金融危機(jī)背景下的對(duì)外貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范策略探析

韓笑 王瑞梅

伴隨我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展，“外貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)”作為一種當(dāng)下我國(guó)企業(yè)發(fā)展過程中面臨主要問題之一，具有較大的隱患影響。然而現(xiàn)階段我國(guó)金融危機(jī)背景下的對(duì)外貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范策略研究相對(duì)較少，基于該問題現(xiàn)狀，要求行之有效的措施對(duì)其進(jìn)行分析研究，如選用有效的信用證方式、提升交易風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體、加強(qiáng)流動(dòng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理等本次研究對(duì)金融危機(jī)背景下的對(duì)外貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范策略進(jìn)行分析，有十分重要的理論意義。

一、金融危機(jī)概述

隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化呈現(xiàn)，當(dāng)下世界經(jīng)濟(jì)體系及貿(mào)易發(fā)展逐漸呈現(xiàn)一體化、共贏化與促進(jìn)性發(fā)展趨勢(shì)。但從經(jīng)濟(jì)發(fā)展與貿(mào)易經(jīng)營(yíng)等角度分析，在人為干預(yù)、外力影響下極易造成金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。金融危機(jī)正是在對(duì)金融預(yù)期中的悲觀效應(yīng)進(jìn)行連鎖反應(yīng)，金融危機(jī)的產(chǎn)生不是單一片面的簡(jiǎn)單流程，而是更為復(fù)雜、人為的因素形成。從金融危機(jī)的發(fā)生與影響來看，它不局限于某地域、某國(guó)家，即全球所有國(guó)家都可能面臨金融危機(jī)，金融危機(jī)主要是該國(guó)家金融產(chǎn)品、金融結(jié)構(gòu)、金融體系等遭受嚴(yán)重打擊，導(dǎo)致通貨膨脹、貨幣貶值、外匯利率下降，甚至極易引發(fā)政治危機(jī)、暴動(dòng)等情況。因此，針對(duì)金融危機(jī)的波及影響，在外貿(mào)結(jié)算中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避十分重要。

二、當(dāng)下對(duì)外貿(mào)易結(jié)算主要面臨風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)下較主要的風(fēng)險(xiǎn)根源，對(duì)其我國(guó)出口企業(yè)起到一定的波及效應(yīng)。通過度相關(guān)數(shù)據(jù)信息整理調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易企業(yè)主要采用“信用證結(jié)算方式”，該方式中將銀行的作用進(jìn)行突顯，很多企業(yè)認(rèn)為該方式可以有效避免其風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)與形成。但如在金融危機(jī)下，也極易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。如進(jìn)口方在信用證條款中的設(shè)陷問題，其中，最為鮮明的及時(shí)數(shù)量、金額的“約量”條文，按照其相關(guān)條款中的一旦出現(xiàn)“約”、“大約”等相關(guān)詞語時(shí)，其涉及信用證金額及信用證中所規(guī)定的數(shù)量、單價(jià)，其應(yīng)該以允許其所有金額、數(shù)量、單價(jià)可能為10%增減幅度進(jìn)行理解。從該規(guī)定中可以看出，其漏洞在于其理解層面，如出現(xiàn)單一的片面理解極易造成對(duì)外貿(mào)易結(jié)算中風(fēng)險(xiǎn)的形成。例如，我國(guó)A企業(yè)向伊朗出口凍牛肉30 公噸，單價(jià)為每公噸 600美元，信用證規(guī)定數(shù)量規(guī)定為大約 30公噸，金額為 7000 美元。而A企業(yè)實(shí)際發(fā)貨則為32 公噸，但在進(jìn)行制單結(jié)算時(shí)一度遭受其銀行拒付。通過分析后發(fā)現(xiàn)，該情況結(jié)算所出現(xiàn)的弊端問題，主要因素為信用證金額標(biāo)識(shí)中沒能加入“約”字，造成實(shí)際發(fā)貨金額已經(jīng)大大超過了信用證中所規(guī)定的總金額。

（二）匯付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

這里所指的“匯付”其實(shí)就是匯款，也就是所謂的直接匯款方式，由進(jìn)口商進(jìn)行積極主動(dòng)，向出口商主動(dòng)進(jìn)行貨款匯付。該方式與其信用證結(jié)算不同，屬于純商業(yè)信用。該方式針對(duì)與信用證結(jié)算其風(fēng)險(xiǎn)層面相對(duì)較大，其風(fēng)險(xiǎn)形成主要來源于買方信用，即是否可以順利受到貨款，完全依靠買方信用，這就包含了一定“聽天由命”的成分。同時(shí)，其匯付方式主要包括：電匯（T/T）、信匯（M/T）、票匯（D/D）。通過調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)主要以出貨前進(jìn)行貨款付清為主，即選用T/T方式諸多，具體流程為：第一、企業(yè)要求出貨前進(jìn)行付清所有貨款;第二、將其提單寄給進(jìn)口商，為收匯安全提供一定保障。第三、采用T/T 結(jié)算模式，當(dāng)然要首先滿足兩個(gè)前提：第一、對(duì)方為該企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展與合作客戶，第二、涉及訂單金額通常規(guī)模較小。而通過調(diào)查分析后發(fā)現(xiàn)，其風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較大，即風(fēng)險(xiǎn)隱患依然存在。

三、金融危機(jī)背景下對(duì)外貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）選用有效的信用證方式

信用證屬于“銀行信用”，其原則是一旦受益人可以完成單證一致與單單相符，開證機(jī)構(gòu)就一定要根據(jù)其信用證中的規(guī)定完成相關(guān)付款工作，即按照規(guī)定中金額、期限等進(jìn)行付款。其信用證種類諸多，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該對(duì)其信用證安全結(jié)算方式進(jìn)行選擇，選擇標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其特點(diǎn)進(jìn)行分析，例如：“期信用證”，該方式屬于無追索權(quán)特征的“及時(shí)付款”流程。在該信用方式下，當(dāng)其受益人完成單證相符中的單據(jù)提交，且付款完成后，如該付款機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行審單無差異后，需要在 7 個(gè)工作日之內(nèi)對(duì)該受益人進(jìn)行履行付款義務(wù)，受益人可以在此時(shí)獲取匯票面額中的所有貨款。

（二）提升交易風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體

交易風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警設(shè)計(jì)主要針對(duì)其“不良結(jié)算”。不良結(jié)算造成的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有一定的必然規(guī)律。一旦不良結(jié)算占其總結(jié)算比例增加，就會(huì)到交易造成嚴(yán)重影響，進(jìn)而形成風(fēng)險(xiǎn)波及。所以，需要對(duì)不良結(jié)算行為及現(xiàn)狀進(jìn)行優(yōu)化處理，但通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)研究發(fā)現(xiàn)，不同的國(guó)家的對(duì)外貿(mào)易機(jī)制對(duì)“不良結(jié)算”的界定存在一定差異。即缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)。在不良結(jié)算信息披露等方面工作也不夠徹底、嚴(yán)格。因此，從規(guī)避對(duì)外貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)角度出發(fā)，應(yīng)該對(duì)其不良結(jié)算進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)界定、統(tǒng)一規(guī)劃。具體如下：第一、我國(guó)對(duì)外貿(mào)易監(jiān)管結(jié)構(gòu)應(yīng)該對(duì)進(jìn)口方、出口方企業(yè)資質(zhì)、信息等進(jìn)行嚴(yán)格審查，將結(jié)算行徑進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，提升起時(shí)效性、安全性。第二、加強(qiáng)運(yùn)作管理、平臺(tái)安全、政治背景及相關(guān)人才培養(yǎng)。從我國(guó)現(xiàn)階段對(duì)外貿(mào)易結(jié)算情況出發(fā)，強(qiáng)化其核心管理，對(duì)買賣雙方的信息安全、資料保護(hù)、審核力度進(jìn)行鞏固加強(qiáng)。并積極培養(yǎng)相關(guān)專業(yè)的高管人才。

（三）加強(qiáng)匯付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)外貿(mào)易結(jié)算匯付風(fēng)險(xiǎn)主要以匯付性因素造成的結(jié)算不徹底、不透明、不及時(shí)等為主。在對(duì)結(jié)算匯付性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行最終評(píng)估中其參照根據(jù)主要包括：平均結(jié)算期限、合作方信用口碑度、以往結(jié)算金額信息等三大方面。具體如下：第一、平均結(jié)算期限可以用該對(duì)外貿(mào)易結(jié)算完成量與結(jié)算期限為基準(zhǔn)除，當(dāng)平均結(jié)算期限增高時(shí)，會(huì)間接導(dǎo)致結(jié)算匯付性偏低，對(duì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的抵抗效能也就越差，相反則抵抗效能高。第二、合作方信用口碑度可以通過其結(jié)算完成量、長(zhǎng)期合作信用等。合作方信用口碑度越高，影響其結(jié)算匯付性風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力就越強(qiáng)，反之則越弱。第三、以往結(jié)算金額信息指標(biāo)是該對(duì)外貿(mào)易企業(yè)以往結(jié)算憑證等。如以往結(jié)算效果越好，則其風(fēng)險(xiǎn)性越低，反之則越高。這些方法都可以成為匯付風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的有效手段。

四、結(jié)語

綜上所述，通過對(duì)金融危機(jī)背景下的對(duì)外貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范策略進(jìn)行分析研究，主要包括：金融危機(jī)概述、當(dāng)下對(duì)外貿(mào)易結(jié)算主要面臨風(fēng)險(xiǎn)，其包括：信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、匯付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、金融危機(jī)背景下對(duì)外貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范措施，其包括選用有效的信用證方式、提升交易風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體、加強(qiáng)流動(dòng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理等，從多方面、多角度對(duì)金融危機(jī)背景下的對(duì)外貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范策略進(jìn)行闡明，為下一步工作開展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。（作者單位：山西金融職業(yè)學(xué)院）