1-2月份全省一般公共預(yù)算收支分析

一、一般公共預(yù)算收入情況

（一）收入情況

2 月份，全省一般公共預(yù)算收入完成207.7 億元，比上年下降11.9%，減收28.1 億元。分項(xiàng)目看，稅收收入完成140.3 億元，下降19.2%，減收33.4 億元；非稅收入完成67.4 億元，增長(zhǎng)8.5%，增收5.3億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成59 億元，下降12.6%，減收8.5 億元；市縣一般公共預(yù)算收入完成148.7 億元，下降11.6%，減收19.6 億元。

1-2 月份，全省一般公共預(yù)算收入完成582 億元，為年初預(yù)算的16.2%，比上年下降15.2%，減收104 億元。分項(xiàng)目看，稅收收入完成461.6 億元，為年初預(yù)算的17%，下降16.9%，減收93.8 億元；非稅收入完成120.4 億元，為年初預(yù)算的13.9%，下降7.8%，減收10.2 億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成167.9 億元，為年初預(yù)算的16%，下降19.7%，減收41.1 億元；市縣一般公共預(yù)算收入完成414.1 億元，為年初預(yù)算的16.3%，下降13.2%，減收62.9 億元。117 個(gè)縣區(qū)中，69 個(gè)縣負(fù)增長(zhǎng)，環(huán)比上月減少4 個(gè)縣。

（二）收入特點(diǎn)及原因分析

1.財(cái)政收入基本達(dá)序時(shí)，降幅比上月小幅收窄。1-2 月份，全省一般公共預(yù)算收入完成582 億元，為年初預(yù)算的16.2%，基本達(dá)序時(shí)，但受稅收收入持續(xù)減收和非稅收入挖潛空間有限影響，同比下降15.2%，減收104 億元，其中，主要減收因素包括：煤炭相關(guān)指標(biāo)下降影響減收約85 億元；上年制造業(yè)緩稅集中入庫和當(dāng)年先進(jìn)制造業(yè)加計(jì)抵減等減稅降費(fèi)政策影響收入減收11 億元；上年出讓礦業(yè)權(quán)一次性因素減收10 億元。剔除以上減收因素，1-2 月份，全省一般公共預(yù)算收入小幅增收約2 億元，主要受益于全省經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。從收入趨勢(shì)看，全省一般公共預(yù)算收入增速比上月收窄1.7 個(gè)百分點(diǎn)，主要是受2 月份當(dāng)月各級(jí)財(cái)政部門挖掘非稅增收潛力、加大資產(chǎn)盤活力度拉動(dòng)。

2.稅收收入降幅有所擴(kuò)大，主體稅種減收較多。1-2 月份，稅收收入完成461.6 億元，下降16.9%，降幅比上月又?jǐn)U大了1.1 個(gè)百分點(diǎn)。分稅種看，增值稅、企業(yè)所得稅、資源稅三大主體稅種合計(jì)完成357.1 億元，平均下降22%，減收100.9 億元，是全省稅收收入減收的主要因素，其中，增值稅完成158.4 億元，下降18.5%，減收36 億元；資源稅受煤炭銷售收入連續(xù)下降影響，完成103.5 億元，下降19.2%，減收24.6億元；企業(yè)所得稅完成95.2 億元，下降29.7%，減收40.3 億元。其余地方稅種除城市維護(hù)建設(shè)稅（完成19.4億元，下降17.9%）下降外，其余稅種受各級(jí)稅務(wù)部門強(qiáng)化征管、堵漏增收拉動(dòng)均實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)，其中，房產(chǎn)稅（完成14.3 億元，增長(zhǎng)41.1%）、土地增值稅（完成9.5 億元，增長(zhǎng)31.3%）受部分企業(yè)補(bǔ)繳欠稅拉動(dòng)增速較高。

3.煤炭行業(yè)減收較多，對(duì)主體稅種影響較大。1-2 月份，煤炭行業(yè)稅收完成236.5 億元，占全省稅收收入的51.2%，下降26.6%，減收85.5億元，分稅種看，煤炭行業(yè)增值稅56.6 億元，占全省增值稅的三成，減收22 億元，占全省增值稅減收額的六成；煤炭行業(yè)企業(yè)所得稅59 億元，占全省企業(yè)所得稅的六成，減收39.3億元，全省企業(yè)所得稅減收額基本全部來源于煤炭行業(yè)；煤炭資源稅86.7億元，減收24.3 億元。煤炭行業(yè)主體稅種占全省的五成左右，但對(duì)主體稅種的下拉作用超八成，是稅收減收的主要來源。非煤行業(yè)稅收完成225.1 億元，下降3.5%，減收8.3 億元。分行業(yè)看，制造業(yè)稅收完成51.7億元，受上年緩稅集中入庫影響，下降15.8%，減收9.7 億元；交通運(yùn)輸倉儲(chǔ)和郵政業(yè)稅收完成11.7億元，下降17.6%，減收2.5 億元，主要是受網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)政策調(diào)整影響。制造業(yè)和交通運(yùn)輸業(yè)減收是非煤行業(yè)減收的主要原因。其余行業(yè)稅收基本實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)，其中，建筑業(yè)稅收完成26.3 億元，增長(zhǎng)3.4%，增收0.9 億元；房地產(chǎn)業(yè)稅收完成25 億元，增長(zhǎng)33.4%，增收6.2 億元；文化體育和娛樂業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、居民服務(wù)修理等服務(wù)消費(fèi)相關(guān)行業(yè)增長(zhǎng)較快，分別增長(zhǎng)51.1%、33.4%、14.9%。

4.11 市財(cái)政收入“2 升9 降”，降幅集中在10%以上。1-2 月份，11 個(gè)市財(cái)政收入“2 升9 降”，僅晉中（1.2%）、大同（0.5%）兩個(gè)市小幅增長(zhǎng)，太原（-6.7%）小幅下降，運(yùn)城（-10.3%）、臨汾（-11.5%）、忻州（-13.6%）、晉城（-17.3%）、長(zhǎng)治（-19.1%）、呂梁（-19.3%）、陽泉（-19.7%）7 個(gè)市降幅集中在-10%—-20%之間，朔州（-28.8%）降幅最大，其中，太原（0.3%）、晉中（1%）兩個(gè)市稅收收入受上年基數(shù)較低、煤炭相關(guān)指標(biāo)影響較小等因素拉動(dòng)小幅增長(zhǎng)。117 個(gè)縣區(qū)“48增69 降”，收入下降縣主要是受行業(yè)發(fā)展低迷、上年制造業(yè)緩稅集中入庫以及上年一次性大額收入入庫等因素影響減收。

二、一般公共預(yù)算支出情況

（一）支出情況

2 月份，全省一般公共預(yù)算支出440.9 億元，比上年增長(zhǎng)30.1%，增支101.9 億元。其中：省級(jí)一般公共預(yù)算支出47.2 億元，下降21.1%，減支12.6 億元；市縣一般公共預(yù)算支出393.7 億元，增長(zhǎng)41%，增支114.5 億元。

1-2 月份，全省一般公共預(yù)算支出886.7 億元，為年初預(yù)算的13.6%，比上年增長(zhǎng)9.9%，增支80億元。其中：民生支出728.3 億元，占全省一般公共預(yù)算支出的82.1%，完成年初預(yù)算的15.2%，增長(zhǎng)7.9%，增支53.3 億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算支出101.6 億元，占年初預(yù)算的8.4%，下降3%，減支3.1億元；市縣一般公共預(yù)算支出785.1 億元，占年初預(yù)算的14.8%，增長(zhǎng)11.8%，增支83.1 億元。

（二）支出特點(diǎn)及情況分析

1.財(cái)政支出增速由負(fù)轉(zhuǎn)正，重點(diǎn)支出保障有力。1-2 月份,全省一般公共預(yù)算支出完成886.7 億元，增長(zhǎng)9.9%，增支80 億元。隨著上下年春節(jié)錯(cuò)期因素消失，全省財(cái)政支出增速由負(fù)轉(zhuǎn)正，為兜底線、保戰(zhàn)略、促發(fā)展方面提供有力保障。分領(lǐng)域看，城鄉(xiāng)社區(qū)領(lǐng)域支出99.3 億元，增長(zhǎng)44.8%，增支30.7 億元；支持中小企業(yè)、工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展，全省資源勘探工業(yè)信息等支出45.6 億元，增長(zhǎng)66.3%，增支18.2 億元；規(guī)范行政事業(yè)單位繳納社會(huì)保險(xiǎn)行為以及財(cái)政撥付對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助，全省社會(huì)保障和就業(yè)支出完成206.8億元，增長(zhǎng)7.7%，增支14.9 億元；支持污染防治，全省節(jié)能環(huán)保支出38.1億元，增長(zhǎng)45.2%，增支11.9億元。

2.全省支出進(jìn)度、增速好于上年，市縣合計(jì)好于省級(jí)。1-2 月份，全省財(cái)政支出完成年初預(yù)算的13.6%，快于上年1.3 個(gè)百分點(diǎn)，其中省級(jí)支出進(jìn)度8.4%，市縣支出進(jìn)度14.8%。從增速看，全省財(cái)政支出增長(zhǎng)9.9%，增速快于上年5.7 個(gè)百分點(diǎn)。其中省級(jí)支出受上年一次性撥付懷柔實(shí)驗(yàn)室山西基地啟動(dòng)經(jīng)費(fèi)影響下降3%，市縣支出增長(zhǎng)11.8%。分市看，11個(gè)市“9增2降”，其中，長(zhǎng)治（29.1%）、呂梁（28.6%）、臨汾（28.5%）、大同（13.6%）、朔州（13.5%）、晉城（13.1%）、運(yùn)城（10.5%）、忻州（3.4%）、晉中（3.2%）9 個(gè)市正增長(zhǎng)，太原（-6.2%）受上年一次性撥付支持科技成果轉(zhuǎn)化與擴(kuò)散資金、陽泉（-15.4%）受上年撥付一次性工程款較多影響，財(cái)政支出負(fù)增長(zhǎng)。

三、政府性基金預(yù)算收支情況

2 月份，全省政府性基金預(yù)算收入40 億元，比上年增長(zhǎng)53.7%，增收14 億元。全省政府性基金預(yù)算支出75.5 億元，比上年下降23.8%，減支23.6 億元。1-2 月份，全省政府性基金預(yù)算收入71.7 億元，為年初預(yù)算的10.9%，比上年增長(zhǎng)20.3%，增收12.1 億元。全省政府性基金預(yù)算支出120.7 億元，為年初預(yù)算的15.1%，比上年下降29.5%，減支50.6 億元。

四、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況

2 月份，全省國有資本經(jīng)營預(yù)算收入5 億元，比上年增長(zhǎng)7.4%，增收0.3 億元。全省國有資本經(jīng)營預(yù)算支出9.1 億元，比上年增長(zhǎng)5.8 倍，增支7.8 億元。1-2 月份，全省國有資本經(jīng)營預(yù)算收入6.4 億元，為年初預(yù)算的8.8%，比上年下降1%，減收668 萬元。全省國有資本經(jīng)營預(yù)算支出12.8 億元，為年初預(yù)算的20.3%，比上年下降82.9%，減支62.1 億元。

五、地方政府債券發(fā)行情況

1-2 月份，全省發(fā)行今年第一批政府債券19.07 億元。本批債券為1只5 年期新增一般債券，發(fā)行利率2.43%，主要投向交通基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保及社會(huì)事業(yè)領(lǐng)域。■