國(guó)有企業(yè)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理分析與防范

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善，我國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入了調(diào)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)增長(zhǎng)的新常態(tài)階段，國(guó)有企業(yè)作為保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主要支柱，國(guó)有企業(yè)貿(mào)易規(guī)模不斷增長(zhǎng)的同時(shí)，所面臨的各種貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)也不斷顯現(xiàn)了出來(lái)，國(guó)有企業(yè)要想在貿(mào)易業(yè)務(wù)中獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益，就需要進(jìn)一步加強(qiáng)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防控，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，以抵御貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)?；诖?，本文首先分析了現(xiàn)階段國(guó)有企業(yè)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型，同時(shí)探討了企業(yè)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，最后有針對(duì)性地提出了一些優(yōu)化策略，以期為相關(guān)工作人員提供參考。

國(guó)有企業(yè)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境不穩(wěn)定，波動(dòng)范圍較大時(shí)，容易給企業(yè)貿(mào)易活動(dòng)的發(fā)展帶來(lái)潛在損失。現(xiàn)階段，受疫情、國(guó)際金融環(huán)境、地緣政治等因素影響，國(guó)有企業(yè)貿(mào)易形勢(shì)不容樂(lè)觀(guān)，這些潛在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)影響國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定運(yùn)行。同時(shí)，由于政府政策的變化和調(diào)整帶來(lái)的市場(chǎng)供給和需求的變動(dòng)，都可能導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)貿(mào)易訂單的變化，不利于產(chǎn)品的順利銷(xiāo)售以及資金的周轉(zhuǎn)。如果企業(yè)缺乏對(duì)市場(chǎng)行情的全面調(diào)查，沒(méi)有深入研究市場(chǎng)的變動(dòng)趨勢(shì)和產(chǎn)品供需關(guān)系的變化，那么在生產(chǎn)和銷(xiāo)售方面就會(huì)滯后于市場(chǎng)，容易出現(xiàn)產(chǎn)品供不應(yīng)求或者產(chǎn)品滯銷(xiāo)的問(wèn)題，這不僅是對(duì)企業(yè)資源的一種浪費(fèi)，也威脅著企業(yè)的資金安全。

信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人不愿意履行合同約定內(nèi)容或缺少履行合同的能力而導(dǎo)致債權(quán)人出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失的可能性，一般也被稱(chēng)為違約風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)間的貿(mào)易主要基于企業(yè)的商業(yè)信用而進(jìn)行，如果國(guó)有企業(yè)在貿(mào)易前缺乏對(duì)自身能力的評(píng)估和分析，對(duì)潛在的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，那么在貿(mào)易活動(dòng)中很容易出現(xiàn)無(wú)法按合同相關(guān)約定履行的問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)信用受損，不利于企業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，國(guó)有企業(yè)在管理客戶(hù)時(shí)，如果不注重對(duì)客戶(hù)資產(chǎn)以及信用情況的審核工作，選擇商業(yè)信用和以往經(jīng)營(yíng)情況良好的企業(yè)進(jìn)行合作，那么后續(xù)可能面臨較為嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)，如無(wú)法按期結(jié)算，客戶(hù)貨款逾期不支付，難以保障企業(yè)的資金安全。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 廣義的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指的是在企業(yè)的內(nèi)部控制和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因未能夠與法律、法規(guī)、政策或服務(wù)水平協(xié)定保持一致而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。而在企業(yè)貿(mào)易活動(dòng)中，同樣存在因違反相關(guān)貿(mào)易政策、法規(guī)或約定而給企業(yè)造成損失的可能性，企業(yè)可能面臨經(jīng)濟(jì)賠償?shù)惹樾?，甚至遭受政府部門(mén)經(jīng)濟(jì)或行政上的處罰，現(xiàn)階段，部分國(guó)有企業(yè)在實(shí)際的貿(mào)易活動(dòng)過(guò)程中，缺乏對(duì)法律法規(guī)的了解和研究，沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到開(kāi)展涉外業(yè)務(wù)過(guò)程中預(yù)防貿(mào)易合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制意識(shí)不足，并未對(duì)企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管控，拋棄了國(guó)有企業(yè)應(yīng)該履行的合規(guī)義務(wù)與職責(zé)，這不但會(huì)影響企業(yè)的遵紀(jì)守法、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的良好形象，而且還可能損害企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。

操作風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)內(nèi)部工作和管理流程不完善而導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或決策中出現(xiàn)失誤的風(fēng)險(xiǎn)。部分國(guó)有企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)人員在日常工作中存在單據(jù)審核不精細(xì)、客戶(hù)資信背景調(diào)查不到位等操作問(wèn)題，同時(shí)，由于國(guó)有企業(yè)體量較大，貿(mào)易業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)復(fù)雜，存在諸多利益關(guān)系鏈條，如果相關(guān)業(yè)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備不足、工作能力欠缺，可能會(huì)出現(xiàn)操作不規(guī)范的問(wèn)題。加之企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理力度不足，難以及時(shí)對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)流程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行合理處置，可能會(huì)影響后續(xù)貿(mào)易業(yè)務(wù)的有序開(kāi)展，不利于企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。

國(guó)有企業(yè)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

企業(yè)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為薄弱 現(xiàn)階段，部分國(guó)有企業(yè)在開(kāi)展貿(mào)易活動(dòng)的過(guò)程中，缺乏對(duì)組織架構(gòu)、運(yùn)營(yíng)機(jī)制、經(jīng)營(yíng)模式等方面的有效管理和控制，且部分管理人員并不注重貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范工作，片面地認(rèn)為企業(yè)的核心任務(wù)在于提升經(jīng)營(yíng)效益、擴(kuò)大貿(mào)易銷(xiāo)售量，導(dǎo)致企業(yè)在貿(mào)易活動(dòng)中受到風(fēng)險(xiǎn)因素的牽制，不利于企業(yè)貿(mào)易活動(dòng)的健康發(fā)展。此外，部分企業(yè)的貿(mào)易業(yè)務(wù)人員在專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和工作能力方面仍然存在不足，缺乏對(duì)潛在貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和處理能力，無(wú)法有效預(yù)測(cè)和采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)損失。

缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度 符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要的、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度是企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)順利開(kāi)展的重要保障，能夠?yàn)槠髽I(yè)的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供支持。部分國(guó)有企業(yè)尚未建立起一套完整的、適用于企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，業(yè)務(wù)流程缺乏行之有效的制度規(guī)范進(jìn)行約束，權(quán)責(zé)分配方面也存在著不合理的一面，在遇到貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，難以及時(shí)、有效地進(jìn)行處置。部分國(guó)有企業(yè)雖然建立起了風(fēng)險(xiǎn)管理制度，但并不符合企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需要，在制度建設(shè)上存在一定的缺陷，不利于內(nèi)部管理和貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范工作的順利開(kāi)展，可能會(huì)使企業(yè)的貿(mào)易業(yè)務(wù)受阻、損害企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益，甚至可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金流通不暢甚至資金流失等一系列財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，不利于企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)。

監(jiān)督管理機(jī)制不夠完善 部分國(guó)有企業(yè)在貿(mào)易活動(dòng)中存在監(jiān)督管理機(jī)制上的欠缺，部門(mén)和具體崗位之間權(quán)責(zé)分配不夠清晰，且對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)工作質(zhì)量缺乏統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，不利于激發(fā)貿(mào)易業(yè)務(wù)人員的工作積極性，同時(shí)也不利于保證相關(guān)工作的效率和質(zhì)量，從而給企業(yè)的貿(mào)易運(yùn)營(yíng)帶來(lái)潛在的危害，阻礙企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。由于監(jiān)督管理機(jī)制的欠缺，企業(yè)貿(mào)易活動(dòng)開(kāi)展過(guò)程中的監(jiān)督管理環(huán)節(jié)受到影響，加之部分監(jiān)管人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)欠缺，對(duì)公司貿(mào)易業(yè)務(wù)狀況的認(rèn)識(shí)不足，使得企業(yè)的監(jiān)管部門(mén)難以充分發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)管作用，從而影響企業(yè)在貿(mào)易活動(dòng)中的經(jīng)營(yíng)效益。缺乏科學(xué)的監(jiān)督管理機(jī)制，企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)的合規(guī)性監(jiān)管水平將大打折扣，不利于良好工作作風(fēng)的形成。

國(guó)有企業(yè)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化策略

強(qiáng)化對(duì)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí) 要想優(yōu)化企業(yè)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理和防范工作，首先應(yīng)強(qiáng)化企業(yè)各部門(mén)對(duì)于貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范工作的認(rèn)知，確保企業(yè)管理層和業(yè)務(wù)人員切實(shí)具備貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理和防范的意識(shí)，在相關(guān)部門(mén)處理貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠配合和幫助工作的開(kāi)展。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)更加強(qiáng)化自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，以提升對(duì)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度，能夠隨時(shí)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)保持警惕，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并采取科學(xué)、有效的手段進(jìn)行處置，為企業(yè)減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，保障企業(yè)的資金安全。此外，企業(yè)應(yīng)該從當(dāng)前的貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行深入調(diào)研，充分了解市場(chǎng)中各類(lèi)產(chǎn)品的供求情況，并實(shí)時(shí)關(guān)注國(guó)家的政治經(jīng)濟(jì)、法律政策環(huán)境，為后續(xù)做好貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理工作夯實(shí)基礎(chǔ)。

完善貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控制度 國(guó)有企業(yè)在貿(mào)易活動(dòng)中應(yīng)積極構(gòu)建符合自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控制度，統(tǒng)籌規(guī)劃貿(mào)易業(yè)務(wù)流程和相關(guān)工作評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。在業(yè)務(wù)流程規(guī)范方面，應(yīng)嚴(yán)格把控客戶(hù)資產(chǎn)和商業(yè)信用審查，形成完整的客戶(hù)信用評(píng)估方案，同時(shí)，還應(yīng)針對(duì)貨款收付、貨物運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、交付等容易出現(xiàn)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)制定系統(tǒng)、詳細(xì)的工作制度和標(biāo)準(zhǔn)。在權(quán)責(zé)劃分方面，企業(yè)管理人員應(yīng)充分結(jié)合貿(mào)易業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，堅(jiān)持重大事項(xiàng)授權(quán)審批、不相容崗位及人員分離等基本原則，堅(jiān)持分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)的重要方針。在風(fēng)險(xiǎn)防控方面，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)防控清單、崗位權(quán)責(zé)清單，將貿(mào)易業(yè)務(wù)的工作規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)防控任務(wù)高度結(jié)合起來(lái)，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)范貿(mào)易業(yè)務(wù)流程。在貿(mào)易業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，相關(guān)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨權(quán)的掌控，定期對(duì)各類(lèi)貨權(quán)憑證和貨權(quán)流轉(zhuǎn)資料進(jìn)行整理和歸檔，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)資金的監(jiān)管，杜絕“空轉(zhuǎn)”“走單”以及融資性貿(mào)易的出現(xiàn)。此外，國(guó)有企業(yè)應(yīng)努力改變運(yùn)輸和倉(cāng)儲(chǔ)的模式，減少重要貿(mào)易環(huán)節(jié)的外包，積極與國(guó)有運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)開(kāi)展合作，定期開(kāi)展盤(pán)庫(kù)巡查，增強(qiáng)對(duì)貿(mào)易貨物的掌控程度，同時(shí)在貿(mào)易業(yè)務(wù)中增加保險(xiǎn)、抵押或其他擔(dān)保措施，當(dāng)債務(wù)方不愿履行貿(mào)易合同或缺少履行合同的能力時(shí)，及時(shí)通過(guò)拍賣(mài)、變賣(mài)貨物等方式回收貨款，減少因債務(wù)方違約而造成的資金損失。

建立健全企業(yè)監(jiān)督體系 國(guó)有企業(yè)貿(mào)易活動(dòng)的順利進(jìn)行需要完善的企業(yè)監(jiān)督管理體系加以保障，以保證貿(mào)易業(yè)務(wù)的處理質(zhì)量和效率，提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，減少人為因素帶來(lái)的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有企業(yè)應(yīng)充分發(fā)揮黨組織、監(jiān)事會(huì)、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)、法律等部門(mén)的監(jiān)督作用，整合企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督資源，統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)控網(wǎng)。同時(shí)，還需要對(duì)制度落實(shí)情況加強(qiáng)監(jiān)督檢查，保障貿(mào)易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度落實(shí)到位，努力將貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍內(nèi)，加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，通過(guò)定期檢查和不定期摸底排查等形式進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，盡可能地規(guī)避各類(lèi)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)和隱患。同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部還需要?jiǎng)?chuàng)設(shè)良好的監(jiān)督環(huán)境，使監(jiān)督管理機(jī)制能夠在企業(yè)內(nèi)部得到貫徹和落實(shí)，提升企業(yè)的內(nèi)部控制能力，強(qiáng)化企業(yè)員工的責(zé)任意識(shí)，增強(qiáng)對(duì)各類(lèi)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和處置能力。

建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制 為了促進(jìn)國(guó)有企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展，努力減少貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成的負(fù)面影響，企業(yè)應(yīng)該建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，科學(xué)、全面評(píng)估企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，并制定有效的處理措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建立，應(yīng)覆蓋企業(yè)貿(mào)易活動(dòng)的各個(gè)階段，對(duì)各類(lèi)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)形成的原因以及風(fēng)險(xiǎn)可能給企業(yè)帶來(lái)的危害進(jìn)行統(tǒng)籌考慮，完善對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)控、分析和處理。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)總結(jié)和復(fù)盤(pán)企業(yè)以往出現(xiàn)的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，精準(zhǔn)識(shí)別目前企業(yè)貿(mào)易過(guò)程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并將其按照規(guī)范的指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的劃分，如風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、影響大小等，從而更加深入地了解風(fēng)險(xiǎn)，制定出有針對(duì)性的防范措施。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制人員還應(yīng)根據(jù)貿(mào)易業(yè)務(wù)的實(shí)際情況以及企業(yè)管理模式的變化，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)處理規(guī)范，將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)控制通過(guò)大數(shù)據(jù)平臺(tái)進(jìn)行連接，應(yīng)用信息化手段管理和防控貿(mào)易全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)。此外，企業(yè)還應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化部門(mén)間的信息共享渠道，加強(qiáng)信息溝通與交流，確保信息傳遞的真實(shí)性、可靠性，以促進(jìn)部門(mén)之間的高效協(xié)作，同時(shí)為企業(yè)管理層制定決策提供更加豐富的依據(jù)，進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)風(fēng)控體系，優(yōu)化企業(yè)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理與防范工作，保障企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

（作者單位：山煤國(guó)際能源集團(tuán)股份有限公司）