信息化在電力企業(yè)財務資金管控的優(yōu)化探究

摘要：本文主要探討信息化在電力企業(yè)財務資金管控中的優(yōu)化作用。通過分析現代電力企業(yè)面臨的財務管理挑戰(zhàn)，如籌資難度、合規(guī)風險等，本文得出信息化有助于提高財務操作的效率和透明度。文章還研究了不同信息化技術及其在改善財務管理過程中的應用，包括智能決策系統(tǒng)、大數據分析、區(qū)塊鏈等技術，并在此基礎上，提出了一系列關于企業(yè)內部管理機制、制度建設和信息化培訓等方面的建議，旨在為電力企業(yè)實現財務資金管控的策略優(yōu)化提供參考。

關鍵詞：信息化；電力企業(yè)；財務資金管控；大數據；區(qū)塊鏈技術

DOI：10.12433/zgkjtz.20241808

作為企業(yè)管理的核心內容之一，財務資金管控直接關系到企業(yè)的生存和發(fā)展，然而，傳統(tǒng)的財務管理手段在高度競爭的市場環(huán)境下顯得力不從心，導致企業(yè)運營風險增大、籌資難度加大。在這種情況下，信息化技術憑借其高效、可靠、智能的特點，為電力企業(yè)提供了一種全新的財務管理手段。

一、電力企業(yè)面臨的財務管理挑戰(zhàn)

（一）籌資難度

隨著電力市場競爭的加劇以及經濟環(huán)境的變化，電力企業(yè)在籌集資金方面面臨越來越大的挑戰(zhàn)。實施風險投資和融資的成本不斷提高，給企業(yè)帶來了很大的壓力，而且隨著監(jiān)管部門對于企業(yè)信用的嚴格審查，企業(yè)需要對其財務進行詳細的披露和分析，從而增加了申請貸款的成本和周期。此外，市場融資的不穩(wěn)定性導致企業(yè)融資來源和渠道受到限制，使企業(yè)在擴大規(guī)模時遇到了嚴峻的融資難題。

（二）合規(guī)風險

在現代企業(yè)管理中，合規(guī)風險已經成為一個日益突出的問題。電力企業(yè)在業(yè)務開展過程中需要遵守各種法律、法規(guī)和政策，并且需要積極應對政策調整帶來的不確定性，例如，在環(huán)保法規(guī)持續(xù)收緊的背景下，電力企業(yè)既需要對自身的排放和污染指標進行嚴格監(jiān)控，還需順應稅收政策、企業(yè)所得稅、增值稅等方面的調整，維護企業(yè)正常運行。如若面臨合規(guī)問題，企業(yè)不僅可能產生巨額罰款，還可能引發(fā)信譽損失，進而影響到其長期經營目標。

（三）市場競爭

隨著事業(yè)發(fā)展以及行業(yè)壁壘降低，電力企業(yè)不僅要應對來自同行業(yè)內的競爭，還要面對跨行業(yè)的市場壓力。新的市場參與者通過提供差異化電力服務以吸引顧客，導致傳統(tǒng)電力企業(yè)在市場份額上受到威脅，跨國公司和國內實力企業(yè)在電力市場競爭中表現出強烈的探索精神，不斷拓展業(yè)務范圍，挖掘新的市場需求，使得市場競爭日趨白熱化。因此，電力企業(yè)需要不斷優(yōu)化自身的發(fā)展策略，以應對如此激烈的市場競爭。

（四）運營風險

電力企業(yè)在運營過程中，面臨各種類型的風險。首先，系統(tǒng)性風險，如經濟周期、政策變動等因素可能影響到企業(yè)運營。此外，作為基礎設施投資的企業(yè)，電力企業(yè)需要承受龐大的固定成本投資和資本支出，也會對企業(yè)負債水平產生顯著影響，增加企業(yè)的償債壓力。同時，“互聯網+”， 分布式能源等新興力量給電力企業(yè)的業(yè)務模式帶來深刻影響，可能對企業(yè)現有業(yè)務產生替代效應從而導致運營風險。最后，技術進步和環(huán)保要求的不斷提高，迫使企業(yè)需要不斷改進設施、投入新技術以保持競爭力，從而給企業(yè)經營帶來一定的負擔和風險。

二、信息化技術在財務資金管控中的應用措施

（一）智能決策系統(tǒng)的應用

智能決策系統(tǒng)在電力企業(yè)財務管理中具有顯著價值，整合了實時數據、歷史數據以及預測數據，借助多維度的綜合分析構建出高效且精確的財務策略。首先，智能決策系統(tǒng)強調對資金利用率與風險管控的平衡，以確保企業(yè)在實現高效利用資金的同時，也能維護企業(yè)風險在可控范圍內。在權衡過程中，智能決策系統(tǒng)會采用諸如馬科維茨優(yōu)化理論、資本資產定價模型等技術手段，量化企業(yè)風險，并進行動態(tài)調整。其次，智能決策系統(tǒng)在優(yōu)化企業(yè)資本結構方面具有突出貢獻。利用財務杠桿比例、資本成本結構等核心因素，結合金融工具如債券、債權、股權融資等手段，有效保證企業(yè)在股權融資和債務融資之間的平衡。該系統(tǒng)還參考貝塔系數、WACC（加權平均資本成本）等關鍵指標評估長期投資水平，優(yōu)化籌資成本和投資效益。再者，智能決策系統(tǒng)在探索投資與融資策略方面具有重要作用。通過對投資組合優(yōu)化、財務協同管理策略以及資金籌措渠道等領域進行深入分析，系統(tǒng)可以為企業(yè)提供綜合的投資與融資建議，運用混合模型和蒙特卡洛模擬方法，可預測市場動態(tài)，從而制定更為合理的投資與融資策略。最后，智能決策系統(tǒng)還能為企業(yè)進行估值。根據選取業(yè)內科學的估值方法（如股利折現模型、現金流折現模型、市場相對估值法等），系統(tǒng)可有效評估企業(yè)的價值。結合財務報表分析、非財報因素以及競爭對手比較，該系統(tǒng)可界定企業(yè)現有及潛在市場價值。

（二）大數據分析

大數據分析在電力企業(yè)財務資金管控領域發(fā)揮著重要作用，利用多種大數據分析工具和方法，如數據挖掘、機器學習、深度學習等，能夠深入剖析復雜、龐大與多變的數據，挖掘深層次的數據關聯并促進數據驅動的決策制定。在實際應用中，大數據可以提供洞察與優(yōu)化的多方面支持。首先，在資產負債管理方面，大數據分析技術可以通過對公司內部數據的實時挖掘和監(jiān)控，分析企業(yè)的負債結構、杠桿水平以及流動性風險，為企業(yè)合理配置資本、提升資產利用率決策提供建議。對外部市場數據的整合與挖掘洞察，有助于電力企業(yè)及時預警市場風險，及早采取措施降低財務風險。其次，在預算編制環(huán)節(jié)，大數據技術可以實現對多種內外部數據的集成與分析。通過對歷史業(yè)務數據挖掘和市場趨勢分析，可以為財務部門提供精細化的預算編制模型和預測準確的收入、成本等關鍵財務數據，既可有效降低預算管理的工作負擔，又能提高預算制定的有效性和適應性。再次，在成本核算方面，運用大數據技術對各個環(huán)節(jié)收集的成本數據進行精細化分析，包括對直接成本、間接成本、固定成本等多維度數據的剖析，有助于企業(yè)精確掌握成本構成與成本變動趨勢，為成本控制和優(yōu)化提供有力支持，對成本數據的相關性分析及時發(fā)現異常成本現象，推動企業(yè)實施富有針對性的成本控制措施。最后，在現金流管理層面，大數據分析為電力企業(yè)提供了縱向的現金流預測與橫向的現金流比較。通過分析現金流入與流出的結構和周期性規(guī)律，可以實時監(jiān)控現金流狀況，預警現金流風險。同時，結合宏觀經濟數據、行業(yè)動態(tài)及同行業(yè)公司數據進行比較，有助于發(fā)現潛在優(yōu)化現金流的機會。

（三）區(qū)塊鏈技術

區(qū)塊鏈技術作為一種具有去中心化、可追溯、不可篡改特性的分布式賬本技術，為電力企業(yè)提供了創(chuàng)新的財務資金管控途徑。在供應鏈金融領域，借助分布式賬本技術的優(yōu)勢，電力企業(yè)可以實現多方數據的上鏈操作，安全、透明且高效地完成交易，運用智能合約技術，企業(yè)可實現財務合同履約過程的自動化執(zhí)行，從而降低由人為操作而導致的風險。首先，在供應鏈金融業(yè)務中，區(qū)塊鏈技術徹底改變了傳統(tǒng)數據存儲和交易模式。電力企業(yè)可以通過部署分布式賬本，連通上下游企業(yè)，將交易信息同步共享，提高信息透明度。這種結構確保了數據的安全傳輸，并降低了電力企業(yè)在供應鏈金融中的對手方風險和信用風險。其次，借助智能合約技術，電力企業(yè)能夠實現合同條款的自動觸發(fā)和執(zhí)行。一旦主體滿足合約條件，智能合約會自動執(zhí)行相應操作，例如，分配資金或觸發(fā)支付事件。這種方式降低了傳統(tǒng)人工合同管理中的誤操作風險，改進了財務資金管控體系。此外，利用區(qū)塊鏈技術，電力企業(yè)可以優(yōu)化供應商認證、項目眾籌和投融資等業(yè)務。借助區(qū)塊鏈的不可篡改性，各類業(yè)務信息都可被全方位記錄，從而提高企業(yè)間的信任度，降低交易成本。與此同時，區(qū)塊鏈可以增強數據追溯性，幫助企業(yè)更精確地監(jiān)測資金流動，優(yōu)化財務運營效率。最后，在稅務方面，通過區(qū)塊鏈技術將稅收信息實時記錄和更新，確保數據真實性，有助于打擊電力企業(yè)稅務造假現象

（四）云計算與安全防護

云計算在電力企業(yè)財務資金管控方面具有巨大潛力。首先，部署基于云平臺的企業(yè)資源規(guī)劃（ERP）系統(tǒng)，能夠標準化和自動化業(yè)務流程，提高了財務管理效率。在云計算環(huán)境下，財務報告、成本控制、現金流管理等核心功能可快速響應，按需調整以滿足實際需求。財務數據的集中存儲和處理，便于實時分析與決策，有效支持企業(yè)合規(guī)、審計、業(yè)績評估等方面的需求。其次，利用云計算提供的數據挖掘、機器學習等技術，電力企業(yè)可以進一步挖掘財務數據的潛在價值。例如，利用預測性分析模型對供應鏈和市場走勢進行預測，輔助業(yè)務決策。在風險識別和管理方面，異常檢測算法可用于檢測財務數據中的潛在風險及時進行干預。最后，云計算為電力企業(yè)提供了強大的安全防護體系。基于云計算平臺的身份和訪問管理（IAM）策略確保了財務數據的訪問控制，避免了權限濫用。數據加密和安全套接字層（SSL）傳輸技術實現了數據的保密性和完整性，以防止數據泄漏或被篡改，云服務提供商通常具備先進的安全防護措施，如分布式拒絕服務（DDoS）攻擊防護、入侵檢測系統(tǒng)（IDS）以應對網絡安全威脅。

三、信息化技術在財務資金管控中的應用效果提升策略

（一）構建多維度綜合監(jiān)控體系

第一，設計一套全面的財務評估體系，包括現金流量、利潤分析、財務比率等多個方面，以為企業(yè)提供全面、準確的財務狀況評估依據。第二，利用大數據分析技術對企業(yè)內部財務數據與外部經濟環(huán)境數據進行高效整合與分析，實現財務風險的實時監(jiān)控，為企業(yè)決策提供可靠的信息支持，構建財務風險感知、預警、處置一體化體系，確保企業(yè)在面臨金融風險時能迅速采取適當措施，降低財務風險對企業(yè)的影響。第三，關注財務報告的自動化與標準化，借助先進的信息技術，例如人工智能和機器學習算法，靈活生成更具針對性的財務報告，以滿足企業(yè)不同階段的需求，基于財務數據中心，實現數據匯聚、篩選和清洗，提升數據質量。企業(yè)可以通過運用關聯分析和模式識別技術，進一步發(fā)現數據之間潛在關系，為制定企業(yè)戰(zhàn)略與調整提供有力依據。第四，實施信用風險管理機制，將信用等級和信用評估納入企業(yè)財務管控系統(tǒng)，強化對客戶、供應商和合作伙伴的信用風險控制。第五，持續(xù)優(yōu)化信息技術在財務資金管控中的運用。例如，基于區(qū)塊鏈技術，實現供應鏈金融的透明化、安全性和高效性，降低企業(yè)在貿易融資過程中的信任成本，推動財務資金管控水平不斷提升。

（二）借助合作伙伴的資源與技術支持

首先，與行業(yè)內知名經驗豐富的解決方案提供商合作，導入針對企業(yè)業(yè)務需求定制化的高品質財務管理系統(tǒng)，從而提高公司整體信息化技術應用能力。其次，同云服務供應商建立合作關系，充分利用云計算的按需擴展和彈性計算能力以及大數據處理能力，為財務數據提供更高效的分析、存儲和管理支持。最后，積極與金融和科技領域的領先企業(yè)結成戰(zhàn)略伙伴，及時獲取金融科技產業(yè)最新進展，吸收前沿創(chuàng)新技術，有助于企業(yè)財務管理體系的持續(xù)優(yōu)化與升級在財務業(yè)務過程整合、模塊化設計以及智能化決策等方面逐步取得突破。合作伙伴的資源與技術支持能助力企業(yè)縮短財務管理信息化過程的實施周期，增強企業(yè)的市場競爭力和適應能力，實現企業(yè)內部各業(yè)務部門的無縫銜接和高效協同，而且合作伙伴的實力和技術專長還能為企業(yè)提供更全面保障，降低企業(yè)在信息化建設過程中的技術風險，提高增強和財務管控效果與投資回報。

（三）加強人才培養(yǎng)

第一，關注擁有財務與信息技術跨領域才能的人員，并通過與高等院校的緊密合作或企業(yè)內部培訓，吸引和培養(yǎng)具備戰(zhàn)略眼光、實戰(zhàn)能力以及高效執(zhí)行力的優(yōu)秀人才，打造一支實力雄厚的團隊。第二，組織針對企業(yè)需求的培訓課程與學習計劃，提升財務專業(yè)人員在信息技術應用、數據分析、決策支持等方面的專業(yè)素質。第三，關注企業(yè)文化的建設，形成團隊合作、創(chuàng)新共享的良好氛圍。激發(fā)團隊成員積極參與、互幫互助的積極性，促進財務、信息技術等多個部門之間的緊密協作，共同推動財務資金管控信息化技術的不斷發(fā)展與完善。第四，建立科學的晉升激勵制度，激發(fā)員工的創(chuàng)新意識和自我提升動力，積極參與財務領域信息化技術的研發(fā)與應用。通過員工教育培訓、實踐鍛煉、崗位輪換等多種方式，全面提升員工的綜合素質與能力。

四、結束語

綜上所述，在現代社會，信息化技術在電力企業(yè)財務資金管控中發(fā)揮著越來越重要的作用，構建多維度綜合監(jiān)控體系、借助合作伙伴的資源與技術支持，以及加強人才培養(yǎng)與團隊建設，企業(yè)可進一步優(yōu)化信息化技術在財務資金管控中的應用效果。電力企業(yè)需要緊密關注行業(yè)技術進步和變革趨勢，持續(xù)提升團隊業(yè)務與信息技術整合能力，以實現財務管理創(chuàng)新與自身的可持續(xù)發(fā)展。

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作者簡介：

王懿（1992），女，漢族，山西太原人，碩士，會計師，現任職于國網山西省電力公司資金集約中心，主要研究方向為財務。