探究數(shù)字化轉(zhuǎn)型下企業(yè)合規(guī)體系的重構(gòu)與優(yōu)化

摘要：在當(dāng)前數(shù)字化轉(zhuǎn)型的大背景下，企業(yè)合規(guī)體系面臨著先解構(gòu)再建構(gòu)的現(xiàn)實(shí)課題，其建構(gòu)過(guò)程是提升企業(yè)合規(guī)管理效率的必然路徑之選擇，以期適應(yīng)不斷變化的外部政策法規(guī)環(huán)境，并推動(dòng)合規(guī)管理流程的自動(dòng)化。實(shí)踐中所需面對(duì)的問(wèn)題包括合規(guī)技術(shù)應(yīng)用成本高、法規(guī)與數(shù)字技術(shù)發(fā)展不匹配、合規(guī)團(tuán)隊(duì)技術(shù)能力不足等。為有效應(yīng)對(duì)這些問(wèn)題，建議降低合規(guī)技術(shù)應(yīng)用成本、加快法規(guī)與技術(shù)發(fā)展的同步協(xié)調(diào)、提升合規(guī)團(tuán)隊(duì)的數(shù)字化能力，以便實(shí)現(xiàn)合規(guī)體系的重構(gòu)與優(yōu)化。

關(guān)鍵詞：數(shù)字化轉(zhuǎn)型；企業(yè)；合規(guī)體系

DOI：10.12433/zgkjtz.20243533

在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的大背景下，推動(dòng)了大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等新技術(shù)在各行業(yè)的廣泛應(yīng)用，而合規(guī)管理作為企業(yè)治理的重要組成部分，同樣有著數(shù)字化轉(zhuǎn)型的現(xiàn)實(shí)需求和強(qiáng)烈期盼。傳統(tǒng)的合規(guī)流程已經(jīng)難以適應(yīng)動(dòng)態(tài)化、體系化的規(guī)制要求，企業(yè)亟需通過(guò)數(shù)字化手段進(jìn)行合規(guī)體系的重構(gòu)與升級(jí)，以提高企業(yè)合規(guī)管理的效率，這就對(duì)各層級(jí)管理人員提出了更高的要求，但也促使其尋求通過(guò)數(shù)字化手段提升合規(guī)管理的有效性。

一、數(shù)字化轉(zhuǎn)型下企業(yè)合規(guī)體系重構(gòu)的意義

（一）提升企業(yè)合規(guī)管理的效率

效率是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)與落腳點(diǎn)，合規(guī)體系的重構(gòu)有利于提升企業(yè)合規(guī)管理的效率。首先，數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下，企業(yè)通過(guò)將合規(guī)相關(guān)的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為電子檔案，可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動(dòng)化歸檔、分類、檢索，實(shí)時(shí)監(jiān)控并處理大量的合規(guī)信息，這不僅提升了數(shù)據(jù)的處理效率，還避免了信息的處理延遲，從而大大提高合規(guī)流程的整體效率。其次，傳統(tǒng)的合規(guī)審計(jì)依賴于人工審核，耗費(fèi)大量人力導(dǎo)致效率較低，而通過(guò)使用自動(dòng)化審計(jì)工具，能實(shí)時(shí)監(jiān)控各類合規(guī)指標(biāo)，快速發(fā)現(xiàn)潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，因此這種高效的反饋機(jī)制大大提高了合規(guī)管理的響應(yīng)速度。最后，AI可以通過(guò)機(jī)器學(xué)習(xí)算法分析大量的歷史數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并提供自動(dòng)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這樣合規(guī)團(tuán)隊(duì)可以更快地作出合規(guī)決策，從而進(jìn)一步提升管理效率。

（二）適應(yīng)快速變化的法規(guī)環(huán)境

當(dāng)下，企業(yè)合規(guī)體系的重構(gòu)，能有效提升其適應(yīng)快速變化的法規(guī)環(huán)境的能力。首先，企業(yè)通過(guò)數(shù)字化的法規(guī)監(jiān)控系統(tǒng)，能實(shí)時(shí)獲取最新的法規(guī)信息，避免由于信息滯后而導(dǎo)致的合規(guī)問(wèn)題，這種實(shí)時(shí)更新機(jī)制能幫助企業(yè)及時(shí)調(diào)整合規(guī)策略，保證在法規(guī)變化時(shí)迅速響應(yīng)，從而避免受到監(jiān)管處罰。其次，傳統(tǒng)的合規(guī)管理體系中，法規(guī)的變更往往需要大量的時(shí)間去修訂流程，這不僅導(dǎo)致效率低下，還容易因?yàn)闇贤ú粫硨?dǎo)致合規(guī)漏洞，而數(shù)字化的合規(guī)體系可以通過(guò)自動(dòng)化的流程管理工具，快速調(diào)整合規(guī)策略，這種靈活性大大增強(qiáng)了企業(yè)對(duì)法規(guī)變動(dòng)的適應(yīng)能力[1]。最后，企業(yè)通過(guò)分析不同國(guó)家和地區(qū)的法規(guī)變化模式，可以識(shí)別出潛在的政策變動(dòng)方向，并基于這些預(yù)測(cè)結(jié)果調(diào)整運(yùn)營(yíng)模式，這種前瞻性的合規(guī)策略能有效減少企業(yè)在法規(guī)變更后的被動(dòng)調(diào)整，從而降低因法規(guī)變化而產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）推動(dòng)合規(guī)管理流程的自動(dòng)化

數(shù)字化的深度應(yīng)用助推企業(yè)將繁瑣的手工操作以及人工審核替換為自動(dòng)化流程，提升合規(guī)效率的同時(shí)減少人工失誤，從而降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。首先，合規(guī)管理過(guò)程中常涉及大量的文檔審核、數(shù)據(jù)核對(duì)、流程審批等工作，這些工作往往是高度重復(fù)的，而自動(dòng)化技術(shù)可以將重復(fù)性的任務(wù)交給自動(dòng)化工具處理，從而釋放人力資源。其次，對(duì)于跨國(guó)企業(yè)而言，合規(guī)要求通常涉及多個(gè)國(guó)家的不同法規(guī)，手工管理復(fù)雜的合規(guī)流程不僅耗時(shí)耗力，還容易導(dǎo)致合規(guī)盲區(qū)的產(chǎn)生，而通過(guò)自動(dòng)化的流程管理系統(tǒng)，可以根據(jù)不同國(guó)家的合規(guī)要求設(shè)定不同的操作流程，大大降低了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而提高管理的全面性。最后，企業(yè)通過(guò)將合規(guī)數(shù)據(jù)與自動(dòng)化監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)接，可以實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并在問(wèn)題出現(xiàn)時(shí)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警，實(shí)時(shí)預(yù)警機(jī)制不僅提高了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，還能夠防止小問(wèn)題演變成重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

二、數(shù)字化轉(zhuǎn)型下企業(yè)合規(guī)體系重構(gòu)存在的問(wèn)題

（一）合規(guī)技術(shù)應(yīng)用成本高

數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中，企業(yè)面臨著合規(guī)技術(shù)應(yīng)用成本高的問(wèn)題，主要體現(xiàn)在多個(gè)方面：第一，企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型下需要購(gòu)買、開發(fā)、定制符合自身需求的合規(guī)管理軟件系統(tǒng)，這些系統(tǒng)通常價(jià)格昂貴，導(dǎo)致采購(gòu)和開發(fā)成本大幅上升。第二，合規(guī)技術(shù)的運(yùn)作不僅僅依賴于系統(tǒng)的搭建，還需要長(zhǎng)期的系統(tǒng)維護(hù)和技術(shù)支持，這意味著企業(yè)需要額外雇傭?qū)I(yè)的技術(shù)人員來(lái)保障系統(tǒng)的持續(xù)運(yùn)行，但定期的系統(tǒng)更新、故障修復(fù)、技術(shù)升級(jí)都會(huì)增加運(yùn)營(yíng)成本。第三，合規(guī)系統(tǒng)的功能復(fù)雜，涉及到多種技術(shù)模塊和操作環(huán)節(jié)，因此企業(yè)必須對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，以便使他們能熟練掌握系統(tǒng)的操作和應(yīng)用，但大規(guī)模的培訓(xùn)計(jì)劃不僅增加了人力資源投入，還需要購(gòu)買外部培訓(xùn)服務(wù)或聘請(qǐng)專家進(jìn)行指導(dǎo)，進(jìn)一步推高了合規(guī)技術(shù)應(yīng)用的成本。第四，企業(yè)在應(yīng)用新的合規(guī)技術(shù)時(shí)，必須將以往的數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)字化處理，并整合到新的系統(tǒng)中，這一過(guò)程涉及數(shù)據(jù)的清理、格式轉(zhuǎn)換、系統(tǒng)兼容性檢查等多項(xiàng)工作，但每一步都需要大量的技術(shù)支持和資源投入，從而增加了企業(yè)的成本負(fù)擔(dān)[2]。第五，在數(shù)字化合規(guī)體系的構(gòu)建中，企業(yè)往往無(wú)法完全依賴自身的技術(shù)資源，需要尋求第三方技術(shù)公司的支持，但第三方服務(wù)的收費(fèi)通常較高，導(dǎo)致企業(yè)面臨的費(fèi)用壓力更加明顯。第六，隨著數(shù)字化技術(shù)的不斷發(fā)展，新的合規(guī)要求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不斷涌現(xiàn)，企業(yè)不得不對(duì)現(xiàn)有的系統(tǒng)進(jìn)行頻繁的升級(jí)，技術(shù)更新不僅增加了技術(shù)維護(hù)費(fèi)用，還需要企業(yè)重新購(gòu)置相關(guān)的硬件設(shè)備或調(diào)整現(xiàn)有的技術(shù)架構(gòu)，導(dǎo)致成本不斷累積。第七，在數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下，合規(guī)技術(shù)往往需要處理大量的敏感數(shù)據(jù)，企業(yè)必須投入大量的資源來(lái)保障數(shù)據(jù)的安全性，但安全設(shè)施的購(gòu)置和維護(hù)費(fèi)用、應(yīng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)攻擊、數(shù)據(jù)泄露的預(yù)防措施都會(huì)顯著增加應(yīng)用成本。

（二）法規(guī)與數(shù)字技術(shù)發(fā)展不匹配

數(shù)字化轉(zhuǎn)型下，企業(yè)面臨著法規(guī)與數(shù)字技術(shù)發(fā)展不匹配的問(wèn)題，具體表現(xiàn)為多個(gè)方面的差距：第一，隨著數(shù)字技術(shù)的飛速進(jìn)步，企業(yè)的業(yè)務(wù)模式和操作流程發(fā)生了變化，現(xiàn)有的法規(guī)體系未能及時(shí)跟進(jìn)，導(dǎo)致企業(yè)在實(shí)際操作中難以找到適用的法規(guī)依據(jù)。第二，現(xiàn)有的法規(guī)與數(shù)字技術(shù)在適用性上存在脫節(jié)。許多法規(guī)是基于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式和管理流程制定的，而數(shù)字技術(shù)的應(yīng)用改變了傳統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)方式，導(dǎo)致某些法規(guī)難以適用于當(dāng)前的數(shù)字化環(huán)境。第三，雖然部分法規(guī)已經(jīng)開始涉及數(shù)字技術(shù)的合規(guī)要求，但這些要求通常較為模糊，缺少針對(duì)不同技術(shù)場(chǎng)景和應(yīng)用的具體指導(dǎo)，導(dǎo)致企業(yè)在實(shí)施合規(guī)管理時(shí)感到困惑，難以準(zhǔn)確理解并執(zhí)行。第四，數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下，不同國(guó)家和地區(qū)對(duì)數(shù)字技術(shù)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)存在較大差異，這增加了企業(yè)合規(guī)管理的復(fù)雜性，從而給企業(yè)帶來(lái)了法規(guī)適用上的混亂和操作上的困難[3]。第五，數(shù)字技術(shù)的應(yīng)用往往帶有高度的靈活性和創(chuàng)新性，而現(xiàn)有的法規(guī)體系未能為企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新提供足夠的空間，導(dǎo)致企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中無(wú)法根據(jù)實(shí)際情況靈活變通。第六，數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中，企業(yè)需要應(yīng)對(duì)來(lái)自監(jiān)管部門的合規(guī)檢查和評(píng)估，但由于某些監(jiān)管部門對(duì)數(shù)字技術(shù)的理解較為有限，導(dǎo)致合規(guī)檢查和評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)不一致，這種監(jiān)管執(zhí)行的不一致性給合規(guī)管理帶來(lái)了更多的不確定性。

（三）合規(guī)團(tuán)隊(duì)技術(shù)能力不足

數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中，合規(guī)團(tuán)隊(duì)的技術(shù)能力不足是企業(yè)面臨的一個(gè)重要問(wèn)題，這直接影響了合規(guī)體系的有效性。第一，傳統(tǒng)的合規(guī)團(tuán)隊(duì)通常以法律、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理為主要背景，對(duì)于大數(shù)據(jù)、人工智能、云計(jì)算等新興技術(shù)缺少深入理解，導(dǎo)致他們無(wú)法充分運(yùn)用這些技術(shù)來(lái)優(yōu)化合規(guī)管理流程。第二，數(shù)字化合規(guī)體系往往涉及多個(gè)軟件平臺(tái)和技術(shù)模塊的集成，合規(guī)團(tuán)隊(duì)需要具備使用和管理這些系統(tǒng)的能力，但團(tuán)隊(duì)普遍缺少相應(yīng)的技術(shù)培訓(xùn)與經(jīng)驗(yàn)，無(wú)法熟練操作，導(dǎo)致在應(yīng)用工具時(shí)出現(xiàn)操作不當(dāng)或效率低下的問(wèn)題。第三，隨著數(shù)字化轉(zhuǎn)型的推進(jìn)，合規(guī)管理越來(lái)越依賴大數(shù)據(jù)的分析因素，合規(guī)團(tuán)隊(duì)需要處理大量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、用戶數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)，以識(shí)別潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，但合規(guī)人員通常缺少大數(shù)據(jù)分析的相關(guān)技能，導(dǎo)致難以從復(fù)雜的數(shù)據(jù)中提取有效的信息，從而使合規(guī)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的不足。第四，數(shù)字化合規(guī)系統(tǒng)不斷迭代升級(jí)，合規(guī)人員需要及時(shí)更新自身的知識(shí)和技能，但在新技術(shù)上線后，合規(guī)團(tuán)隊(duì)無(wú)法迅速掌握其操作要領(lǐng)，影響了系統(tǒng)的順利應(yīng)用與運(yùn)行。第五，數(shù)字化轉(zhuǎn)型要求合規(guī)部門與IT部門等技術(shù)部門密切協(xié)作，保證技術(shù)與合規(guī)需求的無(wú)縫對(duì)接，但合規(guī)團(tuán)隊(duì)與技術(shù)部門之間的溝通存在障礙，導(dǎo)致無(wú)法準(zhǔn)確實(shí)施相應(yīng)的技術(shù)方案，影響了合規(guī)工作的有效開展。第六，合規(guī)人員的培訓(xùn)機(jī)會(huì)和進(jìn)修資源有限，導(dǎo)致技術(shù)能力提升受到限制，無(wú)法跟上技術(shù)發(fā)展的步伐。第七，合規(guī)團(tuán)隊(duì)由于缺乏對(duì)新興技術(shù)的深入理解，難以有效評(píng)估技術(shù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)在面對(duì)新技術(shù)合規(guī)時(shí)存在較大的盲點(diǎn)和漏洞。

三、數(shù)字化轉(zhuǎn)型下企業(yè)合規(guī)體系重構(gòu)的優(yōu)化策略

（一）降低合規(guī)技術(shù)應(yīng)用成本

數(shù)字化轉(zhuǎn)型的背景下，企業(yè)為了提升合規(guī)管理的效率，需要引入新興技術(shù)，但技術(shù)的應(yīng)用往往伴隨著高昂的成本，這對(duì)企業(yè)的資源配置提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，因此如何有效降低合規(guī)技術(shù)的應(yīng)用成本，成為了優(yōu)化合規(guī)體系過(guò)程中亟待解決的問(wèn)題。首先，企業(yè)要優(yōu)先選擇基于云計(jì)算的合規(guī)管理解決方案，因?yàn)樵朴?jì)算技術(shù)能提供按需付費(fèi)的服務(wù)模式，企業(yè)只需根據(jù)實(shí)際需求支付相應(yīng)的費(fèi)用，避免一次性購(gòu)買昂貴的硬件設(shè)備和軟件許可，這不僅降低了前期投資，還減少了系統(tǒng)維護(hù)和升級(jí)的成本。其次，企業(yè)要考慮采用開源合規(guī)技術(shù)工具，開源軟件具備廣泛的社區(qū)支持和豐富的功能擴(kuò)展性，能滿足大多數(shù)合規(guī)管理需求，從而使企業(yè)只需支付少量的定制開發(fā)成本[4]。再次，企業(yè)可以通過(guò)實(shí)施自動(dòng)化流程來(lái)減少人力資源的投入，自動(dòng)化工具能夠有效處理大量重復(fù)性的合規(guī)任務(wù)，減少對(duì)人力的依賴，有利于提升工作效率。最后，企業(yè)采用“外包+自建”的模式，可以通過(guò)外包服務(wù)將部分高成本的技術(shù)工作交給專業(yè)的技術(shù)公司處理，以降低技術(shù)團(tuán)隊(duì)的組建成本，從而進(jìn)一步降低系統(tǒng)的運(yùn)維成本。

（二）加強(qiáng)法規(guī)與技術(shù)發(fā)展的同步協(xié)調(diào)

加快法規(guī)與技術(shù)發(fā)展的同步協(xié)調(diào)已成為企業(yè)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同關(guān)注的重點(diǎn)。首先，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通與合作，推動(dòng)法規(guī)制定的前瞻性和靈活性，在技術(shù)創(chuàng)新的早期階段，要積極參與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的政策咨詢和意見反饋機(jī)制，向監(jiān)管方及時(shí)反饋技術(shù)創(chuàng)新的趨勢(shì)和可能遇到的合規(guī)挑戰(zhàn)。其次，數(shù)字技術(shù)的發(fā)展使得各國(guó)法規(guī)的調(diào)整更加復(fù)雜，企業(yè)需要配置專門的合規(guī)部門，實(shí)時(shí)跟蹤國(guó)內(nèi)外的法規(guī)變化趨勢(shì)，保證企業(yè)能夠及時(shí)調(diào)整技術(shù)應(yīng)用。合規(guī)部門可以借助數(shù)字化工具，如法規(guī)監(jiān)控軟件，自動(dòng)跟蹤和分析全球不同國(guó)家和地區(qū)的合規(guī)要求，并通過(guò)系統(tǒng)化的更新機(jī)制將新要求整合進(jìn)業(yè)務(wù)流程中，避免因法規(guī)變更帶來(lái)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。最后，為了實(shí)現(xiàn)法規(guī)與技術(shù)發(fā)展的同步，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)在技術(shù)研發(fā)階段引入“合規(guī)設(shè)計(jì)”的理念，通過(guò)這種前置化的合規(guī)管理策略，讓新技術(shù)從一開始就符合法規(guī)要求，減少后期調(diào)整的成本和時(shí)間。

（三）提升合規(guī)團(tuán)隊(duì)的數(shù)字化能力

技術(shù)的進(jìn)步要求合規(guī)團(tuán)隊(duì)不僅需要具備風(fēng)險(xiǎn)管理的傳統(tǒng)技能，還要掌握數(shù)字工具的使用方法，這一轉(zhuǎn)變使企業(yè)必須投入更多的資源來(lái)提升合規(guī)團(tuán)隊(duì)的技術(shù)素養(yǎng)，保證團(tuán)隊(duì)能有效應(yīng)對(duì)數(shù)字化帶來(lái)的復(fù)雜的合規(guī)環(huán)境。首先，企業(yè)要建立定期的技術(shù)培訓(xùn)計(jì)劃，專門針對(duì)合規(guī)團(tuán)隊(duì)開展數(shù)字技術(shù)的基礎(chǔ)培訓(xùn)。培訓(xùn)要包括大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、區(qū)塊鏈等技術(shù)的基本知識(shí)，幫助他們?cè)谌粘９ぷ髦懈咝Ю脭?shù)字工具進(jìn)行合規(guī)管理。其次，讓合規(guī)團(tuán)隊(duì)直接參與到數(shù)字化工具的實(shí)施過(guò)程中，這種實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練不僅可以幫助合規(guī)人員快速提升技術(shù)操作水平，還能積累寶貴的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從而提高他們對(duì)新興技術(shù)的適應(yīng)力[5]。再次，企業(yè)為了保證合規(guī)團(tuán)隊(duì)能跟上技術(shù)發(fā)展的步伐，要建立數(shù)字技術(shù)與合規(guī)結(jié)合的深度學(xué)習(xí)機(jī)制，為此要組織高階的技術(shù)研討會(huì)，為合規(guī)團(tuán)隊(duì)提供更深入的技術(shù)洞察，幫助他們準(zhǔn)確判斷技術(shù)發(fā)展對(duì)合規(guī)工作的影響。最后，企業(yè)要引入技術(shù)合規(guī)的跨部門協(xié)作機(jī)制，為此要設(shè)立跨部門的工作小組，與技術(shù)專家直接合作，以便在具體的技術(shù)項(xiàng)目中學(xué)習(xí)新的技術(shù)技能。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，數(shù)字化轉(zhuǎn)型的推動(dòng)下，企業(yè)通過(guò)合理運(yùn)用數(shù)字技術(shù)、加強(qiáng)法規(guī)與技術(shù)發(fā)展的協(xié)調(diào)、提升合規(guī)團(tuán)隊(duì)的技術(shù)能力，可以有效化解合規(guī)管理中面臨的各種挑戰(zhàn)。同時(shí)，隨著技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展，企業(yè)需要持續(xù)關(guān)注技術(shù)變革，以保障合規(guī)體系的持續(xù)優(yōu)化。

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