中國(guó)關(guān)稅減讓對(duì)制造業(yè)返回增加值及全球價(jià)值鏈地位的影響研究

摘 要：本文通過對(duì)我國(guó)2015年、2021年的總出口進(jìn)行分解，并利用2011—2019年ADB-MRIO數(shù)據(jù)庫(kù)中的14個(gè)制造業(yè)（C3-C16）行業(yè)層面數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究。結(jié)果顯示，中國(guó)制造業(yè)的返回增加值占總出口的比重呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，且關(guān)稅水平下降對(duì)返回增加值的提高有積極影響。在影響返回增加值其他因素分析中，研究發(fā)現(xiàn)研發(fā)投入與外商直接投資均會(huì)促進(jìn)返回增加值的提高；通過擴(kuò)展分析發(fā)現(xiàn)，關(guān)稅下降也能提高制造業(yè)全球價(jià)值鏈地位，且外商直接投資對(duì)制造業(yè)全球價(jià)值鏈的攀升存在正向影響，而研發(fā)投入與全球價(jià)值鏈地位呈顯著負(fù)相關(guān)關(guān)系?；谝陨涎芯拷Y(jié)論，文章提出中國(guó)應(yīng)實(shí)行關(guān)稅減讓政策，降低總體關(guān)稅水平；積極應(yīng)對(duì)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，自主研發(fā)產(chǎn)出成果；建立健全相關(guān)制度，加大知識(shí)產(chǎn)權(quán)監(jiān)督管理力度的相關(guān)建議，以供參考。

關(guān)鍵詞：關(guān)稅水平；返回增加值；全球價(jià)值鏈地位；中國(guó)制造業(yè)；知識(shí)產(chǎn)權(quán)

中圖分類號(hào)：F812.42；S776.05 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2024）08（a）--05

1 引言

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷加深，各國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來日益頻繁，國(guó)家間的經(jīng)濟(jì)融合程度也不斷加深，“全球價(jià)值鏈”（GVCs）逐漸成為擁有領(lǐng)先地位的國(guó)際分工形式。返回增加值是指原材料或中間產(chǎn)品經(jīng)本國(guó)出口至進(jìn)口國(guó)后，由貿(mào)易伙伴國(guó)加工后，本國(guó)再次進(jìn)口并消費(fèi)的過程中產(chǎn)生的國(guó)內(nèi)增加值。國(guó)內(nèi)外的學(xué)者對(duì)國(guó)內(nèi)增加值及國(guó)外增加值的研究較多，較少有學(xué)者對(duì)返回增加值進(jìn)行研究。這種具有先出后進(jìn)的折返式價(jià)值鏈參與模式不僅能夠延伸企業(yè)生產(chǎn)的價(jià)值鏈長(zhǎng)度，還通過出口中間品和進(jìn)口滿足本國(guó)需求產(chǎn)品，控制了價(jià)值鏈的上下游環(huán)節(jié)。返回增加值意味著一國(guó)對(duì)“微笑曲線”兩端的控制力，其值越大，則代表控制力越大。如此，一方面，反映了一國(guó)在全球價(jià)值鏈由“參與者”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸鲗?dǎo)者”的角色轉(zhuǎn)變；另一方面，在某種程度上代表了該國(guó)以內(nèi)需為主的新型貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)模式的構(gòu)建。

對(duì)于中國(guó)而言，近年來雖然在對(duì)外貿(mào)易這份答卷上交出比較滿意的成績(jī)，但制造業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)處于微笑曲線的底端位置，如何轉(zhuǎn)變此現(xiàn)狀，由“參與者”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸鲗?dǎo)者”，以更好地參與到全球價(jià)值鏈活動(dòng)中，一直是值得探討的熱點(diǎn)問題。近年來，各地區(qū)之間抱團(tuán)行為、地區(qū)間的貿(mào)易摩擦，全球價(jià)值鏈升級(jí)引致的利益分配矛盾致使政治沖突矛盾凸顯（薛白雪、林吉雙，2021），關(guān)稅作為能夠影響進(jìn)口產(chǎn)品出口成本的一種手段，受到了特別的關(guān)注。然而，與世界發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)行的貿(mào)易保護(hù)之路不同，為全面履行入世承諾，中國(guó)關(guān)稅總水平降至7.4%，低于9.8%的入世承諾（李亞，2021）。因此，在此環(huán)境背景下，降低關(guān)稅水平對(duì)中國(guó)參與全球價(jià)值鏈存在著怎樣的影響，能否助力實(shí)現(xiàn)向“微笑曲線”兩端攀升，以及能否實(shí)現(xiàn)全球價(jià)值鏈地位攀升？

2 文獻(xiàn)綜述及研究假設(shè)

關(guān)稅稅率的提高真的能夠限制貿(mào)易伙伴的利益，而給本國(guó)帶來好處嗎？事實(shí)上，對(duì)于大國(guó)而言，加征高關(guān)稅會(huì)使本國(guó)受損。姜衛(wèi)民等（2022）運(yùn)用數(shù)值模擬分析方法實(shí)證了美國(guó)對(duì)中國(guó)加征高關(guān)稅導(dǎo)致兩國(guó)的經(jīng)濟(jì)均受損，且中國(guó)出口被遏制的情況下，中國(guó)進(jìn)口需求被抑制，進(jìn)口來自美國(guó)及世界其他國(guó)家的中間品數(shù)量下降。相反，中國(guó)積極擁抱國(guó)際市場(chǎng)，加入WTO以來，多次啟動(dòng)關(guān)稅減讓政策，下調(diào)進(jìn)口關(guān)稅，履行入世承諾。就進(jìn)口貿(mào)易而言，中國(guó)于2002—2010年多次降低貨物貿(mào)易關(guān)稅，完成關(guān)稅總水平由15.3% 降至9.8%的承諾。2010年后，中國(guó)升級(jí)關(guān)稅結(jié)構(gòu)，關(guān)稅稅率形成階梯趨勢(shì)。之后，中國(guó)于2018年主要對(duì)中間產(chǎn)品及最終消費(fèi)產(chǎn)品的關(guān)稅進(jìn)行了分批次、大范圍調(diào)整，關(guān)稅結(jié)構(gòu)被逐步優(yōu)化（王婉如、樊勇，2023）。研究表明，關(guān)稅減讓政策不僅能夠降低產(chǎn)品進(jìn)口價(jià)格和消費(fèi)的綜合成本（Amiti等，2019），還能因價(jià)格下降引致產(chǎn)生消費(fèi)品進(jìn)口數(shù)量和種類增加的效果。不僅如此，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)還因良性競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)激發(fā)市場(chǎng)活力，降低同類產(chǎn)品價(jià)格，提高消費(fèi)者福利（秦若冰、馬弘，2023）。另外，關(guān)稅減讓還通過技術(shù)效應(yīng)和規(guī)模效應(yīng)影響企業(yè)污染排放水平（劉信恒、林熙，2022），通過削減企業(yè)成本提高勞動(dòng)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力（余淼杰、解恩澤，2023）。

目前，國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)全球價(jià)值鏈測(cè)算的研究做出了極大貢獻(xiàn)（Hummels等，2001；Johnson等，2012；Koopman等，2014；Johannes等，2019）。Wang等（2013）在Koopman等（2014）研究的基礎(chǔ)上，從國(guó)家層面擴(kuò)展到部門層面，將總貿(mào)易額根據(jù)不同路徑分解為16個(gè)小分項(xiàng)。不僅如此，將增加值（最終產(chǎn)品生產(chǎn)）按照去向（來源）分解成四個(gè)部分，把全球價(jià)值鏈參與度區(qū)分為全球價(jià)值鏈雙向參與度（Wang等，2017a），并從增加值創(chuàng)造引致產(chǎn)出倍數(shù)的角度定義了生產(chǎn)長(zhǎng)度和價(jià)值鏈位置（Wang等，2017b）。中國(guó)制造業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)處于“微笑曲線”的底端位置，制造業(yè)的全球價(jià)值鏈參與度不高，但在價(jià)值鏈的位置緩慢出現(xiàn)提升態(tài)勢(shì)，前向參與度提升（黃光鋒、楊國(guó)才，2022）。不可否認(rèn)的是，中國(guó)制造業(yè)在價(jià)值鏈創(chuàng)造活動(dòng)中仍處于“低端鎖定”和“高端封鎖”的窘境之中。國(guó)內(nèi)學(xué)者研究發(fā)現(xiàn)，高質(zhì)量發(fā)展的要求與價(jià)值鏈效應(yīng)相互促進(jìn)（高運(yùn)勝、楊陽(yáng)，2020），且發(fā)展優(yōu)質(zhì)數(shù)字經(jīng)濟(jì)（費(fèi)越等，2021；屠年松等，2022），提升貿(mào)易自由化水平和聚集對(duì)內(nèi)產(chǎn)業(yè)（閆志俊，2023）等是全球價(jià)值鏈攀升有效方法。返回增加值的現(xiàn)有研究并沒有國(guó)內(nèi)增加值和國(guó)外增加值那么豐富。中國(guó)學(xué)者劉斌和李川川（2021）認(rèn)為，在返回增加值的分工模式下，延長(zhǎng)的生產(chǎn)長(zhǎng)度在一定程度上有助于建立本國(guó)主導(dǎo)的全球生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)。在影響返回增加值的研究方面，有學(xué)者指出貿(mào)易便利化、自由貿(mào)易協(xié)定、FTA協(xié)定的簽訂能夠促進(jìn)返回增加值的提高，深化價(jià)值鏈分工（劉斌等，2018；劉斌、李川川，2021；劉欣，2021）。

因此，從交易成本效應(yīng)來看，降低關(guān)稅能夠降低進(jìn)口中間品和最終品的成本，從而獲得價(jià)格優(yōu)勢(shì)，以增加消費(fèi)品進(jìn)口數(shù)量和種類。同時(shí)，關(guān)稅減免能夠在一定程度上削減多次重復(fù)跨境時(shí)的邊境交易成本，促進(jìn)產(chǎn)品的跨國(guó)境流通，有助于最終產(chǎn)成品返回國(guó)內(nèi)消費(fèi)，使返回增加值提高。從市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)來看，由于關(guān)稅下降，進(jìn)口品的數(shù)量和種類增加，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度大大提高，良好競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)能夠帶動(dòng)本國(guó)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)升級(jí)，這樣就有可能擺脫以往加工組裝——價(jià)值鏈下游活動(dòng)的模式，突破“低端鎖定陷阱”，向價(jià)值鏈上游位置移動(dòng)，形成以研發(fā)出口為導(dǎo)向、以國(guó)內(nèi)消費(fèi)為主導(dǎo)的生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)，以提高返回增加值。由此，本文提出假設(shè)1，即降低關(guān)稅稅率對(duì)中國(guó)制造業(yè)返回增加值的增加有積極影響。通過上述分析，本文提出擴(kuò)展性研究假設(shè)2，即降低關(guān)稅稅率有利于中國(guó)制造業(yè)全球價(jià)值鏈地位的攀升。

3 中國(guó)制造業(yè)貿(mào)易額增加值分解測(cè)算結(jié)果

本文基于亞洲發(fā)展銀行多地區(qū)投入產(chǎn)出表（ADB-MRIO），根據(jù)王直等（2015）的測(cè)度方法，將總貿(mào)易額分解為國(guó)內(nèi)增加值（DVA）、返回增加值（RDV）、國(guó)外增加值（FDV）及純重復(fù)計(jì)算（PDC）四個(gè)大部分、16個(gè)分項(xiàng)，通過使用Matlab軟件，對(duì)2015年及2021年中國(guó)對(duì)美國(guó)及對(duì)世界的總出口進(jìn)行分解，如表1所示。表1數(shù)據(jù)表明，中國(guó)制造業(yè)的返回增加值占總出口的比重呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。

由表1可知，在所分解年份中，中國(guó)制造業(yè)總出口（向全世界）的國(guó)內(nèi)增加值部分遠(yuǎn)高于其他部分，且以最終產(chǎn)品中的國(guó)內(nèi)增加值為主，占總出口的45%以上。而在向美國(guó)出口部分中，該部分占比更大，均達(dá)到55%以上。然而，無論是向世界還是向美國(guó)出口中，中國(guó)制造業(yè)的返回增加值所占的比重都較小。不過值得被關(guān)注的是，無論是從向美國(guó)出口還是向世界出口來看，中國(guó)制造業(yè)返回增加值均在提高，在2015—2021年，中國(guó)制造業(yè)對(duì)世界出口返回增加值比重的增幅達(dá)到20%。

4 模型構(gòu)建及變量設(shè)計(jì)

4.1 變量選取及模型構(gòu)建

本文核心解釋變量為平均關(guān)稅水平（Tariff），被解釋變量為中國(guó)制造業(yè)的返回增加值（RDV）。

其中，i為制造業(yè)的細(xì)分行業(yè)；t表示年份；RDVit為核心被解釋變量，表示i行業(yè)在t年總出口的返回增加值占該行業(yè)貿(mào)易額的比重；tariffit為核心解釋變量，代表t年i行業(yè)的平均關(guān)稅水平。

另外，其余變量為控制變量。wageit為t年i行業(yè)員工工資額占制造業(yè)員工工資額的比重，代表人力資本，因?yàn)槿肆Y本作為生產(chǎn)要素，能夠影響一國(guó)參與全球價(jià)值鏈活動(dòng)，且工資率的提高能夠促進(jìn)進(jìn)口消費(fèi)品需求的擴(kuò)張。R&Dit為i行業(yè)t年內(nèi)工業(yè)企業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出占比，代表研發(fā)投入，研發(fā)投入的增長(zhǎng)對(duì)技術(shù)創(chuàng)新存在積極影響，從而提高一國(guó)競(jìng)爭(zhēng)能力，克服“低端鎖定”的困境，提高返回增加值。FDIit為t年i行業(yè)所接受的外商直接投資額，外商直接投資的增加能夠強(qiáng)化中國(guó)參與全球價(jià)值鏈的深度，同時(shí)通過溢出效應(yīng)使中國(guó)獲得額外的知識(shí)、技能等，提高競(jìng)爭(zhēng)能力。

4.2 數(shù)據(jù)來源

本文選取2011—2019年ADB-MRIO數(shù)據(jù)庫(kù)中的14個(gè)制造業(yè)（C3-C16）行業(yè)層面數(shù)據(jù)進(jìn)行總貿(mào)易的分解，返回增加值由前文計(jì)算得到。關(guān)稅數(shù)據(jù)來源于WTO的Tariff Download Facility數(shù)據(jù)庫(kù)，其他控制變量來源于中國(guó)工業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒、中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒及中國(guó)勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)年鑒。

ADB-MRIO數(shù)據(jù)庫(kù)中是以行業(yè)為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，而關(guān)稅數(shù)據(jù)是以產(chǎn)品的HS編碼進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，因此涉及產(chǎn)品-行業(yè)匹配問題。為處理該問題，首先，本文通過WITS數(shù)據(jù)庫(kù)所提供的HS與ISIC/Rev.3轉(zhuǎn)換表對(duì)HS編碼進(jìn)行轉(zhuǎn)換；其次，通過《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GBT4754-2002）與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類（ISIC/Rev.3）對(duì)照表轉(zhuǎn)換為GBT4754-2002標(biāo)準(zhǔn)；最后，根據(jù)黎峰（2020）的方法，手動(dòng)轉(zhuǎn)換為ADB-MRIO行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?？刂谱兞康奶幚矸椒ㄍ?。

5 實(shí)證研究結(jié)果

本文通過膨脹因子檢驗(yàn)（VIF=1.06），變量間不存在多重共線性問題，且模型經(jīng)豪斯曼檢驗(yàn)后，顯示兩個(gè)模型應(yīng)選取固定效應(yīng)模型，因此本文采取固定效應(yīng)模型。

5.1 基準(zhǔn)回歸結(jié)果

表2列（1）-（4）顯示的是對(duì)式1的檢驗(yàn)結(jié)果，可見返回增加值（RDV）與平均關(guān)稅水平在1%的顯著水平上存在負(fù)相關(guān)關(guān)系，即關(guān)稅的下降能夠帶來返回增加值的提高，平均關(guān)稅率每下降1%，就會(huì)增加約1.27%的返回增加值。就控制變量而言，工資率對(duì)數(shù)的系數(shù)為負(fù)但并不顯著，研發(fā)投入與外商直接投資均會(huì)促進(jìn)返回增加值的提高，且此正面影響均在1%的水平上顯著。也就是說，增加研發(fā)投入及引進(jìn)外商直接投資能夠有效地提高返回增加值。綜上，假設(shè)得到驗(yàn)證。

5.2 穩(wěn)健性檢驗(yàn)

為保證本文結(jié)果穩(wěn)健可靠，通過替換關(guān)鍵變量的方法進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。本文將被解釋變量替換為全球價(jià)值鏈后向參與度（GVC_B）。全球價(jià)值鏈后向參與度衡量的是涉及跨國(guó)生產(chǎn)貿(mào)易活動(dòng)的國(guó)內(nèi)外要素的增值在一國(guó)最終品中所占的比重，該指標(biāo)數(shù)據(jù)來源于ADB-MRIO數(shù)據(jù)庫(kù)。經(jīng)過前文同樣的檢驗(yàn)方法進(jìn)行檢驗(yàn)后，得到表2列（5）結(jié)果，證明本文的研究結(jié)論是穩(wěn)健的。

5.3 擴(kuò)展分析

為進(jìn)一步分析關(guān)稅水平下降條件對(duì)中國(guó)制造業(yè)參與全球價(jià)值鏈的影響，本文引入全球價(jià)值鏈位置指數(shù)，并構(gòu)建一個(gè)新模型：

其中，GVC_Pit為擴(kuò)展分析中的核心被解釋變量，代表價(jià)值鏈位置，根據(jù)Wang等（2017）的方法進(jìn)行計(jì)算而得，計(jì)算公式如下：

其中，Plv_GVCit為前向平均生產(chǎn)長(zhǎng)度；Ply_GVCit為后向平均生產(chǎn)長(zhǎng)度，數(shù)據(jù)來源于ADB-MRIO數(shù)據(jù)庫(kù)。

表3列（3）顯示的是式（2）的檢驗(yàn)結(jié)果。結(jié)果表明，關(guān)稅水平下降對(duì)全球價(jià)值鏈地位提高有積極影響，且該影響在1%的顯著水平上顯著，即平均關(guān)稅率每降低1%，就能提高中國(guó)制造業(yè)0.2%的全球價(jià)值鏈地位。就控制變量而言，外商直接投資對(duì)制造業(yè)全球價(jià)值鏈的攀升在10%的顯著水平上存在正向影響；研發(fā)投入與全球價(jià)值鏈地位呈顯著負(fù)相關(guān)關(guān)系，究其原因，應(yīng)是中國(guó)制造業(yè)整體研發(fā)水平還處在中低端，且自主研發(fā)力度不強(qiáng)，不足以提高全球價(jià)值鏈地位，也有可能是由于制度仍然不完善，無法將研發(fā)投入有效轉(zhuǎn)化為技術(shù)產(chǎn)出，全球價(jià)值鏈地位不升反降。

6 結(jié)語(yǔ)

首先，通過測(cè)算發(fā)現(xiàn)，2015—2021年，中國(guó)制造業(yè)對(duì)世界出口的返回增加值比重的增幅達(dá)到20%。這說明參與國(guó)際分工目的逐步以中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)消費(fèi)為主，有助于建立以本國(guó)為中心的全球生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)。其次，通過實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，關(guān)稅水平下降能夠帶來返回增加值的提高，且對(duì)全球價(jià)值鏈攀升有積極影響，即關(guān)稅減讓有利于中國(guó)參與全球價(jià)值鏈。最后，在影響返回增加值和全球價(jià)值鏈地位的其他因素分析中，本文研究發(fā)現(xiàn)研發(fā)投入與外商直接投資均會(huì)促進(jìn)返回增加值的提高；外商直接投資對(duì)制造業(yè)全球價(jià)值鏈的攀升存在正向影響，但研發(fā)投入與全球價(jià)值鏈地位呈顯著負(fù)相關(guān)關(guān)系。這可能是因?yàn)橹袊?guó)制造業(yè)整體研發(fā)水平還處在中低端，且自主研發(fā)力度較弱，不足以提高全球價(jià)值鏈地位，也有可能是由于制度仍然不完善，無法將研發(fā)投入有效轉(zhuǎn)化為技術(shù)產(chǎn)出，全球價(jià)值鏈地位不升反降。

基于以上研究結(jié)論，本文提出以下建議：

第一，實(shí)行關(guān)稅減讓政策，降低總體關(guān)稅水平。降低關(guān)稅水平所帶來的產(chǎn)品價(jià)格水平下降引致產(chǎn)生消費(fèi)產(chǎn)品的種類和數(shù)量增加，促進(jìn)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的良性競(jìng)爭(zhēng)，激發(fā)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)活力，提高國(guó)內(nèi)消費(fèi)者效用，使中國(guó)制造業(yè)更好地參與全球價(jià)值鏈中，有益于逐步形成由中國(guó)主導(dǎo)的國(guó)際生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)，“微笑曲線”位置向兩端移動(dòng)。第二，積極應(yīng)對(duì)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，自主研發(fā)產(chǎn)出成果。百年未有之大變局下，企業(yè)應(yīng)正視挑戰(zhàn)并抓住機(jī)遇，傳統(tǒng)企業(yè)應(yīng)積極響應(yīng)政府政策，通過產(chǎn)業(yè)聚集，發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)，降低自身成本，提高自身技術(shù)創(chuàng)新能力，創(chuàng)造并生產(chǎn)有含金量的自主研發(fā)產(chǎn)品，推進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，使“新”想法落地變現(xiàn)。第三，建立健全相關(guān)制度，加大知識(shí)產(chǎn)權(quán)監(jiān)督管理力度。各地有關(guān)部門應(yīng)建立并完善規(guī)章制度，完善的知識(shí)產(chǎn)權(quán)監(jiān)督管理制度。一方面，能保護(hù)好創(chuàng)新成果，激發(fā)創(chuàng)新動(dòng)力；另一方面，完善的制度能夠在一定程度上削弱外商來華投資的后顧之憂，吸引優(yōu)質(zhì)外資投資，從而提高中國(guó)制造業(yè)的返回增加值，使中國(guó)全球價(jià)值鏈地位提高。

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