業(yè)績(jī)。在高舉世界和平發(fā)展的旗幟，積極發(fā)展 “一帶一路” 及與世界和平合作伙伴關(guān)系。

四是地緣政治格局獲得了穩(wěn)健與提升。①周邊政治環(huán)境。雖然部分鄰國(guó)（日韓）同美國(guó)存在較強(qiáng)的戰(zhàn)略合作關(guān)系，但周邊政治環(huán)境總體相對(duì)穩(wěn)定。②經(jīng)濟(jì)環(huán)境。中國(guó)是日本、印度、澳大利亞等鄰國(guó)的最大貿(mào)易伙伴，更是最大的投資伙伴，未來(lái)10年都是改變不了的。③國(guó)際環(huán)境。中國(guó)在周邊構(gòu)建了一系列國(guó)際組織，如上合組織、RCEP組織、東盟十國(guó)與亞洲鄰國(guó)（10+3）、東盟十國(guó)與中國(guó)（10+1）等。但以上因素也使得和南海、臺(tái)海、朝島、中印、俄中界等熱點(diǎn)問(wèn)題變得非常復(fù)雜，從而產(chǎn)生嚴(yán)峻的地緣環(huán)境。

五是中國(guó)金融業(yè)的發(fā)展。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，金融要素資源不斷增加，推動(dòng)了珠三角、長(zhǎng)三角、西三角、華北環(huán)渤海、中原經(jīng)濟(jì)帶的要素資源優(yōu)化 配置。特別是整合了證券、信托、保險(xiǎn)、保理交易場(chǎng)所等工具和交易基礎(chǔ)資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新和融合，讓資本市場(chǎng)的一、二級(jí)市場(chǎng)聯(lián)動(dòng)起來(lái)，更高地服務(wù)新質(zhì)科技創(chuàng)新型企業(yè)。

在穩(wěn)定的金融市場(chǎng)下，外匯資產(chǎn)的功能也得到充分發(fā)揮。2024年，中國(guó)第一季度銀行代客涉外收入16586億美元，對(duì)外付款16555億美元，順差31億美元，結(jié)售匯順差248億美元，展現(xiàn)了中國(guó)外匯市場(chǎng)的強(qiáng)韌性。中國(guó)外匯儲(chǔ)備規(guī)模保持穩(wěn)定，截至2024年3月末，規(guī)模為32457億美元，較同期2023年增加78億美元，外匯保持穩(wěn)定增長(zhǎng)。還有境外投資機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)國(guó)內(nèi)一、二級(jí)市場(chǎng)的投資，保持了現(xiàn)金流的回流穩(wěn)定增長(zhǎng)，也給予了產(chǎn)業(yè)提質(zhì)增效結(jié)構(gòu)性的改變和肯定。

二、大變局時(shí)代企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中面臨多種金融風(fēng)險(xiǎn)，包括外部市場(chǎng)環(huán)境變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)方面。在大變局時(shí)代，企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化加速，使得企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)存在放大效應(yīng)，可能一個(gè)小的風(fēng)險(xiǎn)因素放大，就可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗，甚至破產(chǎn)。在大變局時(shí)代，企業(yè)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)存在如下特征：

（一）現(xiàn)代信息技術(shù)使得企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)測(cè)性加強(qiáng)

雖然全社會(huì)的金融風(fēng)險(xiǎn)具有很大的不確定性，但企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)測(cè)的。企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生有其內(nèi)在原因，可以通過(guò)對(duì)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境和內(nèi)部管理的科學(xué)分析，預(yù)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，尤其隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，使得企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)測(cè)性進(jìn)一步加強(qiáng)，進(jìn)而可以通過(guò)有效的管理措施加以防范和化解。

（二）經(jīng)濟(jì)環(huán)境劇烈變化使得企業(yè)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)難度加大

在信息化時(shí)代，偶然事件可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)環(huán)境劇烈變化，從而影響金融市場(chǎng)，導(dǎo)致金融市場(chǎng)波動(dòng)，進(jìn)而將金融風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)到企業(yè)。雖然企業(yè)可以通過(guò)相應(yīng)的措施來(lái)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的影響，但是金融市場(chǎng)的變化是難以人為控制的，使得企業(yè)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的難度加大。

（三）數(shù)字金融發(fā)展使得企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化特征

近年來(lái)，數(shù)字經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，加速了金融領(lǐng)域的數(shù)字化變革。數(shù)字金融高度依賴信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，導(dǎo)致企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)顯著的網(wǎng)絡(luò)化特征，不僅傳播速度更快更廣，而且各種風(fēng)險(xiǎn)相互交叉?zhèn)魈?。?shù)字金融發(fā)展給企業(yè)投融資帶來(lái)便利的同時(shí)，也帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）大變局時(shí)代企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性更強(qiáng)

在大變局時(shí)代，企業(yè)供應(yīng)鏈復(fù)雜交叉，使得企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性更強(qiáng)。依托人工智能的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)研發(fā)交叉性金融業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)跨市場(chǎng)、跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)交易，導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)交織復(fù)雜。交叉性金融業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)粉飾包裝，金融風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性更強(qiáng)，原來(lái)顯性的投資風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)都可能被金融創(chuàng)新所隱蔽。當(dāng)企業(yè)利用這些金融創(chuàng)新工具進(jìn)行投融資時(shí)，一不小心就可能引發(fā)巨大的潛在金融風(fēng)險(xiǎn)。

上述金融風(fēng)險(xiǎn)之間并非完全獨(dú)立，而是相互關(guān)聯(lián)、相互影響的。因此，企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中需要綜合考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施，才能降低潛在損失并保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

三、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響

現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展離不開(kāi)金融支持，而企業(yè)與金融打交道的過(guò)程中，必然會(huì)面臨各種各樣的金融風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)直接影響企業(yè)的流動(dòng)性

流動(dòng)性是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的關(guān)鍵因素，決定著企業(yè)是否能夠維持正常的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)以及應(yīng)對(duì)突發(fā)狀況。當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)升高時(shí)，企業(yè)可能會(huì)面臨流動(dòng)性降低的問(wèn)題，導(dǎo)致短期內(nèi)無(wú)法支付負(fù)債。企業(yè)如果長(zhǎng)時(shí)間無(wú)法償還債務(wù)，銀行可能會(huì)凍結(jié)資金，造成企業(yè)被迫破產(chǎn)等嚴(yán)重后果。

（二）金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)提高企業(yè)融資成本增加融資難度

金融風(fēng)險(xiǎn)的存在也可能導(dǎo)致企業(yè)融資成本增加，增加企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。金融風(fēng)險(xiǎn)的增加可能會(huì)導(dǎo)致融資渠道受限，企業(yè)融資難度增加，進(jìn)而影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)和擴(kuò)張。當(dāng)企業(yè)過(guò)度依賴外部市場(chǎng)融資時(shí)，一旦融資渠道受限，可能導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，進(jìn)而引發(fā)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。

（三）企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)間接影響到企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展

由于金融風(fēng)險(xiǎn)的存在，企業(yè)在投資決策和資金運(yùn)作方面更加審慎，進(jìn)而放慢企業(yè)的發(fā)展速度。同時(shí)，金融風(fēng)險(xiǎn)還可能影響企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位，進(jìn)而影響其長(zhǎng)期發(fā)展和生存能力。

四、企業(yè)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的路徑

（一）教育企業(yè)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)自我評(píng)估

提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)并采取相應(yīng)的防范措施，是保障企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的關(guān)鍵因素。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化，企業(yè)所面臨的大環(huán)境更加復(fù)雜。企業(yè)身在如此復(fù)雜的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)中，只有不斷提升自身實(shí)力，時(shí)刻關(guān)注周邊環(huán)境變化，意識(shí)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)具有靈敏的判斷力和靈活的應(yīng)變能力，積極采取應(yīng)對(duì)舉措，如加強(qiáng)戰(zhàn)略定力，聘請(qǐng)行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、權(quán)威專家問(wèn)脈，才可以長(zhǎng)期生存與發(fā)展。

（二）加強(qiáng)思想政治工作是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的客觀要求

在我國(guó)改革開(kāi)放不斷深入的過(guò)程中，一些干部和員工受各種不良思潮影響，思想觀念、理想信念發(fā)生動(dòng)搖，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)案件、職務(wù)犯罪、無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)、違規(guī)經(jīng)營(yíng)等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，擾亂了正常的金融秩序，孕育了巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。所以說(shuō)，金融風(fēng)險(xiǎn)從表面看是金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際上卻是經(jīng)營(yíng)者缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和道德意識(shí)薄弱所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，因此，金融風(fēng)險(xiǎn)歸根到底是 “人” 的意識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，很難從外部消除。要防范和化解企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)從人的思想上做文章，將思想政治工作貫穿于金融風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，促進(jìn)全產(chǎn)業(yè)、全過(guò)程自覺(jué)參與，保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。

（三）充分使用現(xiàn)代金融工具，創(chuàng)建獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系不僅貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，而且與整個(gè)供應(yīng)鏈緊密相關(guān)。供應(yīng)鏈金融在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮極其重要的作用，但供應(yīng)鏈金融與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特征，所以企業(yè)對(duì)供應(yīng)鏈金融進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，要?jiǎng)?chuàng)建獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使風(fēng)險(xiǎn)管理更有效率。

1.審慎選擇供應(yīng)鏈群

供應(yīng)鏈金融信貸業(yè)務(wù)以供應(yīng)鏈群體企業(yè)間良好的合作關(guān)系為信用基礎(chǔ)，以優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品為合作前提，選擇合適的供應(yīng)鏈也是有效控制供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的重要前提。

在買方市場(chǎng)時(shí)代，企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量、迭代速度和信息披露都直接影響抵質(zhì)押物的變現(xiàn)價(jià)值和變現(xiàn)速度，因此，要正確選擇抵質(zhì)押物，并設(shè)定合理的抵質(zhì)押率。一般來(lái)說(shuō)，要選擇那些銷售趨勢(shì)好、市場(chǎng)占有率高的好產(chǎn)品來(lái)作為供應(yīng)鏈金融的抵質(zhì)押物，并建立有效的監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)獲得抵質(zhì)押物的真實(shí)資料，避免由信息不對(duì)稱造成抵質(zhì)押物的價(jià)值失真，實(shí)現(xiàn)資金鏈、信息鏈、物流鏈和產(chǎn)品鏈的有機(jī)融合。

2.加強(qiáng)內(nèi)部控制

企業(yè)貸后管理是金融信貸業(yè)務(wù)中的重要環(huán)節(jié)，發(fā)生人為操作風(fēng)險(xiǎn)的概率比傳統(tǒng)業(yè)務(wù)要高。而人為操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于企業(yè)內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效，因此，成立專門部門來(lái)負(fù)責(zé)貸后跟蹤和抵質(zhì)押物的管理，對(duì)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效管理非常重要。

信貸抵質(zhì)押物的管理一般由物流公司或倉(cāng)儲(chǔ)公司負(fù)責(zé)，脫離了企業(yè)的控制范圍，因此，企業(yè)要加強(qiáng)與物流公司或倉(cāng)儲(chǔ)公司的聯(lián)系與監(jiān)督溝通，督促物流企業(yè)不斷提高倉(cāng)庫(kù)管理水平和倉(cāng)管信息化水平，隨時(shí)檢查，保證抵質(zhì)押物的安全，杜絕因內(nèi)部管理漏洞和不規(guī)范而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

3.明確各方權(quán)利和義務(wù)

一方面，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)涉及多方主體，抵質(zhì)押物的所有權(quán)在各個(gè)主體間流動(dòng)，極易產(chǎn)生糾紛。另一方面，我國(guó)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)間較短，相關(guān)法律法規(guī)不健全。因此，企業(yè)供應(yīng)鏈合同要明確各方的權(quán)利義務(wù)，以降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

4.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型

數(shù)量化模型化是現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的發(fā)展趨勢(shì)之一，供應(yīng)鏈金融作為一項(xiàng)新的信貸業(yè)務(wù)，也需要相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。因此，企業(yè)在發(fā)展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)，同樣需要注意相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)的積累，要建立自己的供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估模型，使供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理成本逐步降低，變得更有效率，讓金融機(jī)構(gòu)更相信企業(yè)，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期合作。

5.組建專業(yè)操作隊(duì)伍

供應(yīng)鏈金融作為一項(xiàng)創(chuàng)新型金融業(yè)務(wù)，不僅需要掌握傳統(tǒng)金融的方法和技巧，更需要具備創(chuàng)新型金融的知識(shí)與技能。通過(guò)供應(yīng)鏈融資，不僅需要對(duì)產(chǎn)品特性有深入的了解，而且需要擁有卓越的風(fēng)險(xiǎn)分析能力與管理能力。因此，企業(yè)要成功通過(guò)供應(yīng)鏈融資，并有效控制供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)，必須組建專業(yè)的操作隊(duì)伍。

（四）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理

健全有效的內(nèi)部控制機(jī)制是企業(yè)提高運(yùn)營(yíng)效率、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。雖然我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制理論研究和實(shí)踐已經(jīng)取得豐富的成果，但仍然存在諸多需要改進(jìn)的地方。

1.進(jìn)一步改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境

控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，好的控制環(huán)境能夠帶來(lái)理想的控制效率。企業(yè)要建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，科學(xué)設(shè)置組織架構(gòu)，權(quán)責(zé)要相匹配，既能夠相互制衡，又能夠權(quán)責(zé)統(tǒng)一，讓每個(gè)員工都知道自己在組織中的權(quán)利與義務(wù)，實(shí)現(xiàn)自我約束與激勵(lì)，提高運(yùn)營(yíng)效率。

我國(guó)企業(yè)的控制環(huán)境還存在較大的改善空間。比如，民營(yíng)家族企業(yè)中，要盡量避免任人唯親，多用能人賢士，企業(yè)才會(huì)有源源不斷的發(fā)展動(dòng)力。再如，要加強(qiáng)企業(yè)文化軟實(shí)力建設(shè)，要將內(nèi)部控制制度建設(shè)和文化建設(shè)相互交融，建立仁義、誠(chéng)信、和諧的企業(yè)文化，才能有利于企業(yè)健康發(fā)展。

2.加強(qiáng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重視程度

在企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不有，無(wú)處不在，并且相互交叉，并且可能被外部風(fēng)險(xiǎn)影響而加速放大，稍有不慎就可能導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)失敗，因此企業(yè)內(nèi)部控制要重視全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，不僅要做好風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、管理和控制，還要重視企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)做好應(yīng)對(duì)措施，提高防范風(fēng)險(xiǎn)能力。

3.持續(xù)提高內(nèi)部控制效率

建立數(shù)字化管理系統(tǒng)，持續(xù)提高企業(yè)內(nèi)部控制效率。企業(yè)內(nèi)部控制不僅要完善控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)各崗位流程之間相互協(xié)調(diào)和監(jiān)督，更要全面實(shí)施預(yù)算管理，明確各部門間的權(quán)利責(zé)，使預(yù)算具有規(guī)范性、有效性、強(qiáng)制約束性。

4.充分利用內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)監(jiān)督

內(nèi)部審計(jì)是防止企業(yè)內(nèi)部腐敗的重要手段，企業(yè)要充分利用內(nèi)部審計(jì)來(lái)加強(qiáng)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)要明確執(zhí)行范圍、執(zhí)行時(shí)間，要將內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)相結(jié)合，使審計(jì)更加準(zhǔn)確可信。

（五）完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1.強(qiáng)化內(nèi)控，提高企業(yè)信用

企業(yè)缺少融資內(nèi)部控制的制度和工作流程，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理失控，甚至失信，也是產(chǎn)生融資風(fēng)險(xiǎn)的根源。主要包括： 強(qiáng)化資金管理制度原則；強(qiáng)化責(zé)任人制度；強(qiáng)化激勵(lì)和約束機(jī)制；強(qiáng)化監(jiān)督的主要責(zé)任；強(qiáng)化客戶信用觀念等。

2.加強(qiáng)融資危機(jī)管理

對(duì)于融資風(fēng)險(xiǎn)像天氣預(yù)報(bào)和海洋災(zāi)害預(yù)報(bào)那樣進(jìn)行事先、及時(shí)的識(shí)別和提示，以防患于未然，并在融資危機(jī)產(chǎn)生時(shí)及時(shí)采取有效措施，把危機(jī)消滅在萌芽狀態(tài)，這是企業(yè)危機(jī)管理所追求的目標(biāo)。

3.做好中長(zhǎng)期資金籌劃，正確選擇籌資時(shí)機(jī)

對(duì)企業(yè)的中長(zhǎng)期（3年以上）資金需求要做好規(guī)劃，提前做好融資準(zhǔn)備。企業(yè)融資過(guò)程是一個(gè)相對(duì)漫長(zhǎng)的過(guò)程，特別是股權(quán)類融資，往往需要半年甚至1年以上的融資談判過(guò)程，因此，企業(yè)融資時(shí)機(jī)的選擇非常重要，時(shí)機(jī)選擇正確，既能避免資金鏈斷裂，又能有效降低融資成本，有效控制企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)。

4.有效控制融資風(fēng)險(xiǎn)

一是盡量回避風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)企業(yè)若干融資方案進(jìn)行比較，盡可能選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的方案，回避風(fēng)險(xiǎn)較大的方案。還可以通過(guò)債務(wù)互換、利率互換、貨幣互換等金融工具來(lái)對(duì)沖金融風(fēng)險(xiǎn)。二是合理分散融資風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以采取多元化的融資策略，合理安排負(fù)債比例與結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散化，降低整體融資風(fēng)險(xiǎn)，盡量避免高杠桿舉債。三是適當(dāng)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)融資過(guò)程中，可以通過(guò)保險(xiǎn)、擔(dān)保等方法將部分債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給他人，也可以在企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境時(shí)通過(guò)債務(wù)重組，將部分債務(wù)轉(zhuǎn)化為股權(quán)的方式化解財(cái)務(wù)危機(jī)。

5.做好國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范

隨著經(jīng)濟(jì)全球化日益加強(qiáng)，大部分企業(yè)都會(huì)面臨國(guó)際間的貿(mào)易往來(lái)，因此，做好國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范也成為進(jìn)出口企業(yè)重要的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，要盡量避免發(fā)生匯率風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)以及貿(mào)易欺詐風(fēng)險(xiǎn)。要選擇有利的計(jì)價(jià)貨幣，要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，更要主動(dòng)利用進(jìn)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等金融工具來(lái)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)語(yǔ)

在大變局時(shí)代，企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜多變，風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)都可能發(fā)生，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響也越來(lái)越大，因此，防范和化解企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)既是一場(chǎng)攻堅(jiān)戰(zhàn)，更是一場(chǎng)持久戰(zhàn)。尋找防范和化解企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的最佳路徑，成為大變局時(shí)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)的首要戰(zhàn)略。企業(yè)應(yīng)當(dāng)從樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、加強(qiáng)思想政治工作、創(chuàng)建獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理體系、加強(qiáng)內(nèi)部管理、完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度等路徑綜合防范和化解可能面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，才能在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

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