基于EPC總承包模式的境外建筑工程合同風險研究

趙培培

摘要：為加強境外建筑工程項目的全生命周期管理，控制合同風險出現(xiàn)，以國外某公租房建設項目合同管理舉例，重點研究境外EPC總承包模式的建筑工程項目投標、合同簽署、履行等合同管理不同時期可能遇到的風險因素，有針對性的建立了EPC總承包模式下的境外建筑工程項目合同風險對策。

關鍵詞：EPC總包模式；境外項目；合同管理；風險因素；預防策略

0? ?引言

國際政治、經(jīng)濟、文化等環(huán)境因素同國內(nèi)存在一定差異，為此境外建筑工程項目合同管理對應的風險較高[1]。為加強境外建筑工程項目的全生命周期管理，控制合同風險出現(xiàn)，本文總結(jié)EPC總承包模式下的境外工程合同管理的優(yōu)勢，并結(jié)合國外某公租房EPC項目合同管理具體案例，進行合同風險因素分析，提出應對EPC總承包模式的境外建筑工程項目合同風險策略。

1? ?EPC總承包模式下境外工程合同管理的意義

1.1? ?協(xié)助工程戰(zhàn)略規(guī)劃

境外EPC總承包工程通常兼具投資成本高、施工周期長、實施復雜度高、工程不確定因素多等特點，通過科學開展合同管理工作，既能夠為境外工程戰(zhàn)略規(guī)劃工作提供數(shù)據(jù)參考依據(jù)，保證工程戰(zhàn)略規(guī)劃同項目建設實際和管理需求相吻合，還能夠為境外工程的施工環(huán)節(jié)和工程管理落實進行方向指導和規(guī)范，保證工程可嚴格參照工程施工設計和相應規(guī)范準則推進實施。

1.2? ?抵御工程財務風險

境外EPC總承包工程投資成本高、相關投資項目多，對工程財務管理提出了挑戰(zhàn)，合理利用合同管理手段可抵御工程財務風險[2]。通過合同中對項目各環(huán)節(jié)的費用使用科目進行全面、準確的說明，參建管理人員可對工程整體費用使用和預計財務風險開展分析預測，并預先建立財務風險預防抵御方案，進而有效規(guī)范財務風險。利用工程合同明確資金監(jiān)管內(nèi)容，可為工程財務管理和資金使用提供有效的指導和監(jiān)督規(guī)范。

1.3? ?資源科學配置、調(diào)控工程造價

境外工程EPC總承包單位負責項目整體的項目設計、設備材料采買、工程管理等工作，通過有效合同管理可防止各參建單位項目資源浪費，降低項目的索賠、變更、糾紛等現(xiàn)象發(fā)生[3]。同時，科學的合同管理可調(diào)控項目施工造價，加強招標管理。利用概念設計和報價的多重競標標準，在工程發(fā)包階段即可有效規(guī)避無節(jié)制投資情況。

1.4? ?提升工程組織管理和履約能力

在境外EPC合同管理模式下，建設方只同工程總承包單位建立合同關系，總承包全面負責工程設計、設備材料采買、工程管理等工作，減少了工程協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)，有助于工程建設的有科學組織管理，加強項目合同履約效率和能力，對提升工程項目建設質(zhì)量和成本管理有積極的促進作用。

2? ?工程項目概況

國外某建筑工程項目，主要負責涵蓋7個合同的6300套公租房及配套工程的設計和建設施工工作，項目整體建筑面積為53.6萬m2，合同金額為人民幣8.76億元，計劃工期為20～24個月。工程分布在奧蘭省內(nèi)的7個城市，城市間距離跨度較大，相距最大的兩項目約為80km，管理跨度大。工程施工地點涉及工程資源缺乏，施工分項多，棟號多，占地面積大，基礎施工難度較大。

3? ?境外建筑工程合同風險因素分析

工程總承包企業(yè)在執(zhí)行境外建筑工程EPC合同過程中，在創(chuàng)造企業(yè)自身價值的同時，還應全面關注政治環(huán)境等各類風險[4]。境外EPC建筑項目合同管理及風險分析流程如圖1所示。結(jié)合租房建筑工程項目，列舉如下EPC總承包模式境外工程合同風險因素。

3.1? ?不可抗力風險因素

在境外實施投標、執(zhí)行EPC合同時，可能遇到各類不可預見的不可抗力風險，如建筑工程所在地出現(xiàn)海嘯、地震、大規(guī)模疾病等，這些不可抗力因素通常具有不可預見性、不能克服和避免，且對建筑工程的投標、執(zhí)行往往會起到?jīng)Q定性控制效果。

3.2? ?經(jīng)濟類風險因素

境外建筑工程項目所在國家出現(xiàn)貨幣貶值、金融危機等經(jīng)濟類問題，會對建筑工程項目的成本及投資形成影響[5]。建筑項目進度方面的延后、停工等情況，會增加機械、材料、施工人員的窩工費，產(chǎn)生經(jīng)濟類風險。建筑工程EPC總包企業(yè)為設備、材料等賣方提供的信貸，則要承擔外匯利率及匯率等對應的風險。

由于個別境外建筑市場設備、材料等物資供貨制度的不健全，也存在發(fā)生供貨合同方面的糾紛、詐騙等風險。

3.3? ?項目質(zhì)量風險因素

建筑類工程國內(nèi)的建設標準同國際間存在差異，建設單位往往選擇境外就地的監(jiān)理單位實施建筑工程項目的質(zhì)量監(jiān)督和管控。

EPC總承包單位在工程建設中，如依舊按既有工程實施標準、規(guī)范、施工管理方式等執(zhí)行，而監(jiān)理單位卻以國際標準為依據(jù)實施監(jiān)理監(jiān)督，便易形成項目質(zhì)量方面風險因素，造成項目質(zhì)量、成本、工期、總包單位國際聲譽等方面受影響。

3.4? ?項目安全類風險因素

安全高風險地區(qū)的建筑工程項目，會對工程總承包參建人員的生命及財產(chǎn)安全、施工安全等都形成威脅。對于工程相關勞務人員，由于風俗、語言、文化等方面的差異，阻礙正常項目溝通協(xié)調(diào)，易引發(fā)項目安全事故。

3.5? ?項目進度風險因素

境外建筑工程總工期由建設單位確定，工程進度通常由EPC總承包單位的工程管理、施工技術(shù)、項目協(xié)調(diào)等因素決定。即境外建筑工程項目進度通常會受項目質(zhì)量、安全等因素影響，也會受所在地域政治局勢、方針政策、政府因素、地域氣候、文化風俗等因素影響。

3.6? ?項目合同索賠和分包風險因素

境外建筑工程項目建設時一旦出現(xiàn)合同索賠，索賠的權(quán)責劃分多以項目整體進度時標網(wǎng)絡圖總工期延誤、索賠意愿、索賠書面報告等為依據(jù)，這些重點環(huán)節(jié)均應得到足夠的關注。

本境外公租房建筑工程項目在國外相關法律法規(guī)、EPC合同準許情況下，將次要項目分包給國際分包單位。應重點關注分包單位的企業(yè)資質(zhì)、業(yè)績、財務情況、信譽等信息查驗，以避免后期施工作業(yè)風險。

4? ?境外建筑工程項目合同風險應對策略

4.1? ?工程合同投標階段風險控制

4.1.1? ?調(diào)研工程所在地情況

借助商務部服務平臺，查看該國家地區(qū)的“國別指南”，熟悉本公租房建筑工程所在該國家的政治、法律、稅收等方面的政策法規(guī)、相關注意事項，建立風險預先防范對策。聯(lián)合相關中方建筑企業(yè)調(diào)研該國家駐外辦機構(gòu)，深入熟知和確定同類已完工建筑工程項目的項目情況，了解相關工程建設過程中涉及的風險源和風險控制對策等。

4.1.2? ?勘測工程施工現(xiàn)場

參照本工程招標文件內(nèi)容，派遣專業(yè)人員對工程施工現(xiàn)場進行勘測，對公租房建設工程現(xiàn)場地質(zhì)環(huán)境、交通情況、安全情況、就地人力資源情況、物資價格等方面做具體調(diào)研。通過實地調(diào)研，驗證同本工程招標文件中列舉要求條件內(nèi)容的相符程度，以做好工程投標和合同談判階段的準備工作。

4.1.3? ?評審建筑工程項目

工程正式投標之前，總包投標單位組織專家對本公租房建筑投標工程實施評審，確定投標可行性。工程立項評審應涵蓋：項目的基本情況，如建設方及項目的背景，所在國家經(jīng)濟情況、政策及法規(guī)等；招標方是否確定投標方資質(zhì)條件，是否明確總承包單位及建設單位的權(quán)責劃分；工程技術(shù)能力包含的實施方案和實際標書要求的滿足情況；明確合作方、罰款條件、工程款支付模式及條件、價目表的科學完整性等；估算工程投標偏差；評估競標單位的綜合實力、優(yōu)劣勢及應對策略方案；相關商務部、中國駐該國大使館、保險公司、銀行等投標相關的部門出具的意見，以及投標許可的申領、獲得狀況等。

工程中標后、簽訂合同之前期間，應實施工程簽約評審。主要應包含：具體合同內(nèi)容審核；工程偏差表中包括條款內(nèi)容、同建設單位談判和協(xié)調(diào)狀況、具體解決方案等；工程具體內(nèi)容、建設具體范圍、工作接口等；工程涉及的具體罰款條款、支付條款、價格的合理性；工程成本核算涉及的稅額分析、效益分析及匯率等。

4.1.4? ?工程合同生效評審

在工程合同正式簽署生效之前，需完成合同生效評審。評審內(nèi)容包括：簽署完合同后，工程所在阿爾及利亞國家內(nèi)外政治、經(jīng)濟變化對工程的影響；確定支付方式、條件同合同條款的統(tǒng)一性；工程部門的組織機構(gòu)和人員設置狀況等。

4.2? ?工程合同履行階段風險控制

4.2.1? ?建立健全的工程管理制度系統(tǒng)

具體制度內(nèi)容應涵蓋安全、質(zhì)量、進度、合同、工程變更、核算、驗收、評審等方面，監(jiān)督制度的落實，秉承制度化、程序化、規(guī)范化管控，做到工程組織機構(gòu)權(quán)責分明。

4.2.2? ?充分體現(xiàn)建筑工程設計主導作用

由于總包方負責工程的所有環(huán)節(jié)內(nèi)容，為達到項目間的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，要在工程設計內(nèi)容的基礎上，完成采買、施工等工作內(nèi)容，及時了解工程推進過程的缺點和問題，及時修正設計方案及施工內(nèi)容。

4.2.3? ?科學實施工程管控與監(jiān)督

本公租房建筑項目工程部合同管理部門工作人員，應熟知EPC合同全部條款和內(nèi)容，掌握EPC工程總進度及各分包合同進度，了解合同執(zhí)行過程的問題，對干擾合同履行的工況應及時致函告知。密切關注同建設方往來文件，建設方全部要求應落實到紙面，收集整理建筑工程資料，并完整保存，以為可能涉及的工程量變更、工程索賠等提供數(shù)據(jù)支持。

4.3? ?工程合同歸檔總結(jié)階段風險控制

4.3.1? ?合同鎖閉

合同鎖閉是EPC合同管理的尾聲，鎖閉時應做到合法有效，及時清結(jié)同建設單位的債權(quán)債務關系，防止因合同鎖閉不及時導致的聲譽、經(jīng)濟損失。正式鎖閉EPC合同前，應及時將整體項目涉及的各類關聯(lián)合同鎖閉。鎖閉完成EPC合同后，應將項目中涉及的全部合同材料及相關文件資料及時歸檔。

4.3.2? ?合同總結(jié)與測評

EPC總包方工程部參建人員應對合同管理的全過程實施整體全面的總結(jié)與測評，形成紙面總結(jié)與測評報告，總結(jié)合同管理過程中經(jīng)驗，吸取教訓。

5? ?結(jié)束語

針對境外EPC建筑工程項目采取全生命周期的合同管理，需要熟悉當?shù)卣谓?jīng)濟、法律法規(guī)等環(huán)境狀況，合理規(guī)劃合同管理中施工條件、施工工藝、設備及材料采購和配置、人員調(diào)配、項目協(xié)調(diào)、工程進度等，分析境外EPC總承包模式的建筑工程項目投標、合同簽署、履行等合同管理不同時期可能遇到的風險因素。

本文結(jié)合工程實例，建立EPC總承包模式下的境外建筑工程項目合同風險對策。通過不同時期的合同風險實施不同應對策略，科學降低了合同風險的發(fā)生率，保證了工程項目的順利實施。

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