基于風(fēng)險(xiǎn)防范的國(guó)有企業(yè)資金管理策略探討

蔣智亮

本文旨在深化對(duì)中國(guó)國(guó)有企業(yè)資金管理策略的理論和實(shí)務(wù)探討。首先，從國(guó)有企業(yè)資金管理的背景和常見(jiàn)管控模式入手，分析了資金結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司模式的運(yùn)作機(jī)制及其在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)背景下的重要性。隨后，立足實(shí)際詳細(xì)分析了國(guó)有企業(yè)資金管理所面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)：投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況對(duì)這三大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入剖析。在此基礎(chǔ)上，文章進(jìn)一步提出了基于風(fēng)險(xiǎn)防范的國(guó)有企業(yè)資金管理策略，包括深化資金管理意識(shí)的普及與提升、精選資金管理模式貼合實(shí)際需求、深耕資金風(fēng)險(xiǎn)細(xì)節(jié)構(gòu)建全方位管理體系和積極推進(jìn)內(nèi)部控制體系的落地與實(shí)施。這些策略旨在幫助國(guó)有企業(yè)建立一個(gè)更加安全、有效和高效的資金管理體系，從而促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。

國(guó)有企業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，其資金管理的合理性和規(guī)范性直接關(guān)聯(lián)到國(guó)有資產(chǎn)的保值增值和國(guó)企的健康穩(wěn)定發(fā)展。近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和市場(chǎng)環(huán)境的日趨復(fù)雜，國(guó)有企業(yè)面臨著來(lái)自多方面的壓力和挑戰(zhàn)。其中，資金管理成為決定企業(yè)生死存亡的重要因素。特別是在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，如何更好地進(jìn)行資金管理，減少風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，成為國(guó)有企業(yè)亟須解決的問(wèn)題。為此，中國(guó)政府已經(jīng)出臺(tái)了一系列的政策和措施，旨在加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的資金管理工作，提高國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。例如，在《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》中，第四點(diǎn)和第六點(diǎn)明確指出要完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制，強(qiáng)化監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失。同時(shí)，國(guó)家也鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新資金管理方式，探索和實(shí)施更加靈活和多元化的資金管理策略。

立足這樣的背景，我們有必要深入探討國(guó)有企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)及其防范策略，為國(guó)有企業(yè)資金管理提供一些有益的參考借鑒，幫助國(guó)有企業(yè)提高資金管理效率，更好地防范新時(shí)期的資金風(fēng)險(xiǎn)。

一、國(guó)有企業(yè)資金管理的背景及常見(jiàn)管控模式

（一）國(guó)有企業(yè)資金管理的背景

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深化，國(guó)有企業(yè)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)中扮演著越來(lái)越重要的角色。在我國(guó)宏觀調(diào)控框架下，國(guó)有企業(yè)不僅需要追求經(jīng)濟(jì)效益，更需要滿(mǎn)足社會(huì)責(zé)任和維護(hù)國(guó)家資產(chǎn)的雙重要求。因此，資金管理的重要性日益凸顯。

改革開(kāi)放以來(lái)，隨著企業(yè)改革的不斷深入，我國(guó)國(guó)有企業(yè)的資金管理逐漸從傳統(tǒng)的單一模式轉(zhuǎn)變?yōu)槎嘣?、市?chǎng)化的管理模式。在此進(jìn)程中，國(guó)家出臺(tái)了一系列針對(duì)國(guó)有企業(yè)資金管理的政策和文件，旨在完善資金管理體系，強(qiáng)化資金使用的規(guī)范性，從而保障國(guó)有資產(chǎn)的安全、流動(dòng)和增值。近年來(lái)，中央明確提出要強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)資本管理，加強(qiáng)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度建設(shè)。如國(guó)家頒布的《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)國(guó)有企業(yè)資金管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》等文件為國(guó)有企業(yè)資金管理提供了明確的指導(dǎo)方向。這些政策明確了國(guó)有企業(yè)資金管理的基本原則、任務(wù)和保障措施，并對(duì)國(guó)有企業(yè)資金管理的主要問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)提出了明確的要求和對(duì)策。

在現(xiàn)實(shí)操作中，由于國(guó)有企業(yè)的特殊性，其資金管理面臨著多重壓力。一方面，國(guó)有企業(yè)要保證為國(guó)家創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益；另一方面，還需要滿(mǎn)足公眾對(duì)其公共責(zé)任的期待，如保障員工福利、保障環(huán)境、滿(mǎn)足社會(huì)公共服務(wù)需求等。這使得國(guó)有企業(yè)在資金管理中必須進(jìn)行精細(xì)化、規(guī)范化的操作，以實(shí)現(xiàn)各方面的平衡和協(xié)調(diào)。

（二）國(guó)有企業(yè)資金管理常見(jiàn)管控模式

1.資金結(jié)算中心。資金結(jié)算中心主要是集中企業(yè)內(nèi)部的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理和調(diào)配，通過(guò)優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，從而降低企業(yè)的財(cái)務(wù)成本。在國(guó)有企業(yè)的資金管控體系中，資金結(jié)算中心是一個(gè)核心樞紐。其實(shí)質(zhì)是一個(gè)專(zhuān)責(zé)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部各個(gè)單位的資金調(diào)度和結(jié)算工作。

在多數(shù)國(guó)有企業(yè)中，資金結(jié)算中心作為資金集中管理的平臺(tái)已得到廣泛應(yīng)用。企業(yè)通常會(huì)將其子公司或業(yè)務(wù)部門(mén)的資金集中到資金結(jié)算中心，形成一個(gè)統(tǒng)一的資金池，來(lái)進(jìn)行日常的資金調(diào)配和管理。資金結(jié)算中心通常擁有企業(yè)內(nèi)部所有子公司或部門(mén)的資金賬戶(hù)管理權(quán)限，實(shí)行集中收付，統(tǒng)一管理企業(yè)內(nèi)部的資金流動(dòng)。基于企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)需求和資金狀況，資金結(jié)算中心可以實(shí)時(shí)調(diào)整資金的分配，使得各業(yè)務(wù)部門(mén)的流動(dòng)資金需求得到滿(mǎn)足。資金結(jié)算中心還承擔(dān)著監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部資金流動(dòng)的責(zé)任，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制手段來(lái)預(yù)防和控制可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

通過(guò)資金結(jié)算中心集中管理和有序調(diào)配企業(yè)內(nèi)部資金，可以大大提高資金的使用效率，降低企業(yè)的資金成本。資金結(jié)算中心還可以實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部資金的流動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)防可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)，從而增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。在資金結(jié)算中心的支持下，企業(yè)可以更好地掌握其資金狀況，為制定財(cái)務(wù)決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。

2.財(cái)務(wù)公司模式。財(cái)務(wù)公司模式是另一種國(guó)有企業(yè)常用的資金管理策略，它通常是建立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)公司來(lái)集中管理企業(yè)集團(tuán)的資金。在國(guó)有企業(yè)中，財(cái)務(wù)公司模式也得到了廣泛應(yīng)用，它不僅僅限于大型企業(yè)集團(tuán)，許多中型企業(yè)也正在逐步引入這種模式，以實(shí)現(xiàn)更高效和更安全的資金管理。

在應(yīng)用過(guò)程中，財(cái)務(wù)公司將國(guó)有企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)子公司和業(yè)務(wù)單位的資金集中到一個(gè)平臺(tái)，形成一個(gè)資金池來(lái)進(jìn)行統(tǒng)一管理和調(diào)配。根據(jù)各個(gè)子公司的資金需求和資金利用效率，財(cái)務(wù)公司會(huì)合理地分配資金，包括提供內(nèi)部貸款服務(wù)。財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部及與外部實(shí)體的統(tǒng)一結(jié)算，使資金流轉(zhuǎn)更為高效和透明。通過(guò)統(tǒng)一的結(jié)算系統(tǒng)，財(cái)務(wù)公司可以快速進(jìn)行資金清算，大大提高資金的使用效率。區(qū)別于資金結(jié)算中心的是，財(cái)務(wù)公司可以為企業(yè)集團(tuán)提供投資和融資服務(wù)，幫助企業(yè)更好地利用其資金資源。財(cái)務(wù)公司還可以通過(guò)多種金融工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，以減少市場(chǎng)波動(dòng)帶來(lái)的負(fù)面影響。

財(cái)務(wù)公司模式不僅可以提高企業(yè)集團(tuán)的資金使用效率，而且可以強(qiáng)化集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)服務(wù)，為企業(yè)帶來(lái)更多的便利和效益。

二、國(guó)有企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）投資風(fēng)險(xiǎn)

在市場(chǎng)背景下，國(guó)有企業(yè)必須直面供需關(guān)系、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和消費(fèi)者行為等多方面的動(dòng)態(tài)變化。市場(chǎng)需求的變動(dòng)直接影響企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的銷(xiāo)售情況，從而影響企業(yè)的現(xiàn)金流和盈利能力。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈可能導(dǎo)致企業(yè)陷入價(jià)格戰(zhàn)，壓縮盈利空間，增加投資回報(bào)的不確定性。市場(chǎng)趨勢(shì)的不確定性也是影響企業(yè)投資決策的因素之一，特別是在快速變化的科技和消費(fèi)潮流影響下，企業(yè)需要審慎評(píng)估未來(lái)市場(chǎng)的變化，以避免投資過(guò)度或不足。

與此同時(shí)，政府制定的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策和監(jiān)管政策，也直接影響著國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，帶來(lái)潛在的資金投資風(fēng)險(xiǎn)。政府不斷調(diào)整稅收政策，會(huì)影響企業(yè)的稅負(fù)和盈利水平，間接改變企業(yè)的投資意愿。政府對(duì)環(huán)保、安全等方面的法規(guī)進(jìn)行升級(jí)，也可能導(dǎo)致相關(guān)行業(yè)的國(guó)有企業(yè)需要加大投資以符合新的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而增加資金成本。此外，政府的外匯管制和跨境投資政策也會(huì)對(duì)企業(yè)的資金流動(dòng)產(chǎn)生影響，制約企業(yè)的投資方向和資金配置。

（二）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)有企業(yè)通常受到政府的特殊管理和監(jiān)督，這既為其提供了某種程度的政策支持，也使其承擔(dān)了更多的社會(huì)責(zé)任。國(guó)有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中需要遵守政府的政策和法規(guī)，確保社會(huì)責(zé)任的履行。不過(guò)，政策環(huán)境的頻繁變化和政府對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)，也可能導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中面臨不確定性，進(jìn)而引發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。例如，政府可能會(huì)調(diào)整稅收政策、監(jiān)管要求或產(chǎn)業(yè)政策，從而影響企業(yè)的盈利模式和投資計(jì)劃，在這個(gè)過(guò)程中又會(huì)涉及短期內(nèi)資金的流動(dòng)調(diào)配等，如果國(guó)有企業(yè)處理不當(dāng)，就會(huì)引發(fā)一系列風(fēng)險(xiǎn)，甚至危及自身正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。

就內(nèi)部管理來(lái)看，國(guó)有企業(yè)通常具有較大的規(guī)模和復(fù)雜的管理體系，這在一定程度上增加了內(nèi)部管理的難度。管理層面的問(wèn)題，如內(nèi)部腐敗、權(quán)力濫用和決策不當(dāng)，都可能影響與資金相關(guān)的決策制定，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。如企業(yè)短時(shí)間內(nèi)將大量流動(dòng)資金投資于某個(gè)回收周期較長(zhǎng)的項(xiàng)目，可能會(huì)引發(fā)企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流短缺，甚至影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)。

（三）結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)有企業(yè)資金管理的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)主要涉及資金轉(zhuǎn)移過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種問(wèn)題和障礙，如時(shí)間延遲、結(jié)算錯(cuò)誤和欺詐行為等。首先，在大型的國(guó)有企業(yè)中，資金結(jié)算過(guò)程往往涉及多個(gè)部門(mén)和層級(jí)，這就可能導(dǎo)致結(jié)算時(shí)間的延長(zhǎng)。時(shí)間延遲不僅會(huì)影響到企業(yè)的資金流動(dòng)性，還可能導(dǎo)致失去一些有價(jià)值的投資或商業(yè)機(jī)會(huì)。其次，由于人為錯(cuò)誤或系統(tǒng)問(wèn)題，結(jié)算過(guò)程中可能出現(xiàn)錯(cuò)誤，比如轉(zhuǎn)賬金額錯(cuò)誤、收款賬戶(hù)錯(cuò)誤等。這些錯(cuò)誤不僅會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金的損失，還可能引發(fā)一系列的法律問(wèn)題和糾紛。最后，在結(jié)算過(guò)程中，企業(yè)可能面臨來(lái)自?xún)?nèi)部或外部的欺詐行為。例如，內(nèi)部員工可能會(huì)利用其職務(wù)之便進(jìn)行貪污或挪用資金；而外部人員則可能利用各種手段來(lái)進(jìn)行詐騙。除此之外，結(jié)算過(guò)程還可能面臨外部環(huán)境的影響，如政策變化、市場(chǎng)波動(dòng)等，這些都可能對(duì)結(jié)算過(guò)程產(chǎn)生影響，增加結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

三、基于風(fēng)險(xiǎn)防范的國(guó)有企業(yè)資金管理策略

（一）重視管理意識(shí)引導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)資金管理的宣傳

在國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中，資金管理的宣傳工作常常被忽視，但其實(shí)它是實(shí)現(xiàn)企業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行的基石。因此，國(guó)有企業(yè)要重視管理意識(shí)引導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)資金管理的宣傳。

首先，國(guó)有企業(yè)應(yīng)明確資金管理宣傳的核心價(jià)值。宣傳工作不僅能夠提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，更可以在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造一個(gè)規(guī)范、透明和高效的管理氛圍。其次，國(guó)有企業(yè)應(yīng)定期開(kāi)展資金管理的培訓(xùn)和教育。可以通過(guò)組織講座、研討會(huì)和案例分析等方式，讓員工更好地理解和掌握資金管理的相關(guān)知識(shí)和技能。同時(shí)，也可以借助內(nèi)部刊物、企業(yè)網(wǎng)站和社交媒體等渠道來(lái)宣傳資金管理的重要性和企業(yè)的相關(guān)政策。企業(yè)還應(yīng)強(qiáng)化資金管理的法律宣傳。通過(guò)深入剖析近年來(lái)的典型案例，強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理的重要性，讓員工充分認(rèn)識(shí)到遵守法律法規(guī)的必要性和重要性。除此之外，國(guó)有企業(yè)還可以與政府部門(mén)和行業(yè)協(xié)會(huì)合作，共同開(kāi)展資金管理的宣傳和推廣工作。例如，可以通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)來(lái)組織各種資金管理的研討會(huì)和交流活動(dòng)，提高整個(gè)行業(yè)的資金管理水平。在宣傳策略的設(shè)計(jì)上，應(yīng)注重實(shí)效性和針對(duì)性，使得宣傳內(nèi)容貼合企業(yè)的實(shí)際情況和員工的實(shí)際需求。

（二）精選資金管理模式，貼合實(shí)際需求

資金管理模式的選擇是決定企業(yè)運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定性和風(fēng)險(xiǎn)控制效果的關(guān)鍵因素。對(duì)于國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，優(yōu)化資金管理模式的選擇不僅可以提高資金的使用效率，還有助于減少各種風(fēng)險(xiǎn)。

資金管理體系是一切資金管理工作開(kāi)展的基礎(chǔ)和參考，國(guó)有企業(yè)必須確立一個(gè)完善的資金管理體系，強(qiáng)化資金的集中管理和使用效率。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，選擇最適合自身的資金管理模式。如比較財(cái)務(wù)公司模式和資金結(jié)算中心模式的特點(diǎn)，結(jié)合自身實(shí)際情況，選擇更為合適的資金管理模式。國(guó)有企業(yè)還應(yīng)積極響應(yīng)國(guó)家的政策導(dǎo)向，深入研究國(guó)家對(duì)于國(guó)有企業(yè)的相關(guān)政策和指導(dǎo)意見(jiàn)，從而做出符合國(guó)家要求的資金管理模式選擇。例如，根據(jù)我國(guó)政府關(guān)于強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制的指導(dǎo)意見(jiàn)，企業(yè)可以?xún)?yōu)化內(nèi)部控制體系，提高資金管理的透明度和規(guī)范度。最后，在當(dāng)下不斷變化的政策和市場(chǎng)環(huán)境中，國(guó)有企業(yè)應(yīng)注重資金管理模式的持續(xù)優(yōu)化和創(chuàng)新。在實(shí)踐過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，根據(jù)市場(chǎng)變化和企業(yè)發(fā)展的需要來(lái)調(diào)整和優(yōu)化資金管理模式。

（三）深耕資金風(fēng)險(xiǎn)細(xì)節(jié)，構(gòu)建全方位管理體系

在國(guó)有企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)中，資金風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。細(xì)化資金風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，不僅可以提升企業(yè)的資金利用效率，還可以避免一系列的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)說(shuō)，國(guó)有企業(yè)可以從以下四點(diǎn)入手，強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管理：

第一，強(qiáng)化預(yù)算管理和控制。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)環(huán)境來(lái)制定合理的財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)現(xiàn)資金的有序流動(dòng)和有效利用。通過(guò)加強(qiáng)預(yù)算管理和控制，可以有效避免資金的濫用和浪費(fèi)。第二，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，全面掌握企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。這包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系，通過(guò)數(shù)據(jù)分析和專(zhuān)家評(píng)估來(lái)識(shí)別和評(píng)估各種風(fēng)險(xiǎn)。第三，完善風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)對(duì)機(jī)制。企業(yè)應(yīng)制定一系列的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和影響。例如，企業(yè)可以加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)控，確保資金的安全和合規(guī)使用。同時(shí)，企業(yè)也應(yīng)建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，來(lái)應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件。第四，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)戰(zhàn)略的整合。企業(yè)應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃中，使得風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)相一致。通過(guò)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)戰(zhàn)略的整合，企業(yè)可以更好地把握市場(chǎng)機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

（四）構(gòu)建內(nèi)控保障體系，大力推進(jìn)內(nèi)部控制工作

在國(guó)有企業(yè)資金管理的框架內(nèi)，內(nèi)部控制工作是保障企業(yè)資金安全、促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展的重要手段。特別是在當(dāng)前我國(guó)大力推動(dòng)國(guó)有企業(yè)改革的背景下，強(qiáng)化內(nèi)部控制工作顯得尤為重要。

首先，企業(yè)應(yīng)根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)和需要，制定和完善內(nèi)部控制制度。這樣可以使得企業(yè)的運(yùn)行更加規(guī)范，有效地減少企業(yè)運(yùn)營(yíng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。其次，內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部控制的有力工具，企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)體系，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)，保證內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和客觀性，為企業(yè)高效、合規(guī)的運(yùn)行提供保障。此外，針對(duì)財(cái)務(wù)資金管理，企業(yè)還可以實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)報(bào)告監(jiān)控機(jī)制。企業(yè)應(yīng)確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，防止財(cái)務(wù)造假和內(nèi)部舞弊行為的發(fā)生。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)建立一個(gè)完善的財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和評(píng)估，以識(shí)別和預(yù)防可能的風(fēng)險(xiǎn)。在此過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)明確各崗位的責(zé)任和權(quán)限，使得資金的流向可以得到有效監(jiān)控。每一筆資金的流動(dòng)都應(yīng)有明確的責(zé)任人，避免責(zé)任模糊導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，基于風(fēng)險(xiǎn)防范的國(guó)有企業(yè)資金管理策略不僅是企業(yè)自身穩(wěn)定發(fā)展的需要，更是響應(yīng)國(guó)家政策，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必要選擇。希望通過(guò)本文，能夠?yàn)閲?guó)有企業(yè)資金管理提供有益的參考，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)在新時(shí)代背景下實(shí)現(xiàn)更加安全、高效和有序的資金管理，從而走向更加繁榮和穩(wěn)健的發(fā)展道路。

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作者單位：桂林旅游汽車(chē)運(yùn)輸有限責(zé)任公司