探究港口物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題與優(yōu)化策略

沙紅娟

隨著全球經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，港口物流企業(yè)扮演著重要的角色，但港口物流企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面存在各種問題，如資金周轉(zhuǎn)困難、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高等，給港口物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理帶來各種問題，嚴(yán)重影響到企業(yè)運(yùn)行的穩(wěn)定性?；诖耍疚耐ㄟ^分析港口物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性，分析港口物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問題，提出了一些優(yōu)化策略，包括加強(qiáng)資金管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制等。這些優(yōu)化策略有助于提高港口物流企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，并推動其可持續(xù)發(fā)展。

隨著全球貿(mào)易不斷發(fā)展，國際合作進(jìn)一步加強(qiáng)，港口物流企業(yè)的地位和作用也日益凸顯，有效擴(kuò)展港口物流企業(yè)的建設(shè)規(guī)模，港口物流企業(yè)作為現(xiàn)代物流體系中的重要組成部分，其承擔(dān)著貨物運(yùn)輸、倉儲、裝卸、配送等任務(wù)，對我國社會經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展具有較強(qiáng)的促進(jìn)作用。但從港口物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐情況來看，發(fā)現(xiàn)港口物流企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面存在的問題，主要包括目標(biāo)意識、管理體系、控制制度等方面，給企業(yè)發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn)。針對該種情況，港口物流企業(yè)管理者要提高對財(cái)務(wù)管理的重視程度，制定可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，全面分析企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面存在的問題，提出針對性解決財(cái)務(wù)管理措施，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

港口物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性

滿足全面預(yù)算管理要求，確保各項(xiàng)事務(wù)順利進(jìn)行 港口物流企業(yè)作為大型的經(jīng)濟(jì)組織，在運(yùn)營過程中需要有效管理財(cái)務(wù)，以滿足全面的預(yù)算管理要求，并確保各項(xiàng)事務(wù)的順利進(jìn)行。財(cái)務(wù)管理對于港口物流企業(yè)來說至關(guān)重要，一個(gè)良好的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)能幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理，預(yù)算管理涉及企業(yè)收入、支出、各部門經(jīng)費(fèi)使用情況等方面，只有通過制定詳細(xì)的預(yù)算計(jì)劃，企業(yè)才能有效控制企業(yè)資源，確保資金的合理使用，實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)。同時(shí)，財(cái)務(wù)管理是確保港口物流企業(yè)各項(xiàng)事務(wù)順利進(jìn)行的基礎(chǔ)，其不僅涉及資金的籌集和使用，還包括財(cái)務(wù)報(bào)表編制、稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)的合規(guī)事宜。通過準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表，企業(yè)能全面了解自身財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況，為決策提供主要依據(jù)。并且財(cái)務(wù)管理涉及銀行、供應(yīng)商等外部合作伙伴的溝通，確保企業(yè)和外部環(huán)境的良好互動，保證各項(xiàng)事務(wù)能順利進(jìn)行。此外，財(cái)務(wù)管理可以幫助港口物流企業(yè)識別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過監(jiān)控財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對可能存在的財(cái)務(wù)問題。例如：通過定期的財(cái)務(wù)報(bào)表分析，企業(yè)建立有效的內(nèi)部控制體系，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營性虧損、資金短缺等問題，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整，防范財(cái)務(wù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)安全。

管控資金流動情況，保障資金資源滿足企業(yè)正常運(yùn)行需求 港口物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性在于管控資金流動情況，保障資金資源滿足企業(yè)正常運(yùn)行需求，有效的財(cái)務(wù)管理能幫助企業(yè)合理規(guī)劃使用資金，確保企業(yè)運(yùn)行的穩(wěn)定性。首先，管控資金流動情況。資金是企業(yè)生存的重要支撐，合理掌握資金流動狀況對企業(yè)的財(cái)務(wù)健康至關(guān)重要。通過建立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度，企業(yè)能及時(shí)了解資金進(jìn)出情況，預(yù)測可能出現(xiàn)的資金短缺問題，只有準(zhǔn)確把握資金流動情況，企業(yè)才能科學(xué)調(diào)配資金，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂、資金周轉(zhuǎn)不靈等問題，保證企業(yè)的正常運(yùn)營；其次，保障資金資源滿足企業(yè)正常運(yùn)行需求。港口物流行業(yè)對資金的需求量大，主要包括設(shè)備更新、人員培訓(xùn)、倉儲設(shè)施建設(shè)，安全環(huán)保投入等方面的支出。合理的財(cái)務(wù)管理能確保企業(yè)有足夠的資金來滿足這些需求，保證企業(yè)的正常運(yùn)行，且財(cái)務(wù)管理能幫助企業(yè)降低資金成本，合理安排融資、借款活動，減少利息支出，提高企業(yè)的盈利能力；最后，注意風(fēng)險(xiǎn)控制。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨的重要挑戰(zhàn)，涉及市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。通過科學(xué)的財(cái)務(wù)管理，企業(yè)可以及時(shí)識別各種風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)經(jīng)營的影響，幫助企業(yè)建立健全的內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)失誤、內(nèi)部欺詐等風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。

綜合處理財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)，滿足有效運(yùn)用要求 港口物流企業(yè)作為世界貿(mào)易的重要環(huán)節(jié)，其財(cái)務(wù)管理的重要性不可忽視，有效的財(cái)務(wù)管理能幫助企業(yè)綜合處理財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)，并滿足有效運(yùn)用的要求。隨著企業(yè)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，港口物流企業(yè)面臨著大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，如收入、成本、利潤等，通過財(cái)務(wù)管理，企業(yè)能對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和分析，形成有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的綜合報(bào)告。這樣一來，企業(yè)能全面了解自身的財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，有針對性地制定改進(jìn)措施。同時(shí)，有效運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)是企業(yè)做出戰(zhàn)略決策的基礎(chǔ)，通過財(cái)務(wù)管理，企業(yè)可以對資金的使用情況、資產(chǎn)配置狀況、盈利能力等方面進(jìn)行評估，有利于企業(yè)合理分配資金，提高資金利用效率，降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而為企業(yè)制定正確的戰(zhàn)略方向提供支持。此外，隨著國際貿(mào)易持續(xù)發(fā)展，港口物流企業(yè)要不斷進(jìn)行設(shè)備更新、技術(shù)改進(jìn)等投資活動，而這些投資活動往往需要大量的資金支持。通過財(cái)務(wù)管理，企業(yè)評估對外融資需求，并根據(jù)自身財(cái)務(wù)狀況選擇合適的融資方式，從而降低融資成本，提高融資效果。

港口物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題

目標(biāo)意識 首先，缺乏明確的長期目標(biāo)。由于市場競爭激烈，企業(yè)只關(guān)注眼前利潤和短期經(jīng)營狀況，忽視港口物流企業(yè)未來發(fā)展，并未制定長期的財(cái)務(wù)規(guī)劃，缺乏對未來發(fā)展的戰(zhàn)略性思考，導(dǎo)致財(cái)務(wù)決策存在較強(qiáng)的盲目性。其次，缺乏明確的目標(biāo)衡量體系。目標(biāo)衡量體系是評估企業(yè)財(cái)務(wù)績效，提高財(cái)務(wù)管理水平的重要工具，但部分企業(yè)僅關(guān)注利潤、銷售收入等表面指標(biāo)，忽視其他重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)，如資產(chǎn)利用率、償債能力和盈利能力等。這種片面追求短期經(jīng)濟(jì)利益的方法，使得企業(yè)很難全面了解自身的財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)營效率，無法及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略；最后，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識。由于港口物流行業(yè)涉及大量的資金投入，財(cái)務(wù)管理要充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，但個(gè)別企業(yè)在財(cái)務(wù)決策中忽視風(fēng)險(xiǎn)評估，盲目擴(kuò)大規(guī)模，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)積累，不僅會影響企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，還可能引發(fā)企業(yè)出現(xiàn)金融危機(jī)問題。

管理體系 隨著全球貿(mào)易不斷發(fā)展，港口物流業(yè)成為連接國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)的重要紐帶，但在港口物流企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中存在管理體系問題。一方面，很多港口物流企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面缺乏系統(tǒng)性的管理體系，導(dǎo)致企業(yè)在財(cái)務(wù)決策、資金運(yùn)營、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面存在各種問題。例如：部分企業(yè)沒有建立完善的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，導(dǎo)致財(cái)務(wù)流程混亂、資金分配不當(dāng)；部分企業(yè)缺乏有效的預(yù)算管理手段，造成企業(yè)經(jīng)營效益低下；部分企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在缺失，容易受到市場波動、金融風(fēng)險(xiǎn)等因素影響；另一方面，港口物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系缺乏與時(shí)俱進(jìn)的特點(diǎn)。隨著信息技術(shù)快速發(fā)展，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理方式已經(jīng)無法滿足企業(yè)的需要，但很多港口物流企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式，對新技術(shù)應(yīng)用過于保守，導(dǎo)致企業(yè)在財(cái)務(wù)信息化、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等方面存在短板，無法及時(shí)獲取準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，缺乏科學(xué)的決策依據(jù)。

控制制度 港口物流企業(yè)在制定控制制度時(shí)缺乏科學(xué)性和全面性，由于港口物流企業(yè)涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，其財(cái)務(wù)管理要考慮到各方面的管理風(fēng)險(xiǎn)。但在實(shí)際操作中，部分港口物流企業(yè)只關(guān)注某些方面的風(fēng)險(xiǎn)，忽視其他方面的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理全面性有待提升，容易出現(xiàn)各種安全漏洞。同時(shí)，港口物流企業(yè)在執(zhí)行控制制度時(shí)缺乏嚴(yán)格性，控制制度是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，其執(zhí)行效果對企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。然而，在部分港口物流企業(yè)中，對于控制制度執(zhí)行并不嚴(yán)格，甚至存在違規(guī)行為。例如：有些企業(yè)可能會存在虛增收入、隱瞞成本等行為，從而掩蓋真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，這種行為不僅損害企業(yè)信譽(yù)，還給整個(gè)港口物流行業(yè)造成嚴(yán)重的不良影響。此外，港口物流企業(yè)在控制制度的監(jiān)督和評估方面存在不足，一個(gè)完善的控制制度需要不斷進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以解決。而部分港口物流企業(yè)缺乏對控制制度的有效監(jiān)督機(jī)制，遇到問題無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)管理變得非常被動，容易出現(xiàn)安全風(fēng)險(xiǎn)。

港口物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理的優(yōu)化措施

明確財(cái)務(wù)管理目標(biāo) 港口物流企業(yè)是指從事港口貨物運(yùn)輸、倉儲、裝卸等物流服務(wù)的企業(yè)，在當(dāng)前市場競爭激烈的環(huán)境下，港口物流企業(yè)要通過優(yōu)化財(cái)務(wù)管理來提高企業(yè)的競爭力。明確財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是優(yōu)化財(cái)務(wù)管理的重要措施。首先，增加企業(yè)利潤。財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利增長，港口物流企業(yè)要通過降低成本、提高運(yùn)營效率、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)等手段，增加企業(yè)利潤。例如：通過引入信息技術(shù)，提升貨物裝卸效率，減少人力成本和時(shí)間成本；通過和供應(yīng)商談判，降低采購成本；通過合理融資，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)成本；其次，提高資金利用效率。資金是企業(yè)運(yùn)作的血液，有效利用資金能夠提升企業(yè)的競爭力，港口物流企業(yè)可以通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)測，實(shí)現(xiàn)資金的合理分配。例如：根據(jù)季節(jié)性需求變化，合理安排貨物運(yùn)輸計(jì)劃，避免資金閑置；通過和銀行合作，優(yōu)化資金流動，提高資金周轉(zhuǎn)速度；最后，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。港口物流企業(yè)面臨多種風(fēng)險(xiǎn)，如市場競爭風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)等。通過優(yōu)化財(cái)務(wù)管理，能降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，并增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，如建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對市場變化的監(jiān)測，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略；建立健全的內(nèi)部控制體系，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)；選擇穩(wěn)定可靠的合作伙伴，降低供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)。例如：本年度我們不斷加強(qiáng)與各銀行及金融機(jī)構(gòu)的互相協(xié)作，主動出擊，極力塑造三峰港務(wù)在銀行及金融機(jī)構(gòu)間的良好形象，通過不懈的努力，公司的發(fā)展實(shí)力和前景也受到了眾多銀行及融資機(jī)構(gòu)的青睞，主動要求與我們合作，根據(jù)資金需求，年初交通銀行靖江支行發(fā)放流動貸款5000萬元，年末遠(yuǎn)海融資租賃公司發(fā)放融資租賃款5000萬元，及時(shí)為公司的資金流通和正常運(yùn)營保駕護(hù)航。

落實(shí)全面預(yù)算管理 隨著全球經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，港口物流企業(yè)扮演著越來越重要的角色，但在面對日益激烈的市場競爭的經(jīng)濟(jì)環(huán)境時(shí)，如何進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)管理成為港口物流企業(yè)必須面對的問題。因此，港口物流企業(yè)要建立全面的預(yù)算管理制度，主要包括明確預(yù)算編制的程序和責(zé)任，確定各部門的預(yù)算指標(biāo)、建立預(yù)算審核和監(jiān)督機(jī)制等。通過建立制度化的預(yù)算管理流程，能確保財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性，避免出現(xiàn)資源浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，港口物流企業(yè)應(yīng)該注重預(yù)算的合理性，預(yù)算編制應(yīng)該基于對市場需求、行業(yè)趨勢、企業(yè)自身實(shí)際情況進(jìn)行充分調(diào)研，確保預(yù)算的目標(biāo)設(shè)定符合實(shí)際情況，且具有可操作性。同時(shí)，預(yù)算編制過程應(yīng)該考慮各種不確定性因素，如市場風(fēng)險(xiǎn)、政策變化等，以便能及時(shí)作出調(diào)整。此外，港口物流企業(yè)要注重預(yù)算溝通和信息共享，預(yù)算不只是財(cái)務(wù)部門的工作，而是全員參與的過程。因此，企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)部溝通和團(tuán)隊(duì)協(xié)作，確保各部門之間的信息共享，預(yù)算情況和執(zhí)行進(jìn)度要及時(shí)向企業(yè)內(nèi)外的利益相關(guān)方進(jìn)行溝通，全面提高企業(yè)的信譽(yù)度。

做好成本控制工作 首先，加強(qiáng)對成本的監(jiān)控。通過建立詳細(xì)的成本臺賬，定期進(jìn)行成本核算和盤點(diǎn)，了解各項(xiàng)成本的構(gòu)成情況，對成本進(jìn)行合理分類，區(qū)分固定成本和變動成本，有利于全面掌握成本結(jié)構(gòu)變動趨勢。通過監(jiān)控成本變化，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本異常波動的原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整，以降低成本支出。

其次，提高供應(yīng)鏈管理的效率。供應(yīng)鏈管理是港口物流企業(yè)成本控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過優(yōu)化供應(yīng)鏈管理，有效降低財(cái)務(wù)管理成本，港口物流企業(yè)要和供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系，以獲取更有競爭力的價(jià)格；通過信息技術(shù)的應(yīng)用，加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通和協(xié)作，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈的協(xié)同管理，減少運(yùn)輸、倉儲環(huán)節(jié)的成本；港口物流企業(yè)通過提前采購和庫存管理等手段，減少庫存周轉(zhuǎn)時(shí)間，降低庫存成本；

最后，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是港口物流企業(yè)面臨的重要挑戰(zhàn)，只有及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，才能保證企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營。港口物流企業(yè)應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，全面評估可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對措施，加強(qiáng)對市場和行業(yè)動態(tài)的監(jiān)測，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。例如：本年度由于疫情的影響，市場整體經(jīng)濟(jì)下滑，給港口裝卸業(yè)務(wù)帶來巨大沖擊，財(cái)政部相繼出臺相關(guān)減稅降費(fèi)及退稅優(yōu)惠政策扶持中小企業(yè)及特殊行業(yè)的發(fā)展，我司財(cái)務(wù)部門職工積極學(xué)習(xí)及時(shí)了解掌握政策，群策群力，主動爭取，在多次與稅務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)申請下，稅務(wù)部門經(jīng)過統(tǒng)籌分析調(diào)查，層層審核，最終同意了我們的申請，5月份退還進(jìn)項(xiàng)存量留抵稅額3716.4萬元，6～11月份退還進(jìn)項(xiàng)增量留抵稅額76.52萬元，另享受港口服務(wù)業(yè)10%加計(jì)抵減應(yīng)納稅額196.34萬元。這次國家的退稅力度很大，可謂百年難遇，我們及時(shí)抓住了這次機(jī)遇，充分享受了國家政策帶來的紅利，不僅給企業(yè)輸入了現(xiàn)金流還減少了約200萬元的財(cái)務(wù)成本，猶如及時(shí)雨，給企業(yè)增加了活力，解決了融資瓶頸上的燃眉之急。

綜上所述，港口物流企業(yè)作為國際貿(mào)易的重要環(huán)節(jié)，其財(cái)務(wù)管理對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。然而，港口物流企業(yè)的財(cái)務(wù)管理存在各種問題，但通過加強(qiáng)資金管理、優(yōu)化成本控制、完善風(fēng)險(xiǎn)管理等優(yōu)化策略，能改進(jìn)財(cái)務(wù)管理，提升企業(yè)的核心競爭力。因此，港口物流企業(yè)應(yīng)積極采取相應(yīng)措施，不斷完善財(cái)務(wù)管理，為企業(yè)的發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（作者單位：三峰靖江港務(wù)物流有限責(zé)任公司）