大數(shù)據(jù)背景下電商企業(yè)風險管理淺析

■丁 新 黑龍江大學

大數(shù)據(jù)時代下，國家高度重視大數(shù)據(jù)的應用，根據(jù)國家“十四五”規(guī)劃綱要，擬通過打造“數(shù)字經(jīng)濟”發(fā)展高地形成社會主義經(jīng)濟發(fā)展新優(yōu)勢，電商企業(yè)是大數(shù)據(jù)時代最具有代表性的企業(yè)。面臨大數(shù)據(jù)帶來的信息變革，企業(yè)要關注內外部經(jīng)營環(huán)境的變化，充分利用大數(shù)據(jù)技術進行風險的防控。針對電商企業(yè)，業(yè)務活動過程中要擴大風險識別范圍，重視風險的識別方法，不斷提高企業(yè)管理人員的風險識別和防控能力，提升運用大數(shù)據(jù)進行綜合分析、處理數(shù)據(jù)的技能。電商企業(yè)日常經(jīng)營活動中通過大數(shù)據(jù)技術的使用，能夠提升企業(yè)營運能力、風險防范能力，提高業(yè)務和財務人員的能力和素質的同時強化內外部安全建設。

一、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)風險管理的理論基礎

1.信息不對稱理論

信息不對稱是社會經(jīng)濟活動中普遍存在的現(xiàn)象，在各個行業(yè)中都有所涉及。簡單來說，信息不對稱指的是在自由交易的市場中，各類人員對于有關信息的掌握存在差異，掌握信息比較充分的人員較信息貧乏的人員處于更為有利地位，信息不對稱往往導致雙方高昂的博弈成本。

2.風險管理理論

風險管理指的是通過對風險進行分析、識別、歸類、整合，從而有效應對企業(yè)經(jīng)營活動中所面臨的風險問題，并將風險有效降低到可接受水平。全面風險管理作為系統(tǒng)性的活動，建立在對企業(yè)全業(yè)務和全流程的梳理上，是針對特定方面展開的風險管控。全面風險管理能夠在一定程度上避免業(yè)務和流程方面的風險。

二、大數(shù)據(jù)背景下電商企業(yè)現(xiàn)狀

1.電商行業(yè)現(xiàn)狀

電子商務是指通過互聯(lián)網(wǎng)以電子交易方式進行交易活動和相關服務活動，是傳統(tǒng)商業(yè)活動各環(huán)節(jié)的信息化、網(wǎng)絡化操作。一般認為電商一共有3 種模式：平臺電商、社交電商和私域電商。近年來，我國不斷加大對電子商務行業(yè)的政策扶持力度，相應制定了多項戰(zhàn)略規(guī)劃和產業(yè)政策，不斷擴大跨境電商零售試點范圍、指導電商企業(yè)積極參與綠色技術研發(fā)項目，推動電子商務企業(yè)綠色發(fā)展。國家“十四五”規(guī)劃綱要，將大數(shù)據(jù)與企業(yè)治理相結合，通過打造“數(shù)字經(jīng)濟”新高地形成社會主義經(jīng)濟發(fā)展新優(yōu)勢。電商是大數(shù)據(jù)時代最具有代表性的企業(yè)，而拼多多正是主打社交電商的一匹黑馬。拼多多通過自身獨特的商業(yè)思維和打法，短時間內吸引了大量的用戶。但由于成長時間過短，其經(jīng)營過程中也存在著很多問題，其中財務風險就是企業(yè)經(jīng)營活動中各種風險的集中體現(xiàn)。

2.電商企業(yè)背景及現(xiàn)況

拼多多是一個專注于C2M 拼團購物的社交電商，隸屬于上海尋夢信息技術有限公司，于2015 年9 月正式上線，其經(jīng)過短短十八個月的發(fā)展就已用戶過億，市值超過1800 億，并于2018 年7 月在美國納斯達克證券交易所正式掛牌上市。拼多多用“農村包圍城市”的方法起家，通過自身方向和社交裂變的方法，鼓勵消費者發(fā)起和朋友、家人、鄰居進行拼團，將不上網(wǎng)的老年人也拉上網(wǎng)，并用其獨創(chuàng)的社交拼團及助力砍價的核心模式，主打百億補貼、農貨上行、產地好貨，以更低的價格使消費者拼團購買需要的商品。2023 年3 月20 日，拼多多發(fā)布了截至12月31 日的2022 年第四季度及全年財報。財報顯示，拼多多第四季度單季收入398.2 億元，與上年同期營收272.3億元相比，增長46%；2022 年全年營收為1306 億元，同比增長39%。

2022 年在直播電商的沖擊下，幾大頭部電商平臺的流量出現(xiàn)了較大的波動。在此情境下，拼多多果斷推出了跨境平臺TEMU。TEMU 自從2022 年9 月1 日上線后，僅用四個月時間就進入了美國購物類App下載榜單前十。在美國市場打樣成功后，今年TEMU 順勢開通了加拿大站點，同時將觸角延伸至澳大利亞、新西蘭、英國及拉美地區(qū)。拼多多能在本土電商及跨境電商方面都獲得傲人成績，對拼多多的財務風險管理進行相應研究，不僅能帶給其他電商針對性的思考，在一定程度上也能促進行業(yè)整體的健康、蓬勃發(fā)展。

三、電商企業(yè)風險管理概述

1.財務風險管理內涵及目的

從財務角度，風險是指由于各種難以預料或難以控制因素的作用，使企業(yè)的實際收益與預計收益發(fā)生背離的可能性，尤其指蒙受經(jīng)濟損失的可能性。風險管理的目的則是正確地估計和計量風險，在對各種可能結果進行分析的基礎上，趨利防弊，以求以最小的風險謀求最大的收益；同時，還要善于識別、衡量、選擇和獲取增加企業(yè)價值的機會。

2.拼多多電商所面臨的風險問題

（1） 交易雙方的信任風險

拼多多主攻下沉市場，其口號是“拼著買，更便宜”。前些年由于淘寶、京東等平臺進行戰(zhàn)略調整，打擊假冒偽劣商品和去除劣質店鋪，一大批低端商家出局后被拼多多接收，為拼多多解決了供給端的問題。但是吸收了部分低質量店家之后，不可避免使“假貨”“山寨貨”在平臺上泛濫成災。走量化的價廉質低商品的路線雖然為其帶來了大量的流量，但是拼多多忽略了廣大用戶對商品質量和店鋪品質的重視程度。消費者通常認為“便宜沒好貨”，拼多多如何消除人們對便宜商品的這一顧慮，對增強平臺的信譽能力是一個挑戰(zhàn)。拼多多的營銷策略采用了互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)典的AARRR 模型，通過百億補貼、病毒營銷等方式獲取用戶，由于依賴于社交平臺助力拼單的模式，用戶可能會出現(xiàn)個人的信息被不法分子盜用和電子錢包被盜刷的風險，嚴重影響到用戶對企業(yè)平臺的信任感。

（2） 過度依賴于社交平臺的風險

AARRR 模式下，拼多多通過微信流量傳播激發(fā)用戶的活躍度。拼多多購物的核心是通過社交裂變及助力砍價的方法，其分享拼單的模式依賴于微信和QQ 得以實現(xiàn)。平臺創(chuàng)立初期，拼多多獲得了騰訊的獨家分享權限，背靠騰訊的海量用戶，坐擁社交關系信任的加持，拼多多獲取新用戶的成本被大幅降低，同時用戶對新平臺的信任得以提升，充分享受到微信、QQ 的流量紅利促進了拼多多的發(fā)展。隨著微信小程序的興起，拼多多又多了一種從社交平臺獲取用戶的方式，這讓其發(fā)展更為迅速。但是，從“小鵝拼拼”到“騰訊薈萃”，騰訊為了搶奪這一塊市場“蛋糕”，從未停止過電商探索的腳步，雖然目前來看，電商市場的復雜程度顯然比騰訊預估的高得多，但是，難保下一次騰訊不會親自下場做社交電商。從TEMU 方面來看，TEMU 在海外失去了微信的加持，難以依靠低成本的流量裂變吸引用戶，在目前獲客成本較高的情況下，TEMU 平臺引流難度加大。

（3） 電商行業(yè)競爭加劇導致盈利能力不達預期

跨境電商行業(yè)競爭加劇，導致平臺盈利不達預期的風險。隨著拼多多的爆火，淘寶開發(fā)了特價版的App，阿里巴巴、京東等傳統(tǒng)電商巨頭也紛紛著力打造低價實惠的電商平臺進入下沉市場，在頭部電商企業(yè)自身具有規(guī)模效益和強大資本的背景下，下沉市場電商賽道日漸擁擠。消費者消費升級對拼多多也是一個隱性威脅。隨著我國脫貧攻堅的順利完成，經(jīng)濟不斷蓬勃發(fā)展，低層次用戶的消費理念在不斷升級，消費者會更多地選擇優(yōu)質產品而不是便宜的產品，由此拼多多將面臨用戶大量流失的危機。TEMU 方面，亞馬遜在美國電商中市場占有率較高，其擁有高效率的自建倉配體系，購物享有當天或次日達的物流服務；而TEMU 雖然將各個物流平臺進行了整合，但直郵方式以及當?shù)亍白詈笠还铩钡呐伤蛯е虏粌H耗費時間而且物流成本較高。受美國關稅、環(huán)保等政策的管制，存在一定程度的業(yè)務發(fā)展不達預期的風險，其中包括履約物流、營銷獲客環(huán)節(jié)降本困難，美國用戶對中國商品質量差的心智難以扭轉的風險。

（4） 會計信息化中的風險

雖然會計信息化對電商企業(yè)的經(jīng)營活動而言，優(yōu)勢非常突出，但在大數(shù)據(jù)時代下仍然存在著一些漏洞，很多潛在的風險也會對會計信息化的使用形成制約。例如信息化的安全問題，信息化是運用計算機、網(wǎng)絡和通信等現(xiàn)代信息技術完成相應的工作，由于計算機的虛擬性、網(wǎng)絡的開放性以及相關法律法規(guī)存在漏洞，各個企業(yè)的加入使得企業(yè)信息大量累積，其復雜性不斷攀升，而信息管理的體系不夠完善，電商企業(yè)的用戶信息龐大，整體而言，很難確保企業(yè)信息化的絕對安全。

（5） 跨境電商部分的風險

2022 年在直播電商的沖擊下，幾大頭部電商平臺的流量出現(xiàn)了較大的波動。在此情境下，拼多多果斷推出了跨境平臺TEMU。跨境電商的出口，有助于釋放國內經(jīng)濟活力、推動產業(yè)升級，但是也避免不了相應的風險挑戰(zhàn)。風險主要包括以下幾個部分：（1） 競爭風險。早年的跨境電商主要依靠國內產品的高性價比來獲取利潤，但隨著海外消費者對于產品的質量以及品牌等要求的提升，一味跟風去做產品很難再搶占市場份額。而且，跨境電商的供應鏈長，產品發(fā)貨送貨都需要更長的時間，如果沒有提前做好儲備的工作，很難快速跟上爆款產品的紅利期，市場風向變化迅速，風險隨之即來。（2） 庫存風險?？缇畴娚添樌\營的關鍵在于供應商穩(wěn)定可靠，TEMU 作為跨境電商平臺，需要保證自身產品品質與圖片說明基本吻合，需要考慮到商家及供貨商是否能及時供貨，并做好產品的倉儲管理以及庫存清點工作，以保障供貨的過程的穩(wěn)定。（3） 物流風險。與國內電商相比，跨境電商出口賣家承擔的物流風險更大，包括產品在跨越國境時可能會遇到被扣押等情況，在長時間的運輸過程中也經(jīng)常會由于天氣等因素影響而面臨貨物破損、貨物運輸時間增加、貨物丟失等難題。（4） 法律風險。每個國家針對貿易活動等方面制定的法律法規(guī)不同，賣家在對外銷售產品時，許多條例不受國家法律保護，賣家也難以在國外維護自己的權益。2021 年亞馬遜跨境電商服務平臺掀起的封號潮就讓許多鉆空子的賣家賬號被封，反而需要耗費大量時間和財力去申請解封。

四、電商企業(yè)風險管理的有效對策

1.加強企業(yè)內部安全建設

在發(fā)展電商的過程中，企業(yè)需要充分認識到大數(shù)據(jù)時代對整個市場環(huán)境的影響，同時還要深刻意識到國際上的復雜環(huán)境以及國際局勢的多變性給企業(yè)帶來的風險隱患。企業(yè)需要將風險管控視為電商業(yè)務發(fā)展的重要部分，在風險管理體系的安全建設上加大投入，完善企業(yè)財務系統(tǒng)工具的整體運用，加強涉及消費者交易安全的軟件硬件建設，提升系統(tǒng)防火墻的安全性和可靠性。企業(yè)內部相關管理人員可以根據(jù)交易平臺的特點，在用戶瀏覽、支付等方面分析潛在的安全風險漏洞，通過交易監(jiān)控系統(tǒng)對可疑交易進行實時管理，及時安排專業(yè)人員進行系統(tǒng)修復與改進，并與合作平臺進行交涉，加強用戶信息的保密工作，以盡可能地避免消費者及平臺遭受財務交易風險。組織管理人員在一定時期內進行風控能力測評，通過分數(shù)對企業(yè)管理者的風險認識程度以及應對心得做出客觀評價，使企業(yè)內部形成風控管理意識，重視并且有效應對企業(yè)經(jīng)營活動中的各類風險問題。

2.強化核心競爭力

根據(jù)國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)，截至2022 年，網(wǎng)購占社會消費總額的比例已經(jīng)提升到25%以上。但是，國內生鮮電商目前的市場滲透率只有8%左右。民以食為天，生鮮市場規(guī)模目前已經(jīng)突破6 萬億，如果把其中20%遷移到線上，就是一個萬億級的巨量市場。由此國家提出相應的方針，而拼多多在果農的精準扶貧方面契合了國家的重大方針，其可以利用優(yōu)勢發(fā)展出自己一條獨特的生態(tài)產業(yè)鏈，通過“百億補貼”戰(zhàn)略，推動農業(yè)現(xiàn)代化升級，進而增強企業(yè)自身的核心競爭力。其次，拼多多主攻下沉市場，以走量化的廉價低質商品起家，其產品質量、生產環(huán)境、售后監(jiān)管等問題層出不窮，假貨山寨貨在平臺上泛濫成災，明顯的違法行為容易導致平臺在被查處的同時，對平臺的市場占有率產生不利影響。所以，維持競爭優(yōu)勢的同時，強化核心競爭力，牢牢抓住下沉市場，同時搶占農業(yè)市場，是拼多多目前的重要任務。拼多多要加強產品控制和平臺管理，加強商家資格的審查，嚴格監(jiān)督審查程序，加強平臺質量管理，強化核心競爭力。

3.實施專業(yè)化人才建設

拼多多商城投入大量資金用于吸引新用戶，隨著用戶量的增多，商品種類和供應商也越來越多。在滿足老顧客、留住新顧客使其成為忠實顧客、定期設置不同種類優(yōu)惠活動使拼多多較其他電商平臺具有較大價格優(yōu)勢的前提下，拼多多能夠提升用戶黏性。拼多多要緊跟大促節(jié)日的步伐，在大促期間加大活動力度。優(yōu)惠活動數(shù)量的增多容易導致運營事故的出現(xiàn)進而給企業(yè)造成嚴重損失。為了避免運營事故，拼多多需要加強對現(xiàn)有運營人員能力和專業(yè)素質的培養(yǎng)，建立運營人員考核制度，只有通過考核的人才能上崗；并且為風險管理人員制定合理的職業(yè)發(fā)展通道，穩(wěn)定薪酬待遇。另外，對于大促節(jié)日如“雙11”的一些優(yōu)惠活動與玩法，各大平臺都會區(qū)別于往年，拼多多也不例外。建議拼多多在每年大促節(jié)日前期對運營人員開展緊急培訓，讓運營人員熟悉當年大促活動與玩法，從而減少大促期間出現(xiàn)運營事故的概率。引入職業(yè)的風險管控專員是許多企業(yè)正在推進的工作，外引人員會比企業(yè)原有人員提供更大的工作效力，并且不會受到企業(yè)自身關系的限制，能夠在一定程度上幫助企業(yè)穩(wěn)定風險。

4.加強企業(yè)風險管理合作

拼多多作為上市電商企業(yè)，可以充分利用第三方機構，對企業(yè)自身的業(yè)務財務活動進行定期檢查并制定相應的優(yōu)化措施。在財務活動方面，企業(yè)可以通過聘請專業(yè)的會計師事務所進行專門的審計；在稅務方面，也可以聘請注冊稅務師等專業(yè)人士對企業(yè)的財稅問題給予專門的指導；在合作方面，企業(yè)可以加強與對口高校的合作，通過在高校建立實訓基地，有針對性地培養(yǎng)風險管理人才，這對企業(yè)進行持續(xù)性的風險有效管理具有深遠的意義。

五、結語

綜上所述，拼多多由于創(chuàng)新性地應用大數(shù)據(jù)技術帶來用戶數(shù)量和銷售額的快速增長，但由于發(fā)展時間較短，其運營也存在一些問題。本文對拼多多如何加強風險管理提出了針對性的建設意見，即在保持核心競爭力的基礎上加強質量管理，升級商業(yè)模式從而增強和鞏固自己的市場地位。