基于財務(wù)共享模式下業(yè)務(wù)場景與數(shù)字員工深度融合應(yīng)用探索

武樹艷

隨著數(shù)字化技術(shù)的不斷發(fā)展，財務(wù)共享模式下業(yè)務(wù)場景建設(shè)與數(shù)字員工應(yīng)用技術(shù)深度融合已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的必然趨勢。本文以大型企業(yè)集團(tuán)H公司為例，探討財務(wù)共享模式下業(yè)務(wù)場景建設(shè)與數(shù)字員工技術(shù)深度融合的實(shí)踐過程和應(yīng)用效果。研究發(fā)現(xiàn)，財務(wù)共享模式下業(yè)務(wù)場景建設(shè)與數(shù)字員工技術(shù)深度融合可以提高企業(yè)的財務(wù)管理效率和業(yè)務(wù)處理質(zhì)量，降低成本和風(fēng)險，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力支持。未來，有關(guān)研究可以進(jìn)一步深入探討財務(wù)共享模式下業(yè)務(wù)場景建設(shè)與數(shù)字員工應(yīng)用技術(shù)深度融合的策略和方法，以提高其應(yīng)用效果。

財務(wù)共享是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段之一，可以幫助企業(yè)提高財務(wù)管理效率和質(zhì)量。然而，傳統(tǒng)的財務(wù)共享模式存在著一些問題，如信息孤島、流程繁瑣、重復(fù)性操作等。隨著數(shù)字化技術(shù)的不斷發(fā)展，數(shù)字員工技術(shù)逐漸成為企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要推動力。因此，將財務(wù)共享模式下業(yè)務(wù)場景與數(shù)字員工技術(shù)深度融合已成為企業(yè)發(fā)展的必然趨勢。本文旨在探討財務(wù)共享模式下業(yè)務(wù)場景與數(shù)字員工技術(shù)深度融合的實(shí)踐過程與應(yīng)用效果。

一、財務(wù)共享傳統(tǒng)運(yùn)營模式

財務(wù)共享是指通過建設(shè)銀企、費(fèi)用、資產(chǎn)、合同、總賬、報表等共享核心模塊，依托任務(wù)管理、影像管理、門戶網(wǎng)站、移動應(yīng)用等底層應(yīng)用系統(tǒng)，將集團(tuán)公司分散在不同地區(qū)、不同板塊的易于標(biāo)準(zhǔn)化的財務(wù)業(yè)務(wù)集合到同一個地點(diǎn)的一個系統(tǒng)平臺集中處理的運(yùn)營模式。由經(jīng)辦人自助發(fā)起費(fèi)用報銷及對公付款等業(yè)務(wù)申請，系統(tǒng)按照預(yù)設(shè)流程把申請推送至各級業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，審批完成后由共享財務(wù)進(jìn)行稽核并完成款項(xiàng)支付、賬務(wù)處理及報表生成等工作。從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險防控、效率提升、業(yè)財融合、決策支持四大目標(biāo)，推動財務(wù)轉(zhuǎn)型。

二、數(shù)字員工應(yīng)用實(shí)踐及發(fā)展趨勢

在數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作深入推進(jìn)、數(shù)字經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的形勢下，數(shù)字技術(shù)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)、工業(yè)企業(yè)、消費(fèi)場景等深度融合，加速推動產(chǎn)業(yè)形態(tài)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變革與重構(gòu)。數(shù)字員工是指能夠投入企業(yè)生產(chǎn)和服務(wù)、以虛擬人形象存在、替代或協(xié)助人類工作的一種軟件應(yīng)用服務(wù)。

（一）數(shù)字員工技術(shù)發(fā)展現(xiàn)狀

數(shù)字員工能夠投入企業(yè)生產(chǎn)和服務(wù)，以虛擬形象存在，替代或輔助自然人類工作。虛擬人技術(shù)的蓬勃發(fā)展以及各類虛擬人的應(yīng)用，為數(shù)字員工技術(shù)的發(fā)展注入了新的內(nèi)涵，讓企業(yè)經(jīng)營管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型從自動化、信息化，邁向人格化階段。

（二）虛擬人技術(shù)讓數(shù)字員工走進(jìn)大眾視野

2021年，萬科集團(tuán)推出了首位虛擬員工“崔筱盼”，它可以與人類進(jìn)行自然語言交互，為客戶提供服務(wù)，以提高企業(yè)的工作效率和客戶滿意度；浦發(fā)銀行數(shù)字人已經(jīng)在多個業(yè)務(wù)場景落地，包括規(guī)劃師、培訓(xùn)師、大堂經(jīng)理、智慧柜員、數(shù)字信貸員等等，不僅可以為客戶提供更加便捷的服務(wù)，還可以提高企業(yè)的工作效率；2022年，招商局集團(tuán)研發(fā)數(shù)字人平臺-“招商如影”，并孵化了首位數(shù)字員工“招小影”，利用多模態(tài)人工智能技術(shù)，使得數(shù)字員工具備了與真人幾乎一樣的樣貌和神態(tài)；2023年，廣東機(jī)場集團(tuán)宣布數(shù)字員工“小機(jī)靈”入職，以ERP機(jī)器人應(yīng)用程序賦予其虛擬卡通形象，代替人工操作，如可辦理出差申請、業(yè)務(wù)督辦等工作。

（三）數(shù)字員工是企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型不斷發(fā)展的結(jié)果

數(shù)字員工是在企業(yè)豐富的數(shù)字化業(yè)務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)上，以RPA自動化應(yīng)用技術(shù)為核心，結(jié)合云計算、大數(shù)據(jù)、AI等技術(shù)實(shí)現(xiàn)智能化，并進(jìn)一步借助虛擬人技術(shù)，將智能化服務(wù)程序裝進(jìn)虛擬人的軀體，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)軀體的人格化，為每一名企業(yè)員工提供數(shù)字孿生虛擬伙伴，這是企業(yè)數(shù)字員工技術(shù)的發(fā)展脈絡(luò)。企業(yè)廣泛深入地提升數(shù)字化業(yè)務(wù)能力，是數(shù)字員工技術(shù)誕生的土壤。

（四）數(shù)字員工業(yè)務(wù)運(yùn)營與管理平臺的建設(shè)

基于財務(wù)體系的數(shù)字員工技術(shù)業(yè)務(wù)運(yùn)營與管理平臺，是企業(yè)開展數(shù)字員工技術(shù)建設(shè)與應(yīng)用工作的必要技術(shù)基礎(chǔ)。據(jù)深入調(diào)研，國內(nèi)外多家知明IT研發(fā)供應(yīng)商，都在基于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)研發(fā)數(shù)字虛擬人相關(guān)產(chǎn)品，但面對集團(tuán)多元化業(yè)務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域，其適用性、靈活性及可拓展性遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，其支撐業(yè)務(wù)運(yùn)營能力也較薄弱?？梢?，數(shù)字員工業(yè)務(wù)運(yùn)營與管理平臺“買不來”，自主研發(fā)是唯一可行的解決方案。

三、業(yè)務(wù)場景與數(shù)字員工融合的背景

企業(yè)在加速財務(wù)信息化和數(shù)智化建設(shè)的過程中，面臨著諸多挑戰(zhàn)，具體挑戰(zhàn)如下。

（一）業(yè)務(wù)流程方面：在企業(yè)經(jīng)營管理過程中，業(yè)務(wù)流程沒有完全打通，業(yè)務(wù)運(yùn)營還存在粗放運(yùn)營的情況，企業(yè)內(nèi)部的數(shù)智化意識和工作水平有待提高，數(shù)據(jù)和技術(shù)統(tǒng)一的工作積累和沉淀也存在較大的不足。這些挑戰(zhàn)需要面向未來系統(tǒng)性地思考和解決，以應(yīng)對未來“數(shù)字財務(wù)”的發(fā)展要求。

（二）多元業(yè)態(tài)方面：企業(yè)集團(tuán)多元化發(fā)展模式下，多種業(yè)態(tài)核算差異較大，數(shù)據(jù)方面手工操作多，數(shù)據(jù)分散、數(shù)據(jù)資產(chǎn)缺乏沉淀，使用率也不高，共享財務(wù)及業(yè)務(wù)使財務(wù)人員面臨眾多重復(fù)、繁瑣的基礎(chǔ)工作，無暇致力于向管理會計的轉(zhuǎn)型。

（三）信息孤島方面：企業(yè)集團(tuán)各板塊業(yè)務(wù)信息化系統(tǒng)繁雜，信息孤島現(xiàn)象嚴(yán)重，數(shù)據(jù)傳遞效率低下且數(shù)據(jù)質(zhì)量無法保證。

面對上述情況，企業(yè)急需發(fā)展數(shù)字員工技術(shù)以提高工作效率，減少操作錯誤，有效打通數(shù)據(jù)孤島，降低人力成本，增強(qiáng)流程管控力等。

四、業(yè)務(wù)場景與數(shù)字員工融合的可行性

（一）技術(shù)可行性：數(shù)字員工的技術(shù)基礎(chǔ)主要依賴于人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算等前沿技術(shù)。目前，這些技術(shù)已經(jīng)取得了很大的發(fā)展，為數(shù)字員工項(xiàng)目建設(shè)提供了強(qiáng)大的技術(shù)支持。例如，人工智能技術(shù)可以進(jìn)行智能語音識別、自然語言處理等，滿足企業(yè)對于高效溝通的需求；大數(shù)據(jù)技術(shù)可以幫助企業(yè)分析和挖掘海量數(shù)據(jù)，為企業(yè)決策提供有力支持；云計算技術(shù)則可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的高效存儲和處理，降低企業(yè)的IT成本。

（二）經(jīng)濟(jì)可行性：數(shù)字員工項(xiàng)目建設(shè)可以為企業(yè)帶來顯著的經(jīng)濟(jì)收益。首先，數(shù)字員工可以提高企業(yè)的工作效率，降低人力成本。通過自動化和智能化的手段，數(shù)字員工可以替代部分傳統(tǒng)的人力崗位，減少企業(yè)的人力投入。同時，數(shù)字員工可以提高工作效率，縮短業(yè)務(wù)處理時間，從而降低企業(yè)的運(yùn)營成本。其次，數(shù)字員工可以提高企業(yè)的競爭力。通過對大量數(shù)據(jù)的分析和挖掘，數(shù)字員工可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)潛在的商業(yè)機(jī)會，提升企業(yè)的競爭優(yōu)勢。此外，數(shù)字員工還可以提高客戶滿意度，提升企業(yè)形象，從而吸引更多的客戶和合作伙伴。

（三）社會可行性：數(shù)字員工項(xiàng)目的建設(shè)符合社會發(fā)展的大趨勢。隨著科技的進(jìn)步，人們對于高效、便捷、智能的生活和工作方式的需求越來越強(qiáng)烈。數(shù)字員工制造技術(shù)正是為了滿足這一需求而誕生的。通過數(shù)字員工的推廣應(yīng)用，企業(yè)可以更好地適應(yīng)市場需求，提高自身的競爭力。同時，數(shù)字員工還可以推動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，如人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算等，為社會創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會和經(jīng)濟(jì)效益。

五、業(yè)務(wù)場景與數(shù)字員工融合的目標(biāo)

基于財務(wù)共享模式的業(yè)務(wù)場景，構(gòu)建高效、智能的數(shù)字員工系統(tǒng)，支撐企業(yè)集團(tuán)數(shù)智化場景全流程建設(shè)，提高工作效率、降低勞動成本、控制經(jīng)營風(fēng)險、簡化系統(tǒng)操作、提升員工的滿意度。

（一）自動化和智能化：通過引入人工智能和機(jī)器學(xué)習(xí)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的自動化和智能化。數(shù)字員工將能夠自動處理和執(zhí)行重復(fù)性的任務(wù)，減少人工干預(yù)，提高工作效率。

（二）靈活性和可擴(kuò)展性：數(shù)字員工應(yīng)具備良好的靈活性和可擴(kuò)展性，能夠適應(yīng)不同業(yè)務(wù)需求。系統(tǒng)應(yīng)支持模塊化設(shè)計和快速開發(fā)，以便在需要時進(jìn)行功能擴(kuò)展和定制。

（三）數(shù)據(jù)驅(qū)動決策：數(shù)字員工將收集、分析和利用大量的數(shù)據(jù)，為企業(yè)提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持和決策依據(jù)。通過對數(shù)據(jù)的深入分析，系統(tǒng)能夠發(fā)現(xiàn)問題、優(yōu)化流程，并進(jìn)行實(shí)時的業(yè)務(wù)分析。

（四）用戶友好的界面：數(shù)字員工應(yīng)該具備直觀、易用的用戶界面，使員工能夠輕松上手并快速掌握系統(tǒng)的使用方法。界面設(shè)計應(yīng)注重用戶體驗(yàn)，提供個性化的設(shè)置和自定義選項(xiàng)，以滿足不同用戶的需求。

（五）安全性和可靠性：數(shù)字員工的安全性和可靠性是至關(guān)重要的。應(yīng)采取各種安全措施，確保系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和操作安全可靠。同時，系統(tǒng)應(yīng)具備高可用性和容錯性，以確保業(yè)務(wù)的連續(xù)性和穩(wěn)定性。

（六）持續(xù)改進(jìn)和創(chuàng)新：數(shù)字員工項(xiàng)目建設(shè)是一個持續(xù)改進(jìn)和創(chuàng)新的過程，應(yīng)與員工和其他相關(guān)部門保持緊密合作，不斷收集反饋意見，并進(jìn)行系統(tǒng)的優(yōu)化和升級。同時應(yīng)關(guān)注技術(shù)的發(fā)展和市場的變化，及時引入新的技術(shù)和理念，推動項(xiàng)目的創(chuàng)新和發(fā)展。

六、業(yè)務(wù)場景與數(shù)字員工融合的內(nèi)容及創(chuàng)新點(diǎn)

通過對現(xiàn)有業(yè)務(wù)梳理，融入虛擬數(shù)字人、語音識別、語音合成、語義理解領(lǐng)先的人工智能能力，利用先進(jìn)信息技術(shù)、信息系統(tǒng)的整合技術(shù)，進(jìn)行核心AI能力建設(shè)，并通過能力復(fù)用打造虛擬人大屏交互、虛擬人智能交互機(jī)等，賦能展廳智能BI及自然人替代工作。

（一）智能BI：用于智能BI的數(shù)字員工，可與視察領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行簡單的語音交流，并能夠結(jié)合智慧財務(wù)大屏看板及共享系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息，回答領(lǐng)導(dǎo)提出的問題或進(jìn)行智能講解。

（二）基礎(chǔ)運(yùn)營：用于基礎(chǔ)運(yùn)營的數(shù)字員工系統(tǒng)，可對新建賬套組織、客戶、供應(yīng)商、用戶權(quán)限等進(jìn)行數(shù)據(jù)添加，借助OCR數(shù)據(jù)識別提取功能，在財務(wù)共享系統(tǒng)中自動完成新增、修改等工作。

（三）智能填單：用于智能填單的數(shù)字員工，可借助OCR技術(shù)識別抓取合同、發(fā)票等關(guān)鍵信息，自動填單，提高用戶體驗(yàn)感。

（四）智能結(jié)賬：用于智能結(jié)賬的數(shù)字員工，可于月末自動完成結(jié)轉(zhuǎn)成本、結(jié)轉(zhuǎn)損益、報表出具等工作事項(xiàng)，并將完成情況進(jìn)行匯報。

（五）智能審核：用于智能審核的數(shù)字員工，可基于大數(shù)據(jù)風(fēng)險分析，獨(dú)立完成審核工作，替代自然員工完成單據(jù)及報表的審核工作。

（六）智能付款：用于智能付款的數(shù)字員工，可根據(jù)前端單據(jù)自動完成付款單提交、審核、提交銀企付款等全鏈條工作。

（七）智能對賬：用于智能對賬的數(shù)字員工，可于月末自動出具余額調(diào)節(jié)表，實(shí)現(xiàn)銀企直連，與銀行對賬單精準(zhǔn)對賬。

（八 ）智能記賬：用于智能記賬的數(shù)字員工，可將審核完成或交易成功付款的單據(jù)自動生成會計憑證，完成記賬工作。

（九）智能決算：用于智能決算的數(shù)字員工，可從財務(wù)共享系統(tǒng)提取決算數(shù)據(jù)，填寫到財務(wù)決算軟件中，自動導(dǎo)出并保存決算數(shù)據(jù)文件。

（十）智能客服：用于智能客服的數(shù)字員工，可以實(shí)現(xiàn)跨系統(tǒng)查詢，提供更加精準(zhǔn)的咨詢服務(wù)。在為客戶提供咨詢服務(wù)、解答客戶問題的過程中，也可以快速收集合規(guī)有效的數(shù)據(jù)。

（十一）智能培訓(xùn)：用于智能培訓(xùn)的數(shù)字員工，可利用語言模型和企業(yè)級數(shù)據(jù)結(jié)合，打造“人機(jī)對練+實(shí)時指導(dǎo)”的一站式培訓(xùn)模式，實(shí)現(xiàn)隨時隨地輕松學(xué)習(xí)。

（十二）數(shù)據(jù)分析：用于數(shù)據(jù)分析的數(shù)字員工，可對企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和挖掘，為企業(yè)決策提供支持。

七、業(yè)務(wù)場景與數(shù)字員工融合的風(fēng)險及應(yīng)對措施

（一）技術(shù)風(fēng)險：目前人工智能在垂直領(lǐng)域的應(yīng)用還不夠精準(zhǔn)，可能會帶來研發(fā)風(fēng)險。應(yīng)對措施：加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)頭部企業(yè)及高等院校的合作，做好技術(shù)公關(guān)。

（二）系統(tǒng)風(fēng)險：財務(wù)系統(tǒng)架構(gòu)復(fù)雜，新的業(yè)務(wù)模式與舊的標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品之間存在較大差異，巨大的開發(fā)工作，可能會產(chǎn)生系統(tǒng)BUG及不穩(wěn)定因素。應(yīng)對措施：加強(qiáng)項(xiàng)目管理，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)代化共享財務(wù)場景，做好項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃工作。

（三）政策風(fēng)險：會計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)建設(shè)無論技術(shù)角度還是業(yè)務(wù)模式都存在較大不確定因素，可能會帶來既有功能變更或二次開發(fā)的風(fēng)險。應(yīng)對措施：加強(qiáng)政策解讀，適時調(diào)整建設(shè)方案。

八、業(yè)務(wù)場景與數(shù)字員工融合的經(jīng)濟(jì)及管理效益

（一）提高生產(chǎn)效率方面：數(shù)字員工可以24小時不間斷地工作，不受時間和地點(diǎn)的限制，大大提高了企業(yè)的生產(chǎn)效率。通過自動化和智能化的技術(shù)手段，數(shù)字員工系統(tǒng)可以快速地處理大量數(shù)據(jù)，提高企業(yè)的數(shù)據(jù)處理能力，從而提高企業(yè)整體生產(chǎn)效率。

（二）降低人力成本方面：數(shù)字員工可以替代部分傳統(tǒng)的人力崗位，減少企業(yè)的人力成本。同時，數(shù)字員工不需要支付工資、福利等費(fèi)用，進(jìn)一步降低了企業(yè)的運(yùn)營成本。

（三）提升決策效率方面：數(shù)字員工可以實(shí)時收集、分析和處理各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，為企業(yè)提供及時、準(zhǔn)確的決策依據(jù)。通過對數(shù)據(jù)的深入挖掘，數(shù)字員工可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)潛在的商業(yè)機(jī)會，提升企業(yè)的競爭優(yōu)勢。

（四）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程方面：數(shù)字員工可以對企業(yè)的各個業(yè)務(wù)流程進(jìn)行智能優(yōu)化，提高流程的效率和質(zhì)量。通過對流程的持續(xù)改進(jìn)，數(shù)字員工可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)精益管理，提升企業(yè)的核心競爭力。

（五）提升客戶滿意度方面：數(shù)字員工可以快速響應(yīng)客戶的需求，提供個性化的服務(wù)，提升客戶的滿意度。通過對客戶行為數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，數(shù)字員工可以幫助企業(yè)更好地了解客戶需求，提供更優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。

（六）促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新方面：數(shù)字員工可以為企業(yè)提供大量的數(shù)據(jù)支持，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)新的商業(yè)模式和創(chuàng)新點(diǎn)。在數(shù)字化的背景下，數(shù)字員工將成為企業(yè)創(chuàng)新的重要驅(qū)動力，推動企業(yè)在市場競爭中保持領(lǐng)先地位。

數(shù)字員工項(xiàng)目建設(shè)能夠助力企業(yè)管理模式創(chuàng)新，助力公司高質(zhì)量發(fā)展，向社會及行業(yè)競爭對手展現(xiàn)出企業(yè)數(shù)字化建設(shè)能力，提升企業(yè)影響力。同時，數(shù)字員工項(xiàng)目建設(shè)將會沉淀出數(shù)智影像、電子檔案、智能支付等多項(xiàng)共享垂直領(lǐng)域應(yīng)用產(chǎn)品，結(jié)合現(xiàn)代化共享場景建設(shè)趨勢，將會具有更加廣泛的應(yīng)用前景和市場潛力。

（作者單位：河北建投智慧財務(wù)服務(wù)有限公司）