企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)舉措

資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)和發(fā)展的重要資源，對(duì)于企業(yè)而言，良好的資金管理是保證正常經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。然而，在實(shí)際操作過(guò)程中，企業(yè)資金管理中存在著各種問(wèn)題，這些問(wèn)題會(huì)對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響。因此，有必要對(duì)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行深入的分析，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)舉措，以提高企業(yè)的資金管理水平和效率。

企業(yè)資金管理是指企業(yè)對(duì)資金的獲取、運(yùn)用、監(jiān)督和控制等活動(dòng)的全過(guò)程管理。企業(yè)資金管理包括資金籌集和運(yùn)用兩個(gè)主要方面。資金籌集是指企業(yè)通過(guò)外部融資或內(nèi)部積累等方式獲取資金，而資金運(yùn)用則是指企業(yè)對(duì)獲取的資金進(jìn)行投資、支出、融資、還款等活動(dòng)。資金籌集和運(yùn)用的協(xié)調(diào)，是資金管理的核心內(nèi)容。企業(yè)需要根據(jù)自身的發(fā)展階段和經(jīng)營(yíng)需求，設(shè)計(jì)合適的資金籌集和運(yùn)用方案，實(shí)現(xiàn)資金的最優(yōu)配置和利用?？傊?，企業(yè)資金管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中不可忽視的重要方面，它直接關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。一個(gè)科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁Y金管理體系，可以有效地支持企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，進(jìn)而為企業(yè)創(chuàng)造更加穩(wěn)健的運(yùn)營(yíng)環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。

企業(yè)加強(qiáng)資金管理的必要性

企業(yè)加強(qiáng)資金管理的必要性在于保障企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)健、提升經(jīng)營(yíng)效率、降低風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力以及實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。資金管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)中至關(guān)重要的一環(huán)，它涉及企業(yè)資產(chǎn)的合理配置、現(xiàn)金流的有效管理、融資成本的控制等方面。下面，筆者將從幾個(gè)方面詳細(xì)介紹企業(yè)加強(qiáng)資金管理的必要性。第一，資金是企業(yè)生存和發(fā)展的血液，良好的資金管理可以確保企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)健。通過(guò)合理的資金規(guī)劃和管理，企業(yè)能夠確保有足夠的資金用于日常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需求，避免出現(xiàn)資金短缺或者閑置現(xiàn)金的情況，進(jìn)而保障企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。第二，加強(qiáng)資金管理可以提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。通過(guò)優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)和加強(qiáng)資金監(jiān)控，企業(yè)可以更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和經(jīng)營(yíng)需求，避免因資金問(wèn)題導(dǎo)致的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受阻，提高企業(yè)的生產(chǎn)力和效益。第三，資金管理的加強(qiáng)有助于降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。有效的資金管理可以幫助企業(yè)規(guī)避資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，降低債務(wù)負(fù)擔(dān)，有效管理應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，確保企業(yè)在市場(chǎng)波動(dòng)和外部沖擊下有一定的抵御能力。第四，良好的資金管理也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的重要保障。企業(yè)需要通過(guò)有效的資金管理，保持盈利能力，提高資本回報(bào)率，為未來(lái)的發(fā)展和擴(kuò)張?zhí)峁┏渥愕馁Y金支持，確保企業(yè)能夠在未來(lái)保持穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢(shì)。

企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

資金使用效率低下 資金使用效率低下是指企業(yè)在資金運(yùn)作中存在著資源的浪費(fèi)、閑置或不當(dāng)使用的問(wèn)題。這種情況會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法最大化地利用資金，進(jìn)而影響企業(yè)的盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)力。造成資金使用效率低下的原因可能有以下幾個(gè)方面：第一，資金管理流程不規(guī)范：企業(yè)在資金管理流程上存在缺失或不規(guī)范，如審批程序煩瑣就會(huì)導(dǎo)致資金使用過(guò)程中存在耗時(shí)、耗力的問(wèn)題。第二，資金分配不合理：企業(yè)在資金分配上可能存在不合理的情況，例如過(guò)度偏向某一方面的投資、過(guò)度集中在某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域等，導(dǎo)致其他領(lǐng)域的發(fā)展受限。

資金監(jiān)管不嚴(yán) 資金監(jiān)管不嚴(yán)是指企業(yè)在資金管理過(guò)程中缺乏有效的監(jiān)管和控制機(jī)制，導(dǎo)致資金流向、使用情況無(wú)法及時(shí)、全面地監(jiān)控和掌握。造成資金監(jiān)管不嚴(yán)的原因可能有以下幾個(gè)方面：第一，內(nèi)部控制不完善：企業(yè)在內(nèi)部控制機(jī)制上存在不足，如缺乏有效的財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制等，導(dǎo)致資金管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制。第二，監(jiān)管崗位設(shè)置不科學(xué)：企業(yè)在資金管理中可能沒(méi)有設(shè)立專門的監(jiān)管崗位或者崗位職責(zé)不明確，導(dǎo)致資金監(jiān)管職能無(wú)法有效履行。第三，資金信息不透明：企業(yè)在資金管理中可能存在信息不透明的情況，如不及時(shí)公布財(cái)務(wù)信息、缺乏有效的內(nèi)部溝通和協(xié)調(diào)機(jī)制等。

資金管理人員專業(yè)素質(zhì)不足 企業(yè)資金管理人員專業(yè)素質(zhì)不足可能有以下幾個(gè)原因：第一，教育培訓(xùn)不足。一些企業(yè)資金管理人員可能缺乏相關(guān)的專業(yè)教育和培訓(xùn)，導(dǎo)致其在資金管理知識(shí)和技能方面的儲(chǔ)備不足。這可能是因?yàn)槠髽I(yè)沒(méi)有給予足夠的培訓(xùn)機(jī)會(huì)或者缺乏完善的培訓(xùn)計(jì)劃。第二，資金管理經(jīng)驗(yàn)不足。有些資金管理人員可能是新進(jìn)入行業(yè)或者剛剛從其他崗位轉(zhuǎn)入資金管理崗位，缺乏實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)。他們可能對(duì)資金管理流程、工具和技巧不夠熟悉，無(wú)法靈活應(yīng)用于實(shí)際工作中。第三，重視程度不夠。有些企業(yè)可能沒(méi)有充分重視資金管理人員的專業(yè)素質(zhì)，將其視為次要崗位，缺乏相應(yīng)的培養(yǎng)和激勵(lì)機(jī)制。這導(dǎo)致資金管理人員沒(méi)有足夠的動(dòng)力和機(jī)會(huì)提升自己的專業(yè)水平。第四，交流合作不足。一些企業(yè)資金管理人員可能存在與其他部門或同行業(yè)人員的交流合作不足的情況。他們可能缺乏與他人分享經(jīng)驗(yàn)、學(xué)習(xí)借鑒的機(jī)會(huì)，無(wú)法從中獲得新的思路和解決問(wèn)題的方法。

企業(yè)加強(qiáng)資金管理中的應(yīng)對(duì)舉措

提高資金使用效率 企業(yè)提高資金使用效率是非常重要的，它直接關(guān)系到企業(yè)的盈利能力和發(fā)展?jié)摿?。以下是一些可以幫助企業(yè)提高資金使用效率的方法：第一，企業(yè)規(guī)范資金管理流程是確保資金使用合法合規(guī)、高效運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。首先，建立完善的資金管理制度和流程，明確資金使用的權(quán)限和程序，包括資金審批、支付、報(bào)銷等環(huán)節(jié)，確保每一筆資金都有明確的合規(guī)依據(jù)和流轉(zhuǎn)路徑。其次，采用財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)和電子化審批流程，實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和記錄，提高資金管理的透明度和可控性。第二，靈活運(yùn)用融資工具來(lái)優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。企業(yè)可以根據(jù)自身情況選擇合適的融資方式，如銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資等，來(lái)滿足資金需求，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效率。第三，優(yōu)化庫(kù)存管理是提高資金使用效率的關(guān)鍵。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)需求量和供應(yīng)鏈情況合理安排庫(kù)存水平，避免過(guò)高的庫(kù)存積壓導(dǎo)致資金閑置。同時(shí)，采取供應(yīng)鏈管理和技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)快速周轉(zhuǎn)和準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，降低庫(kù)存成本，提高資金利用率。第四，精細(xì)化資金預(yù)算和費(fèi)用管控也是必不可少的。企業(yè)需要建立嚴(yán)格的預(yù)算管控機(jī)制，合理規(guī)劃各項(xiàng)費(fèi)用支出，避免資源的浪費(fèi)和濫用。通過(guò)精細(xì)化的成本管理，企業(yè)可以更好地掌握資金使用情況，從而提高資金使用效率。第五，加強(qiáng)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款管理也是提高資金使用效率的有效途徑。通過(guò)加強(qiáng)對(duì)客戶信用評(píng)估和催收管理，同時(shí)優(yōu)化與供應(yīng)商的合作關(guān)系，延長(zhǎng)賬期，縮短資金周轉(zhuǎn)周期，降低資金占用成本，提高資金使用效率。第六，積極開(kāi)展資金投資和項(xiàng)目管理，提高資金的收益率。企業(yè)可以通過(guò)對(duì)盈利能力強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的投資項(xiàng)目進(jìn)行選擇和管理，實(shí)現(xiàn)資金增值，提高資金使用效率。

加強(qiáng)資金監(jiān)管 加強(qiáng)資金監(jiān)管是企業(yè)確保資金安全和防范風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。以下是一些企業(yè)可以采取的方法來(lái)加強(qiáng)資金監(jiān)管。第一，建立健全的內(nèi)部控制制度：企業(yè)應(yīng)該建立完善的內(nèi)部控制制度，包括明確的資金使用權(quán)限、審批流程和崗位職責(zé)。確保每一筆資金都經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審批和授權(quán)，并明確記錄和追蹤資金流動(dòng)。第二，防止內(nèi)部欺詐和不當(dāng)行為：企業(yè)應(yīng)該建立反欺詐和內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告可能存在的內(nèi)部欺詐或不當(dāng)行為。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和教育，增強(qiáng)他們的道德意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第三，精確核對(duì)賬目：企業(yè)應(yīng)該建立準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行定期核對(duì)和審查。確保賬目的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤和異常。第四，強(qiáng)化資金審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部或外部的資金審計(jì)，以檢查和評(píng)估資金使用情況的合規(guī)性和效率性。審計(jì)可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)潛在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，并提供改進(jìn)建議和措施。第五，引入科技手段：利用先進(jìn)的技術(shù)手段，如財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、支付平臺(tái)和數(shù)據(jù)分析工具等，實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和數(shù)據(jù)分析。通過(guò)科技手段，企業(yè)能夠更加高效地管理和監(jiān)控資金的流向和使用情況。第六，加強(qiáng)與銀行的合作關(guān)系：與銀行保持良好的合作關(guān)系，并及時(shí)了解銀行的產(chǎn)品和服務(wù)。通過(guò)與銀行合作，企業(yè)可以更好地掌握資金的運(yùn)作方式和風(fēng)險(xiǎn)控制方法，確保資金的安全和有效使用。第七，定期報(bào)告和溝通：企業(yè)應(yīng)該定期向相關(guān)方報(bào)告資金使用情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。與董事會(huì)、股東和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等保持溝通和交流，及時(shí)匯報(bào)重要的資金管理信息和措施。

提升資金管理人員專業(yè)素質(zhì) 提升資金管理人員的專業(yè)素質(zhì)對(duì)于企業(yè)的資金管理至關(guān)重要。下面是一些可以采取的方法來(lái)提高資金管理人員的專業(yè)素質(zhì)。第一，培訓(xùn)和教育：企業(yè)可以組織針對(duì)資金管理人員的培訓(xùn)和教育活動(dòng)，包括財(cái)務(wù)知識(shí)、會(huì)計(jì)原理、財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的培訓(xùn)。這可以提升他們的專業(yè)知識(shí)和能力，使他們更好地理解和應(yīng)用資金管理的原則和技巧。第二，實(shí)踐機(jī)會(huì)：為資金管理人員提供更多的實(shí)踐機(jī)會(huì)，讓他們親身參與和負(fù)責(zé)資金管理項(xiàng)目。通過(guò)實(shí)踐，他們可以提升解決問(wèn)題和處理復(fù)雜情況的能力，加深對(duì)資金管理工作的理解和掌握。第三，外部專家指導(dǎo)：企業(yè)可以邀請(qǐng)資金管理領(lǐng)域的專家或顧問(wèn)來(lái)為資金管理人員提供指導(dǎo)和培訓(xùn)。外部專家通常具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，可以幫助資金管理人員深入了解行業(yè)最佳實(shí)踐和最新趨勢(shì)。第四，資格認(rèn)證：鼓勵(lì)并支持資金管理人員參加相關(guān)的資格認(rèn)證考試，如注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）、注冊(cè)金融分析師（CFA）等。這些認(rèn)證可以證明資金管理人員的專業(yè)水平和能力，并且可以為他們提供更廣泛的學(xué)習(xí)和進(jìn)修機(jī)會(huì)。第五，學(xué)習(xí)交流平臺(tái)：企業(yè)可以建立內(nèi)部的學(xué)習(xí)交流平臺(tái)，鼓勵(lì)資金管理人員之間分享經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)。這可以促進(jìn)他們相互學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)，共同解決問(wèn)題和應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)。第六，績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制：建立科學(xué)合理的績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制，將資金管理人員的專業(yè)素質(zhì)和績(jī)效緊密結(jié)合起來(lái)。激勵(lì)措施可以包括晉升、獎(jiǎng)金、培訓(xùn)機(jī)會(huì)等，以鼓勵(lì)他們不斷提升自己的專業(yè)水平。第七，關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)：資金管理人員應(yīng)該關(guān)注行業(yè)的最新發(fā)展動(dòng)態(tài)和政策法規(guī)變化。企業(yè)可以組織資金管理人員參加行業(yè)會(huì)議、研討會(huì)和培訓(xùn)班，使他們了解行業(yè)趨勢(shì)和最佳實(shí)踐。

企業(yè)加強(qiáng)資金管理是提高企業(yè)的資金使用效率和降低面臨的風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。通過(guò)提高資金使用效率、加強(qiáng)資金監(jiān)管、提升資金管理人員專業(yè)素質(zhì)等方式，逐步完善自身的資金管理體系和機(jī)制，提升企業(yè)的資金管理水平和效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

（作者單位：廣州關(guān)西涂料有限公司）