基于DEA模型的甘肅省地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)

徐愛娟 謝艷艷 靳亞妮 景文杰

摘 要：地方財(cái)政支出作為推動地方政府各項(xiàng)公共事業(yè)發(fā)展的核心財(cái)力支撐，對各市縣的發(fā)展具有舉足輕重的作用，而科技創(chuàng)新“活力”的激發(fā)，亟須財(cái)政提供源泉。通過對甘肅省地方財(cái)政科技投入現(xiàn)狀分析，基于2012—2022年數(shù)據(jù)運(yùn)用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA模型），建立績效評價(jià)指標(biāo)體系，對甘肅省地方財(cái)政科技投入績效從縱向比較和橫向研究2個(gè)維度進(jìn)行評價(jià)。結(jié)果顯示，甘肅省地方財(cái)政科技投入產(chǎn)出綜合效率上呈現(xiàn)出積極的態(tài)勢，但各市州的投入效率卻不盡人意。因此，為了更有效地利用甘肅省地方財(cái)政科技資金，建議政府部門調(diào)整區(qū)域資源分配、增加研發(fā)投入總量、確保投入比例分配合理。

關(guān)鍵詞：財(cái)政科技投入；DEA模型；績效評價(jià)；甘肅省

中圖分類號：F810.4 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

0 引言

在新質(zhì)生產(chǎn)力的推動下，科技創(chuàng)新已成為驅(qū)動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的核心動力。政府通過制定科技政策、提供財(cái)政資金支持、優(yōu)化科技創(chuàng)新環(huán)境等方式，引導(dǎo)和激勵(lì)企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)和高校等社會各方參與科技創(chuàng)新。隨著國家對科技創(chuàng)新的高度重視，地方財(cái)政對科技投入的支持力度也逐步增強(qiáng)。作為科技創(chuàng)新的重要資金來源，財(cái)政科技投入不僅可以直接支持科研項(xiàng)目的開展，還可以通過政策杠桿效應(yīng)，吸引更多的社會資本投入科技創(chuàng)新領(lǐng)域。各級政府通過調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資金配置，加大科技創(chuàng)新投入力度等舉措，對于推動科技創(chuàng)新、提升國家整體科技水平具有重要意義。

近年來，甘肅省對財(cái)政科技投入給予了高度重視，隨著科技活動規(guī)模的擴(kuò)大，一般公共預(yù)算支出和財(cái)政科技支出等也隨之增加，但在全國的排名依舊靠后。同時(shí)，甘肅省的財(cái)政科技投入在激發(fā)全社會研發(fā)投入方面的引領(lǐng)作用并未得到充分體現(xiàn)，反映出其投入結(jié)構(gòu)存在明顯的不合理之處，具體來說，基礎(chǔ)研究領(lǐng)域的投入顯得相對薄弱，投入少，占比低。此外，不同市州之間的財(cái)政科技投入分布嚴(yán)重失衡，這種不均衡現(xiàn)象不利于科技創(chuàng)新的全面發(fā)展。與此同時(shí)，甘肅省在財(cái)政科技資金的管理上也暴露出一些問題。這些問題既包括管理層面上的不足，如資金分配不夠科學(xué)、監(jiān)管機(jī)制不夠完善等；也包括項(xiàng)目執(zhí)行過程中的問題，如項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、資金使用效率不高等。這些問題遏制了甘肅省科技創(chuàng)新進(jìn)步的腳步，制約了甘肅省財(cái)政科技產(chǎn)出的效益發(fā)揮。

1 甘肅省財(cái)政科技投入現(xiàn)狀分析

財(cái)政科技資金的持續(xù)注入是科技事業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的財(cái)力保障，甘肅省在有限財(cái)力水平下，持續(xù)加大財(cái)政科技投入。根據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑，地方財(cái)政科技支出和財(cái)政科技支出占一般公共預(yù)算支出的比重（以下簡稱財(cái)政科技投入強(qiáng)度）2項(xiàng)指標(biāo)是財(cái)政科技投入的指征指標(biāo)。

1.1 甘肅省地方財(cái)政科技支出情況

“十三五”期間，甘肅省地方財(cái)政科技支出累計(jì)達(dá)到139.25億元，年均增速5.15%，低于全國10.6%的平均水平。2020年，甘肅省地方財(cái)政科技支出達(dá)到 32.07 億元，較 2019 年（29.39 億元）增加 2.68 億元，增長9.11%。但同時(shí)，甘肅省地方財(cái)政科技支出占全國地方政府財(cái)政科技支出的比重較低，且比重在 下 降 ，從 2016 年 的 0.68% 下 降 到 2020 年 的0.55%。2018—2022年，甘肅省地方財(cái)政科技支出逐年增長，財(cái)政科技投入強(qiáng)度也持續(xù)增長，實(shí)現(xiàn)了“雙增長”。2022年，財(cái)政科技支出47.69億元，較2012年（16.19億元）增加了31.5億元，財(cái)政科技投入強(qiáng)度達(dá)到1.12%，較2012年（0.79%）增長0.33個(gè)百分點(diǎn)，居全國第23位（圖1）。

1.2 甘肅省省、市、縣三級財(cái)政科技支出情況分析

“十三五”期間，甘肅省省本級財(cái)政科技支出及財(cái)政科技投入強(qiáng)度2項(xiàng)指標(biāo)整體呈現(xiàn)雙“U”型變化態(tài)勢，財(cái)政科技支出年均下降1.47%，2017年相比2016 年降幅較大為 24.26%，2017 年之后逐步增長。地市財(cái)政科技支出年均增速為10.37%，除2018年有所下降，其他年份均為增長，財(cái)政科技投入強(qiáng)度基本持平，保持在0.52%～0.60%。市本級財(cái)政科技支出年均增速為0.16%，財(cái)政科技投入強(qiáng)度先升后降?？h區(qū)財(cái)政科技支出年均增速為19.13%，財(cái)政科技投入強(qiáng)度相對穩(wěn)定，基本呈上升趨勢（圖2）。

2022年，甘肅省省本級財(cái)政科技支出16.28億元，較2021年（13.3億元）增長22.41%，占全省地方財(cái)政科技支出的比重為34.14%。市本級財(cái)政科技支出11.13億元，較2021年（8.52億元）增長30.63%，占全省的比重為23.34%。縣區(qū)財(cái)政科技支出20.27億元，較2021年（13.14億元）增長54.26%，占全省的比重為42.51%。2022年，甘肅省省本級財(cái)政科技投入強(qiáng)度為2.21%，較2021年（1.67%）增加0.54個(gè)百分點(diǎn)。市本級財(cái)政科技投入強(qiáng)度為1.60%。較2021年（1.27%）增加0.33個(gè)百分點(diǎn)?？h區(qū)財(cái)政科技投入強(qiáng)度為0.72%，較2021年（0.51%）增加0.21個(gè)百分點(diǎn)（圖3）。

2 指標(biāo)體系構(gòu)建

2.1 研究方法

甘肅省各市州的科技創(chuàng)新投入是否帶來了相應(yīng)的產(chǎn)出？科技資源是否實(shí)現(xiàn)了優(yōu)化配置？財(cái)政是否存在投入冗余或產(chǎn)出不足的現(xiàn)象？基于以上問題，在研究過程中，為了更貼近甘肅省的實(shí)際狀況，構(gòu)建了一套有針對性的財(cái)政科技投入產(chǎn)出指標(biāo)體系。在分析方法上，選用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（Data Envelopment Analysis，DEA）進(jìn)行深入研究，從橫向維度評價(jià)甘肅省2022年14個(gè)市州的財(cái)政科技投入績效水平，從縱向維度評價(jià)甘肅省2012—2022年總體財(cái)政科技投入績效水平，這種方法能夠更準(zhǔn)確地評估甘肅省財(cái)政科技投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系，計(jì)算財(cái)政科技投入產(chǎn)出效率，識別出投入和產(chǎn)出效率上存在的問題。

2.2 指標(biāo)構(gòu)建和選取

在構(gòu)建甘肅省財(cái)政科技投入產(chǎn)出指標(biāo)體系及評價(jià)方法時(shí)，主要參考了盧躍東等[1]、程莉和胡典成[2]、黃科舫等[3]眾多國內(nèi)學(xué)者的研究成果，遵循了DEA模型的科學(xué)性、完整性、關(guān)聯(lián)性、可量化和系統(tǒng)性五大原則。通過綜合運(yùn)用這些原則和方法，從投入和產(chǎn)出2個(gè)角度，建立適用于甘肅省本土的指標(biāo)體系，為后續(xù)的評估和分析工作提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，見表1。

3 評價(jià)模型選擇

Charnes等[4]以單輸入、單輸出的概念為基石，引入數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）模型。隨著研究的深入，多種DEA模型得以發(fā)展，其中不再局限于單投入、單產(chǎn)出的CCR-DEA和BCC-DEA模型等。CCR-DEA模型假定其規(guī)模報(bào)酬不變，而BCC-DEA模型放寬了規(guī)模報(bào)酬不變的假設(shè)，在允許規(guī)模報(bào)酬可變的情況下，衡量純技術(shù)效率和規(guī)模效率[5]。純技術(shù)效率側(cè)重于產(chǎn)出是否達(dá)到了最優(yōu)狀態(tài)，而規(guī)模效率則關(guān)注投入與產(chǎn)出之間的規(guī)模匹配問題。

3.1 CCR-DEA模型和BCC-DEA模型

CCR-DEA模型以產(chǎn)出為導(dǎo)向，其線性規(guī)劃模型如下：

該分解方式提供了更細(xì)致的分析視角，能夠更準(zhǔn)確地識別DMU的效率表現(xiàn)，不僅考慮了技術(shù)層面的效率，還考慮了規(guī)模因素對效率的影響。

3.2 冗余比例計(jì)算

基于BCC-DEA模型，進(jìn)行投入冗余分析。

4 計(jì)算結(jié)果和實(shí)證分析

通過運(yùn)用軟件Deap2.1，對甘肅省2022年14個(gè)市州和2012—2022年地方財(cái)政科技投入數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，得出如下結(jié)果。

4.1 甘肅省2022年14個(gè)市州評價(jià)結(jié)果分析

從評價(jià)結(jié)果可以看出，甘肅省14個(gè)市州2022年財(cái)政科技投入產(chǎn)出的綜合效率（crste）平均值為0.750，技術(shù)效率（vrste）為0.895，規(guī)模效率（scale）為0.841，均未達(dá)到有效狀態(tài)，見表2。

具體來看，有5個(gè)市州DEA有效（ θ=1 ），4個(gè)市DEA弱有效（ 0.5≤θ<1 ），其余5個(gè)市州DEA無效（ 0≤θ<0.5 ）。可見，甘肅省各市州財(cái)政科技投入產(chǎn)出的效率未能達(dá)到預(yù)期，僅35.7%的市州DEA有效。

對于DEA有效的市州，技術(shù)效率和規(guī)模效率同時(shí)有效，也就是說，這些市州在既定的資源約束下，通過優(yōu)化資源配置和激發(fā)創(chuàng)新活力，成功地實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)出的最大化，展現(xiàn)出較高的經(jīng)濟(jì)效率和資源利用效率。

相反，對于DEA無效的市州，技術(shù)效率和規(guī)模效率二者中至少有一個(gè)無效。武威市、甘南州、蘭州市和酒泉市4個(gè)市州技術(shù)效率有效而規(guī)模效率無效，說明以上市州的資源配置在有效的條件下達(dá)到了最優(yōu)，不過因?yàn)樨?cái)政投入的分配和組成不夠合理，同時(shí)管理和監(jiān)管體系不夠完善，導(dǎo)致財(cái)政科技投入與創(chuàng)新產(chǎn)出之間的比例失衡，產(chǎn)出效率較低。嘉峪關(guān)市、金昌市、白銀市、定西市和慶陽市技術(shù)效率和規(guī)模效率同時(shí)無效，部分投入指標(biāo)冗余，產(chǎn)出指標(biāo)不足，可見這5個(gè)市的資源配置沒有得到有效的利用，如嘉峪關(guān)市指標(biāo) x 1 投入冗余，指標(biāo) y 2 產(chǎn)出不足，財(cái)政科技投入未能發(fā)揮作用，見表3。

4.2 甘肅省2012—2022年評價(jià)結(jié)果分析

從評價(jià)結(jié)果來看，甘肅省2012—2022年的綜合效率平均值為0.970，技術(shù)效率為0.996，規(guī)模效率為0.974。其中4個(gè)年份的綜合效率為1，實(shí)現(xiàn)了技術(shù)效率和規(guī)模效率的雙有效，換句話說，即使進(jìn)一步增加財(cái)政科技投入，產(chǎn)出的增長也只會與投入的增加保持相同的比例，而不會產(chǎn)生額外的增量，見表4。

從純技術(shù)效率來看，甘肅省的技術(shù)效率有9個(gè)年份都是相對有效的狀態(tài)，2012年、2013年和2021年都達(dá)到了技術(shù)效率有效，也就是說這3個(gè)年份在有限的財(cái)政科技投入下，資源配置達(dá)到了較為理想的狀態(tài)，但2021年規(guī)模效率遞減，這說明較高的投入并沒有達(dá)到預(yù)期的收益。2014年和2015年沒能達(dá)到有效的規(guī)模效率。

5 結(jié)論及建議

5.1 主要結(jié)論

通過構(gòu)建財(cái)政科技投入產(chǎn)出指標(biāo)體系，借助數(shù)據(jù)包絡(luò)法測算甘肅省地方財(cái)政投入績效，得出以下結(jié)論。

（1）從橫向結(jié)果來看，甘肅省14個(gè)市州財(cái)政科技投入產(chǎn)出效率參差不齊，個(gè)別市州DEA無效。投入產(chǎn)出不匹配，造成資源浪費(fèi)，直接反映出省級層面對區(qū)域間的結(jié)構(gòu)分配不合理，市州層面對資源配置的規(guī)劃利用不科學(xué)。

（2）從縱向結(jié)果來看，2012—2022年甘肅省財(cái)政科技投入產(chǎn)出綜合效率表現(xiàn)優(yōu)秀，個(gè)別年份DEA弱有效。表明甘肅省地方財(cái)政科技投入水平總體呈上升趨勢，但還是存在高投入低產(chǎn)出的情況，另外，基礎(chǔ)研究投入少等結(jié)構(gòu)不均衡的問題也較為突出。

5.2 建議

（1）優(yōu)化區(qū)域資源配置，確保各地區(qū)投入均衡。甘肅省地域遼闊，其長遠(yuǎn)發(fā)展依賴于各個(gè)區(qū)域都能達(dá)到較高的發(fā)展水平，并實(shí)現(xiàn)彼此間的協(xié)調(diào)共進(jìn)。唯有如此，甘肅省方能充分展現(xiàn)其整體優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)超越單—區(qū)域發(fā)展的協(xié)同效應(yīng)，即“整體大于部分之和”的戰(zhàn)略目標(biāo)。對于存在資源浪費(fèi)的市州，市級政府對財(cái)政科技投入的規(guī)劃要清晰準(zhǔn)確，對財(cái)政科技投入使用情況的監(jiān)管要持續(xù)有力。對于效率較低的市州，做好頂層規(guī)劃的同時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)支持其利用自身產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢，以科技創(chuàng)新為引擎，推動經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長，從而消除發(fā)展不均衡的“短板”，實(shí)現(xiàn)全面協(xié)調(diào)發(fā)展。

（2）加大研發(fā)投入總量，合理分配投入比例。作為科技創(chuàng)新的源泉，加強(qiáng)基礎(chǔ)研究投入，為地區(qū)科技發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，為應(yīng)用研究和試驗(yàn)發(fā)展提供源源不斷的動力，從而形成—條穩(wěn)固且可持續(xù)的科技創(chuàng)新鏈條。將需求導(dǎo)向與前沿引領(lǐng)相融合，推動基礎(chǔ)研究和應(yīng)用基礎(chǔ)研究的協(xié)同發(fā)展。緊密關(guān)注國際科技前沿動態(tài)，前瞻性地布局新興產(chǎn)業(yè)的科學(xué)問題研究和技術(shù)研發(fā)，促進(jìn)應(yīng)用學(xué)科的進(jìn)步與新興學(xué)科的崛起。激勵(lì)企業(yè)深入?yún)⑴c應(yīng)用基礎(chǔ)研究，促進(jìn)基礎(chǔ)研究與應(yīng)用的工程化和產(chǎn)業(yè)化轉(zhuǎn)化。

參考文獻(xiàn)：

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Performance Evaluation of Local Fiscal Science and Technology Investment in Gansu Province Based on DEA Model

XU Aijuan，XIE Yanyan，JIN Yani，JING Wenjie

（Institute of Science and Technology Information of Gansu/Key Laboratory of Science and Technology Evaluation and Monitoring of Gansu，Lanzhou Gansu 730000，China）

Abstract：As the core financial support to promote the development of local government's public utilities， local financial expenditure plays an important role in the development of cities and counties， the stimulus of vitality of sci?entific and technological innovation needs to provide a source of finance.Based on the analysis of the current status of local fiscal science and technology investment in Gansu Province， the performance evaluation index system was established by using the Data Envelopment Analysis（DEA model）of the data from 2012 to 2022， and the perfor?mance of local fiscal science and technology investment in Gansu Province was evaluated from two dimensions：ver?tical comparison and horizontal research. The results show that Gansu province has a positive trend in the overall ef?ficiency of local fiscal input and output of science and technology， but the specific input efficiency of each city and state is not satisfactory. Therefore， in order to make more effective use of the local financial science and technology funds in Gansu province， it is suggested that the government adjust the regional resource allocation， increase the to?tal amount of R & D investment， and ensure the rational allocation of the investment proportion.

Key words：fiscal science and technology investment; DEA model; performance evaluation; Gansu Province