以“三抓”舉措推動(dòng)國(guó)企董事會(huì)決議落地見(jiàn)效

在現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)體系中，董事會(huì)是聯(lián)結(jié)股東和管理層的“橋梁”，是其他治理機(jī)制發(fā)揮作用的重要“平臺(tái)”，也是公司治理機(jī)制的內(nèi)部控制系統(tǒng)。董事會(huì)決議作為董事會(huì)決策意志的體現(xiàn)，能否有效落實(shí)關(guān)系著董事會(huì)科學(xué)決策能否落地見(jiàn)效、董事會(huì)意志是否在企業(yè)上下得到貫徹落實(shí)，對(duì)于董事會(huì)在公司治理中真正發(fā)揮好“定戰(zhàn)略、做決策、防風(fēng)險(xiǎn)”的作用具有重要意義。本文以山西省某國(guó)有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱：A公司）為例，通過(guò)對(duì)該公司推動(dòng)董事會(huì)決議落地見(jiàn)效實(shí)踐活動(dòng)的梳理，總結(jié)出了“抓決議質(zhì)量、抓跟蹤落實(shí)、抓評(píng)價(jià)運(yùn)用”的“三抓”舉措，通過(guò)三管齊下，全流程管控決議跟蹤落實(shí)工作。

抓決議質(zhì)量，事前做好決議跟蹤落實(shí)基礎(chǔ)工作

決議清晰、準(zhǔn)確、可行，是決議跟蹤落實(shí)工作順利開(kāi)展的前提。A公司董事會(huì)通過(guò)外延拓展決議跟蹤落實(shí)的工作范圍，從董事會(huì)決議產(chǎn)生的源頭抓起，嚴(yán)格把控董事會(huì)決議質(zhì)量，力求董事會(huì)決議合法合規(guī)、精準(zhǔn)可行，為董事會(huì)決議落地落實(shí)做好基礎(chǔ)工作。

一是會(huì)前積極與提案部門(mén)溝通，草擬董事會(huì)決議初稿。董事會(huì)決議起草是董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)的首要環(huán)節(jié)，對(duì)董事會(huì)決議文本的質(zhì)量和效力產(chǎn)生著直接的影響。A公司董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)在深入研究會(huì)議材料和往期董事會(huì)決議資料的基礎(chǔ)上，依據(jù)公司黨委會(huì)的前置意見(jiàn)，積極與提案部門(mén)溝通交流，初步草擬董事會(huì)決議初稿，準(zhǔn)確提煉董事會(huì)決議事項(xiàng)審議重點(diǎn)和相關(guān)法規(guī)制度要求。通過(guò)草擬董事會(huì)決議初稿，為后續(xù)階段的董事會(huì)決議跟蹤打牢基礎(chǔ)。

二是會(huì)中詳細(xì)記錄參會(huì)人提出的意見(jiàn)建議，形成董事會(huì)決議定稿。董事會(huì)決議是企業(yè)的重要文本，經(jīng)公司董事簽署后具有法律效力，需要審慎對(duì)待。在董事會(huì)決議初稿的基礎(chǔ)上，A公司董事會(huì)充分吸收參會(huì)董事在審議議案時(shí)提出的工作要求和董事會(huì)決議宣讀后提出的意見(jiàn)建議，結(jié)合董事會(huì)決議初稿，最終形成表決結(jié)果清晰、工作要求明確、符合法規(guī)制度要求的董事會(huì)決議定稿，為公司經(jīng)理層組織落實(shí)董事會(huì)決議事項(xiàng)提供實(shí)施依據(jù)和堅(jiān)強(qiáng)保障。

三是會(huì)后及時(shí)制發(fā)決議，方便董事會(huì)決議執(zhí)行。為便于經(jīng)理層落實(shí)董事會(huì)決議，A公司董事會(huì)一般在董事會(huì)會(huì)議結(jié)束24小時(shí)內(nèi)，將董事會(huì)決議按照部門(mén)職責(zé)進(jìn)行劃分并出具分決議，供承辦部門(mén)按照董事會(huì)決議執(zhí)行。對(duì)涉及多個(gè)部門(mén)的，制發(fā)多份分決議。如，涉及下屬企業(yè)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理任免的決議除提供給組織部門(mén)外，一般還要提供給法務(wù)部門(mén)，以便法務(wù)部門(mén)一并出具關(guān)于該下屬企業(yè)法人代表更換的股東決定書(shū)，提供給相關(guān)下屬企業(yè)供其辦理工商備案手續(xù)；涉及須向上級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)批報(bào)備的董事會(huì)決議內(nèi)容，按提案部門(mén)需求單獨(dú)出具董事會(huì)決議。

抓日常跟蹤，事中做好決議跟蹤落實(shí)保障工作

一時(shí)一事易，一以貫之難。董事會(huì)決議落實(shí)工作是事關(guān)董事會(huì)決策意志實(shí)現(xiàn)的重要保障，是關(guān)乎董事會(huì)運(yùn)作有效性和企業(yè)重大事項(xiàng)按照董事會(huì)決策要求落實(shí)落地的重要措施。這項(xiàng)工作不是一蹴而就、畢其功于一役的階段性工作，而是必須常抓不懈、久久為功的長(zhǎng)期性工作，要做好決議跟蹤常態(tài)化、長(zhǎng)效化。

一是建立相關(guān)臺(tái)賬，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)的科學(xué)管理。臺(tái)賬是公司日常管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。A公司董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)通過(guò)設(shè)立《董事會(huì)決議落實(shí)情況統(tǒng)計(jì)》臺(tái)賬，載明決議相關(guān)信息、明確決議承辦部門(mén)、記錄決議實(shí)施進(jìn)展，對(duì)分解決議事項(xiàng)實(shí)行“編號(hào)制”，對(duì)落實(shí)辦理責(zé)任實(shí)行“掛號(hào)制”，對(duì)落實(shí)決議工作實(shí)行“銷號(hào)制”，更好地監(jiān)督董事會(huì)決議落實(shí)工作的實(shí)時(shí)進(jìn)展。

二是建立相關(guān)流程，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)的規(guī)范管理。董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)流程化能夠規(guī)范報(bào)送質(zhì)量，有效提高工作效率。A公司董事會(huì)建立了“承辦人-承辦部門(mén)負(fù)責(zé)人-董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)-董事會(huì)”的四級(jí)決議跟蹤落實(shí)流程。同時(shí)，對(duì)于非涉密董事會(huì)決議，A公司董事會(huì)通過(guò)OA系統(tǒng)進(jìn)行在線跟蹤落實(shí)，實(shí)現(xiàn)流程信息化，高效完成董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)工作；對(duì)于涉密董事會(huì)決議，如涉及上市公司的相關(guān)決議，A公司董事會(huì)通過(guò)線下專人報(bào)送進(jìn)行跟蹤落實(shí)，在完成董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)的同時(shí)，高度重視保密工作。對(duì)于因故中止、終止的決議事項(xiàng)，由承辦部門(mén)及時(shí)履行相關(guān)審批程序進(jìn)行辦結(jié)。通過(guò)流程管控措施，使董事會(huì)決議落實(shí)工作更加規(guī)范有序、透明可視。

三是建立提醒機(jī)制，加強(qiáng)董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)的時(shí)間管理。工作提醒是提高工作效率、保障工作質(zhì)量的有效措施。對(duì)于一般決議事項(xiàng)，A公司由董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)責(zé)成專人每周五提醒承辦部門(mén)填報(bào)進(jìn)展；對(duì)于特殊的決議事項(xiàng)，如融資類決議事項(xiàng)，經(jīng)承辦部門(mén)申請(qǐng)、董事會(huì)同意后，由董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)責(zé)成專人按月提醒承辦部門(mén)填報(bào)進(jìn)展情況。A公司董事會(huì)辦公室通過(guò)專人專辦、定期提醒、跟蹤落實(shí)的措施，確保承辦部門(mén)按期保質(zhì)落實(shí)董事會(huì)決議內(nèi)容。

抓評(píng)價(jià)運(yùn)用，事后發(fā)揮決議跟蹤落實(shí)延伸作用

董事會(huì)決議執(zhí)行主體的定期反饋和董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)的定期報(bào)告是董事會(huì)了解決議執(zhí)行情況的重要通道。A公司董事會(huì)為避免信息來(lái)源單一，主動(dòng)豐富董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)方法，在加強(qiáng)定期反饋和定期報(bào)告質(zhì)量的同時(shí)，組織董事會(huì)成員和相關(guān)部門(mén)對(duì)決議事項(xiàng)開(kāi)展實(shí)地調(diào)研、評(píng)價(jià)工作，促使董事會(huì)決議有效落實(shí)，助推企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

一是線上跟蹤與現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合。A公司董事會(huì)在定期聽(tīng)取《（半）年度董事會(huì)決議落實(shí)情況報(bào)告》的基礎(chǔ)上，不定期、隨機(jī)地對(duì)決議事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)地檢查。同時(shí)，隨著外部董事在企業(yè)內(nèi)發(fā)揮越來(lái)越重要的作用，A公司董事會(huì)結(jié)合外部董事履職需求，將對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)的實(shí)地檢查與外部董事調(diào)研需求相結(jié)合，既充分利用了外部董事的專業(yè)性和獨(dú)立性，又為外部董事全面了解公司業(yè)務(wù)提供了渠道。

二是短周期與長(zhǎng)周期相結(jié)合。A公司董事會(huì)對(duì)決議落實(shí)工作的跟進(jìn)按照時(shí)間長(zhǎng)短分為兩類，一類是日常的決議落實(shí)跟進(jìn)，根據(jù)決議事項(xiàng)類型不同，分別按周（絕大多數(shù)董事會(huì)直接決策事項(xiàng)）、旬（董事會(huì)安排事項(xiàng)）、月（其他董事會(huì)直接決策事項(xiàng)和授權(quán)經(jīng)理層決策事項(xiàng)）對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)進(jìn)行跟進(jìn)，反饋中著重描述當(dāng)前的工作進(jìn)展和下一步的工作計(jì)劃；另一類是《（半）年度董事會(huì)決議落實(shí)情況報(bào)告》，一般在A公司年度第一次和下半年第一次定期董事會(huì)會(huì)議上，由董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)匯報(bào)，著重匯報(bào)中止（如外部情況變化導(dǎo)致決議事項(xiàng)無(wú)法進(jìn)行等情況）、終止（如融資類決議事項(xiàng)超出決議有效期等情況）和未辦結(jié)決議事項(xiàng)的具體情況，并在會(huì)后按照董事會(huì)成員提出的要求督促承辦部門(mén)抓緊辦理落實(shí)。

三是評(píng)價(jià)總結(jié)與結(jié)果運(yùn)用相結(jié)合。定期評(píng)價(jià)總結(jié)有助于發(fā)現(xiàn)工作短板，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用則可以起到“指揮棒”的作用，有效引導(dǎo)所屬企業(yè)更好地執(zhí)行董事會(huì)決議。A公司各相關(guān)職能部門(mén)按照工作職責(zé)分工，通過(guò)不同方式加強(qiáng)對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)的評(píng)價(jià)與運(yùn)用。如，財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)A公司總體資金狀況和融資情況進(jìn)行總結(jié)分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)A公司資金的有效管控，保障A公司的現(xiàn)金流安全；投資部門(mén)對(duì)符合條件的投資項(xiàng)目進(jìn)行定期評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)對(duì)投資項(xiàng)目的持續(xù)管控，有效管理投資風(fēng)險(xiǎn)，確保A公司投資收益；企業(yè)管理部門(mén)利用投資部門(mén)對(duì)投資項(xiàng)目的定期評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行績(jī)效考核；人事組織部門(mén)通過(guò)對(duì)所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開(kāi)展年度考核，對(duì)干部選拔任用等工作情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

加強(qiáng)對(duì)董事會(huì)決議的全流程管理，是確保董事會(huì)集體意志貫徹執(zhí)行、保障董事會(huì)有效運(yùn)行的重要途徑，對(duì)于加強(qiáng)董事會(huì)的監(jiān)督作用、增強(qiáng)公司管理能力和治理水平有著重要意義。A公司董事會(huì)通過(guò)加強(qiáng)董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)、開(kāi)展“事前-事中-事后”全流程管理，有效保障了董事會(huì)決議落地見(jiàn)效，成功發(fā)揮了董事會(huì)“定戰(zhàn)略、做決策、防風(fēng)險(xiǎn)”的作用，為A公司實(shí)現(xiàn)既定發(fā)展目標(biāo)提供了有效助力和充分保障。

（責(zé)任編輯：伊 白）