中小民營科技型企業(yè)資金管理存在的問題與對策

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)的經(jīng)營管理方式發(fā)生了很大的變化，其中企業(yè)的資金管理就是大家重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。資金是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的關(guān)鍵，如何通過科學(xué)有效的資金管理模式，開展資金的管控、計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防等工作，已經(jīng)成為每個(gè)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人、財(cái)務(wù)人員重點(diǎn)思考的課題。本文通過分析企業(yè)加強(qiáng)資金管理的重要性，闡述了中小民營科技型企業(yè)資金管理存在的問題，探討了提升中小民營科技型企業(yè)資金管理的相關(guān)對策。

資金管理最早可追溯到人類社會的早期階段，隨著人類開始建立社會和經(jīng)濟(jì)體系，對于資金的管理變得越來越重要。在最早時(shí)期人類開始貿(mào)易活動時(shí)，需要管理他們的財(cái)物，其中包括記錄交易、計(jì)算價(jià)值和跟蹤資產(chǎn)等方面。到了中世紀(jì)，歐洲的金融體系逐漸發(fā)展起來，包括銀行、貨幣交換和財(cái)務(wù)記錄等方面的管理。這些金融機(jī)構(gòu)為貿(mào)易和商業(yè)活動提供了資金管理的基礎(chǔ)。20世紀(jì)金融體系的發(fā)展進(jìn)一步推動了資金管理的演變，出現(xiàn)了更多的金融工具和機(jī)構(gòu)，如股票市場、證券交易所和投資基金等。這些工具和機(jī)構(gòu)提供了更多的選擇和機(jī)會，也帶來了更多的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。隨著時(shí)間的推移，資金管理變得越來越復(fù)雜和專業(yè)化，現(xiàn)代資金管理還涉及投資組合管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、資金流動分析、預(yù)算編制和財(cái)務(wù)規(guī)劃等方面。

一、企業(yè)加強(qiáng)資金管理的重要性

（一）資金是企業(yè)運(yùn)營的生命線

資金是支持企業(yè)日常運(yùn)營和發(fā)展所必需的資源。良好的資金管理可以確保企業(yè)擁有足夠的流動資金來支付員工工資、采購原材料、支付供應(yīng)商和服務(wù)提供商提供的物品和服務(wù)等。缺乏有效的資金管理可能導(dǎo)致資金短缺、無法按時(shí)支付賬單、無法維持正常的業(yè)務(wù)運(yùn)營。

（二）提高企業(yè)的競爭力

良好的資金管理可以幫助企業(yè)提高競爭力。通過合理規(guī)劃和分配資金，企業(yè)可以投資于關(guān)鍵的研發(fā)創(chuàng)新、市場營銷和人才培養(yǎng)等方面，從而提升產(chǎn)品質(zhì)量、拓展市場份額、提高客戶滿意度。有效的資金管理還可以降低成本、提高效率，并使企業(yè)能夠在競爭激烈的市場中更好地應(yīng)對挑戰(zhàn)。

（三）支持企業(yè)的持續(xù)發(fā)展

良好的資金管理對于企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。它可以幫助企業(yè)積累足夠的資本用于擴(kuò)大規(guī)模、開展新項(xiàng)目和進(jìn)入新市場。通過合理規(guī)劃和管理資金，企業(yè)可以更好地應(yīng)對經(jīng)濟(jì)周期的波動、行業(yè)競爭的變化以及其他不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。

（四）提升企業(yè)的信譽(yù)和聲譽(yù)

良好的資金管理還可以增強(qiáng)企業(yè)的信譽(yù)和聲譽(yù)。當(dāng)企業(yè)能夠按時(shí)支付債務(wù)、與供應(yīng)商建立良好的合作關(guān)系并保持良好的信用記錄時(shí)，企業(yè)將獲得更多的信任和支持。這不僅有助于吸引投資者和合作伙伴，還有助于建立良好的品牌形象和企業(yè)形象。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對能力

有效的資金管理可以幫助企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)并提高應(yīng)對能力。通過建立適當(dāng)?shù)膬滟Y金、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和規(guī)劃，企業(yè)可以更好地應(yīng)對突發(fā)事件、市場波動和經(jīng)濟(jì)不確定性。良好的資金管理還可以幫助企業(yè)避免過度依賴借貸和高利息貸款，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、中小民營科技型企業(yè)資金管理存在的問題

（一）資金短缺，融資難度大

根據(jù)目前中小民營企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展情況來看，其中存在的問題主要以資金短缺，融資難度大為主。產(chǎn)生這種問題的主要原因在于中小民營企業(yè)的管理者在創(chuàng)業(yè)初期階段缺乏管理意識，往往會忽略經(jīng)營資料的保管和積累，從而導(dǎo)致中小民營企業(yè)在向銀行貸款、向投資機(jī)構(gòu)提供資料時(shí)，出現(xiàn)資料欠缺等問題，無法讓投資企業(yè)和銀行充分了解企業(yè)的經(jīng)營狀況。

此外，目前中小民營科技型企業(yè)普遍存在創(chuàng)建時(shí)間短、規(guī)模小、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)。這些科技型企業(yè)基本上只注重科學(xué)研究，往往會忽視資金管理、財(cái)務(wù)管理等方面，也沒有建立一個(gè)完善的資金管理體系，比如缺少內(nèi)部控制制度、資金風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制等。這些問題的影響會導(dǎo)致中小民營科技型企業(yè)在銀行和投資機(jī)構(gòu)的評估分?jǐn)?shù)、級別無法與其他大型企業(yè)相比。

另外，中小民營科技型企業(yè)的擔(dān)保能力也比較差，比如企業(yè)現(xiàn)金流較少、缺少擔(dān)保機(jī)構(gòu)等。這些問題導(dǎo)致其融資難度大大增加。中小民營科技型企業(yè)本身就屬于高運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，存在發(fā)展前景不明、風(fēng)險(xiǎn)過高等問題，面對這類企業(yè)銀行和投資機(jī)構(gòu)都會十分謹(jǐn)慎，為了控制風(fēng)險(xiǎn)往往會提出以不動產(chǎn)作為抵押，但是很少有中小民營科技型企業(yè)能夠滿足這方面的要求。

（二）資金使用規(guī)劃不合理

科學(xué)、合理的資金使用計(jì)劃，可以直接衡量一個(gè)企業(yè)的資金管理水平。一些中小民營科技型企業(yè)的資金管理存在著管理水平較低、資金使用缺乏計(jì)劃性、前瞻性等問題。這些問題的出現(xiàn)導(dǎo)致企業(yè)拓展業(yè)務(wù)時(shí)出現(xiàn)資金不匹配、資金使用不合理、成本管控效果不好等情況。這些問題的出現(xiàn)也說明企業(yè)的資金管理形同虛設(shè)，久而久之還會給中小民營科技型企業(yè)經(jīng)營的發(fā)展造成負(fù)面影響。

此外，中小民營科技型企業(yè)本身就屬于科研型企業(yè)，尤其在開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)的過程中，如果缺乏全面性、可行性的研究和分析，會導(dǎo)致科技研發(fā)和資金投入不匹配，并且出現(xiàn)自身資金周轉(zhuǎn)效率低、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增加的問題。還有一些中小民營科技型企業(yè)過于注重短期效益，比如盲目跟風(fēng)投資項(xiàng)目，沒有開展投資項(xiàng)目的評估等，導(dǎo)致企業(yè)損失大量資金。所以說企業(yè)必須加強(qiáng)資金的合理規(guī)劃，減少不必要的浪費(fèi)。

（三）管理人員水平有限，內(nèi)部控制薄弱

目前中小民營科技型企業(yè)存在著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一、規(guī)模較小、人員配備不完善的問題。許多中小民營企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期都是讓自己的親戚朋友擔(dān)任資金管理崗位，這種情況下企業(yè)無法保證自身的財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。財(cái)務(wù)管理本身就是一種專業(yè)性較強(qiáng)的崗位，不同的財(cái)務(wù)崗位有著不同的作用，但是許多中小民營科技型企業(yè)中的出納、財(cái)務(wù)、會計(jì)都由同一個(gè)人兼任。這種情況下這名員工既要負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，又要處理銀行憑證、會計(jì)憑證等，不但增加了企業(yè)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)，而且還增加了財(cái)務(wù)人員的工作壓力。資金管理本身就是一項(xiàng)綜合性的管理工作，會涉及資金、預(yù)算、計(jì)劃、政策等多方面內(nèi)容，如果一個(gè)企業(yè)的資金管控能力較差，無法做到科學(xué)的管理控制，那么勢必會造成資金管理與企業(yè)發(fā)展的脫節(jié)，情況嚴(yán)重的還會造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

三、提升中小民營科技型企業(yè)資金管理的對策

（一）增強(qiáng)管理層的資金管理理念

作為中小民營企業(yè)的管理層必須不斷增強(qiáng)自身的管理理念，提高資金管理水平和效果，從而確保企業(yè)的正常運(yùn)營，提高競爭力，在不確定的市場環(huán)境中保持可持續(xù)發(fā)展。

首先，管理層應(yīng)該明確企業(yè)的資金管理目標(biāo)，例如提高現(xiàn)金流、降低成本、提高資金利用效率等。這些目標(biāo)應(yīng)與企業(yè)的戰(zhàn)略和長期發(fā)展規(guī)劃相一致，并為全體員工所認(rèn)同。并且還要制定詳細(xì)的預(yù)算計(jì)劃，包括收入、支出和投資等方面。預(yù)算計(jì)劃應(yīng)基于合理的市場預(yù)測和企業(yè)實(shí)際情況，考慮到各項(xiàng)經(jīng)營活動的資金需求，并進(jìn)行定期的預(yù)算與實(shí)際對比分析，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化預(yù)算計(jì)劃。

其次，企業(yè)管理層要加強(qiáng)對成本控制的重視。通過合理的成本核算和控制手段，降低企業(yè)運(yùn)營成本。這包括審查和優(yōu)化各項(xiàng)費(fèi)用支出、合理配置資源、提高生產(chǎn)效率、尋求供應(yīng)鏈優(yōu)化等。同時(shí)，建立成本控制的考核機(jī)制，激勵員工積極參與成本控制活動。此外，企業(yè)還要建立健全財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)，確保準(zhǔn)確、及時(shí)地獲取和分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。這包括建立完善的會計(jì)制度、財(cái)務(wù)報(bào)告體系和內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

最后，還要注重培養(yǎng)專業(yè)的資金管理團(tuán)隊(duì)，包括財(cái)務(wù)人員、風(fēng)險(xiǎn)管理人員和投資人員等。這些人員應(yīng)具備良好的專業(yè)知識和技能，能夠有效地開展資金規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)評估、投資決策等工作，并與管理層密切合作，共同推動資金管理的實(shí)施。

（二）制定科學(xué)的內(nèi)部審批流程，開通多渠道融資

企業(yè)在經(jīng)營管理過程中需要加強(qiáng)對內(nèi)部審批、預(yù)算等方面的管理，建立明確的審批權(quán)限和責(zé)任制度。明確各級管理人員在資金使用方面的權(quán)限和責(zé)任范圍，確保審批流程的透明性和合規(guī)性，避免產(chǎn)生權(quán)力濫用和內(nèi)部控制失靈的問題。

此外，還要建立科學(xué)的資金申請和審批程序，比如明確資金需求的提出、審批和執(zhí)行流程，其中包括明確申請材料的準(zhǔn)備要求、審批流程的環(huán)節(jié)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)、審批人員的職責(zé)和權(quán)限等。通過明確內(nèi)部審批內(nèi)容，不僅能確保每一筆資金支出都經(jīng)過合理的審批程序，還能避免隨意和不合理的資金支出；最后，企業(yè)要加強(qiáng)對大額資金的關(guān)注，比如較大金額或重要性較顯著的資金支出，可以引入多級審批機(jī)制。通過設(shè)置多個(gè)層級的審批，確保對資金支出進(jìn)行全面的審查和把關(guān)。

中小民營科技型企業(yè)也需要做好融資規(guī)劃工作，并且開展多渠道融資?？萍夹推髽I(yè)最有價(jià)值的就是技術(shù)，因此通過評估專利技術(shù)、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)，不僅能夠提高企業(yè)的融資、貸款效率，同時(shí)還能獲得更多金融機(jī)構(gòu)的支持和信任。同時(shí)，企業(yè)還需要尋求民間融資合作、政府部門的補(bǔ)助等。通過新的融資方式，為中小民營科技型企業(yè)的順利發(fā)展助力。

（三）設(shè)計(jì)合理的資金管理計(jì)劃

科學(xué)的資金管理計(jì)劃，不僅能夠保證企業(yè)應(yīng)對各種情況，同時(shí)還能保持資金運(yùn)轉(zhuǎn)的流暢。因此，財(cái)務(wù)部門必須制定一個(gè)適合本企業(yè)的資金管理計(jì)劃，保證企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)良好。

首先，作為中小民營科技型企業(yè)，要根據(jù)自身的實(shí)際情況制定有計(jì)劃的資金使用方案和資金預(yù)調(diào)控機(jī)制。通過制定計(jì)劃不僅能夠避免企業(yè)多個(gè)項(xiàng)目同時(shí)啟動時(shí)資金周轉(zhuǎn)不靈，還能有效落實(shí)資金管理策略，將資金計(jì)劃細(xì)分為年度計(jì)劃、季度計(jì)劃、月度計(jì)劃、周計(jì)劃等。

其次，中小民營科技型企業(yè)還要開展現(xiàn)金流控制工作。從科研、生產(chǎn)、銷售等方面實(shí)施全面的財(cái)務(wù)管控，并且利用信息技術(shù)手段全面把握企業(yè)資金狀況。同時(shí)也能實(shí)現(xiàn)采購、銷售、財(cái)務(wù)等部門的緊密合作，為企業(yè)的資金管理、使用、預(yù)算等方面提供幫助。比如在應(yīng)收賬款全過程管理中，財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)對客戶信用、回款策略、合同執(zhí)行等方面信息的分析，并且開展應(yīng)收賬款的事前、事中、事后的全過程管理，以此為提高企業(yè)銷售利潤、減少庫存等奠定基礎(chǔ)。

最后，企業(yè)還要加強(qiáng)對資金管理方面的研究和創(chuàng)新，不僅需要滿足新發(fā)展形勢下的市場要求，同時(shí)還要結(jié)合客戶的需求不斷提升自身的服務(wù)質(zhì)量和水平。要轉(zhuǎn)變自身的經(jīng)營管理方式，創(chuàng)新經(jīng)營模式，增強(qiáng)自身的核心競爭力，使中小民營科技型企業(yè)在激烈的市場競爭中穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

（四）加強(qiáng)資金管理信息化建設(shè)

中小民營科技型企業(yè)在開展資金管理的過程中，要加強(qiáng)對智能信息系統(tǒng)的關(guān)注。在快速發(fā)展的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，各種信息技術(shù)手段出現(xiàn)在大家的視野中。信息技術(shù)的使用不僅能提升信息的傳播速度，同時(shí)還能深挖信息數(shù)據(jù)內(nèi)容。在這種情況下，中小民營科技型企業(yè)要加強(qiáng)對各種財(cái)務(wù)軟件和系統(tǒng)的使用，比如金蝶會計(jì)軟件、用友會計(jì)軟件等。運(yùn)用會計(jì)軟件開展財(cái)務(wù)管理工作，可以強(qiáng)化資金管理質(zhì)量、提升企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范效果。通過實(shí)施信息化資金管理模式，可以幫助企業(yè)更好地應(yīng)用財(cái)務(wù)信息、分享財(cái)務(wù)信息、挖掘財(cái)務(wù)信息。這對企業(yè)的決策制定、方案制定、計(jì)劃制定等提供了重要的幫助。

最后，企業(yè)還要根據(jù)自身的資金管理需求，構(gòu)建收付資金結(jié)算系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)、現(xiàn)金流監(jiān)控系統(tǒng)。通過信息化系統(tǒng)與資金管理的有效銜接，可以讓中小民營科技型企業(yè)的資金管理更加完善、更加全面。

（五）提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)

中小民營科技型企業(yè)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和能力水平會直接影響企業(yè)的資金管理效果。因此，企業(yè)必須加強(qiáng)對這方面的重視程度。

首先，企業(yè)要轉(zhuǎn)變以往的管理模式，不能只考慮薪酬支出的多少，更要考慮財(cái)務(wù)人員的專業(yè)能力，比如招聘一些專業(yè)能力較強(qiáng)、素質(zhì)水平較高的財(cái)務(wù)人員。企業(yè)資金管理過程中每個(gè)財(cái)務(wù)崗位都有不同的職責(zé)，專業(yè)的財(cái)務(wù)人員可以保證資金管理工作穩(wěn)定、科學(xué)開展。

其次，企業(yè)還要積極開展教育培訓(xùn)活動，定期為財(cái)務(wù)人員提供學(xué)習(xí)、交流的機(jī)會，比如財(cái)務(wù)工作研討活動、資金管理研究活動、專業(yè)知識分享活動、財(cái)務(wù)管理政策分析活動等。同時(shí)，還要通過一些實(shí)踐性活動提升財(cái)務(wù)人員的應(yīng)用能力、實(shí)踐能力，為財(cái)務(wù)人員后續(xù)的資金預(yù)算、資金管理奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

結(jié)語：

綜上所述，本文通過分析企業(yè)加強(qiáng)資金管理具有提高企業(yè)的競爭力、支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展、提升企業(yè)的信譽(yù)和聲譽(yù)的重要作用，闡述了中小民營科技型企業(yè)資金管理方面存在資金短缺、融資難度大、資金使用規(guī)劃不合理、管理人員水平有限、內(nèi)部控制薄弱等問題，探討了強(qiáng)化管理層的資金管理理念、制定科學(xué)的內(nèi)部審批流程、設(shè)計(jì)合理的資金管理計(jì)劃、加強(qiáng)資金管理信息化建設(shè)等提升中小民營科技型企業(yè)資金管理的對策。