數(shù)字技術(shù)對重污染企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響

夏雨瑞　王聰　李明敏

摘 要：在實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的戰(zhàn)略指導(dǎo)下，我國重污染企業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型日益受到學(xué)術(shù)和實(shí)踐界的關(guān)注，而數(shù)字技術(shù)的應(yīng)用是助推重污染企業(yè)綠色創(chuàng)新的重要驅(qū)動力。高管作為企業(yè)的重要決策者，在綠色創(chuàng)新決策中的態(tài)度和行為至關(guān)重要。以重污染上市公司2011—2021年的平衡面板數(shù)據(jù)為研究樣本，采用固定效應(yīng)的負(fù)二項(xiàng)回歸模型展開實(shí)證分析。結(jié)果表明，重污染企業(yè)的數(shù)字技術(shù)對企業(yè)的策略性和實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效均有顯著的促進(jìn)作用；數(shù)字技術(shù)可以通過增強(qiáng)高管的綠色認(rèn)知與意識，從而提高企業(yè)的綠色創(chuàng)新績效。進(jìn)一步研究發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制正向調(diào)節(jié)數(shù)字技術(shù)與綠色創(chuàng)新績效的關(guān)系，而公眾環(huán)境關(guān)注度和高管金融背景均對數(shù)字技術(shù)與綠色創(chuàng)新績效的關(guān)系存在負(fù)向調(diào)節(jié)作用。以重污染企業(yè)為例，探討數(shù)字技術(shù)對綠色創(chuàng)新的影響機(jī)制，并從“高管綠色認(rèn)知”的角度揭示這一作用的內(nèi)在邏輯，能夠?yàn)橄嚓P(guān)企業(yè)提供理論和實(shí)踐指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：數(shù)字技術(shù)；高管；綠色認(rèn)知；策略性綠色創(chuàng)新；實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新

中圖分類號：F 273.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-7312（2023）06-0654-10

The Impact of Digital Technology on Green Innovation of Heavy Polluting Enterprises

——Based on Empirical Analysis of Listed Companies

XIA Yurui，WANG Cong，LI Mingmin

Abstract：Under the strategic guidance of the high-quality development of the real economy，the green transformation of China’s heavy polluting enterprises has increasingly attracted the attention of the academic and practical circles，and the application of digital technology is an important driving force to boost the green innovation of heavy polluting enterprises.As the important decision makers of enterprises，the attitude and behavior of senior executives in green innovation decision-making are crucial.Based on the balanced panel data of heavily polluting listed companies from 2011 to 2021，the negative binomial regression model with fixed effects is adopted to conduct empirical analysis.The results show that the digital technology of heavily polluting companies can significantly promote the strategic and substantive green innovation performance of enterprises.Digital technology can enhance the green innovation performance of enterprises by enhancing the green cognition and consciousness of executives.Further research finds that environmental regulations positively regulate the relationship between digital technology and green innovation performance，while public environmental concerns and senior executives’ financial background both negatively regulate the relationship between digital technology and green innovation performance.Taking heavy polluting enterprises as an example，this paper explores the impact mechanism of digital technology on green innovation，and reveals the internal logic of this role from the perspective of “executive green cognition”，aiming to provide theoretical and practical guidance for relevant enterprises.

Key words：digital technology；executive;green cognition；strategic green innovation；substantive green innovation

0 引言

黨的二十大報(bào)告指出“要加快發(fā)展方式綠色轉(zhuǎn)型”，同時強(qiáng)調(diào)“要堅(jiān)持創(chuàng)新在我國現(xiàn)代化建設(shè)全局中的核心地位，提升國家創(chuàng)新體系整體效能”，這就要求作為微觀主體的企業(yè)積極履行綠色創(chuàng)新發(fā)展的責(zé)任。以人工智能、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等為代表的數(shù)字技術(shù)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)不斷深入融合，帶來的迭變性影響可以有效激發(fā)起企業(yè)創(chuàng)新和綠色發(fā)展的活力[1]，成為推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重要引擎。相比于一般的技術(shù)創(chuàng)新，綠色創(chuàng)新憑借經(jīng)濟(jì)增長與環(huán)境保護(hù)的雙重收益，成為可持續(xù)發(fā)展的重要推動力[2]，但其高風(fēng)險(xiǎn)的特性也使得眾多企業(yè)望而卻步。

在數(shù)字經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展的重要節(jié)點(diǎn)，作為關(guān)注重點(diǎn)的重污染企業(yè)數(shù)字技術(shù)能否賦能其綠色創(chuàng)新？實(shí)質(zhì)性與策略性綠色創(chuàng)新績效分別表現(xiàn)如何？其內(nèi)在作用機(jī)理以及影響因素有哪些？這些都是亟待繼續(xù)研究且具有現(xiàn)實(shí)意義的關(guān)鍵問題。從目前的文獻(xiàn)來看，較多學(xué)者從宏觀角度探討區(qū)域數(shù)字水平對經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、企業(yè)創(chuàng)新的積極影響[3-4]，認(rèn)為政府和公眾在其中扮演了重要角色，成為數(shù)字經(jīng)濟(jì)賦能綠色創(chuàng)新的必要條件[5]。也有學(xué)者發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段的數(shù)字經(jīng)濟(jì)不一定能發(fā)揮完全的促進(jìn)作用，企業(yè)盲目數(shù)字化會造成資源浪費(fèi)，不利于綠色發(fā)展[6]，同時迅速積累的數(shù)據(jù)要素?cái)D占大量存儲空間，造成企業(yè)資源錯配[7]，不利于企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。不過隨著我國數(shù)字經(jīng)濟(jì)由低級向高級階段邁進(jìn)，對企業(yè)發(fā)展的影響也會由抑制向促進(jìn)轉(zhuǎn)變[8]。近年來，學(xué)界對綠色發(fā)展的研究熱度居高不下，學(xué)者們不再局限于綠色技術(shù)創(chuàng)新，而是根據(jù)企業(yè)管理和發(fā)展的需要不斷深入和細(xì)化，拓展出綠色管理創(chuàng)新目標(biāo)[9]，以及根據(jù)綠色創(chuàng)新動機(jī)劃分的實(shí)質(zhì)性和策略性綠色創(chuàng)新[10]。

相比上述從城企協(xié)同出發(fā)的研究，從微觀層面分析數(shù)字技術(shù)與綠色創(chuàng)新關(guān)系的文獻(xiàn)相對較少。數(shù)字技術(shù)可以破除綠色信息的壁壘[11]，提供智能化的分析與決策支持；同時有效降低企業(yè)的搜尋成本[12]，規(guī)避企業(yè)進(jìn)行綠色研發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，企業(yè)內(nèi)外部還存在其他影響因素，如企業(yè)高管特性[9，13]、管理層的綠色認(rèn)知[14]、政府的補(bǔ)助與規(guī)制以及社會媒體關(guān)注度等均會對企業(yè)的綠色創(chuàng)新活動產(chǎn)生影響[5，15-16]，因此分析管理層主觀認(rèn)知和內(nèi)外部壓力的影響對指導(dǎo)企業(yè)的數(shù)字化和綠色發(fā)展有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

本文可能的邊際貢獻(xiàn)有以下3個方面。第一，大量研究從企業(yè)外部視角分析數(shù)字經(jīng)濟(jì)與綠色發(fā)展的關(guān)系，本文使用更為細(xì)致的微觀層面數(shù)據(jù)，從企業(yè)內(nèi)部出發(fā)，通過對企業(yè)年報(bào)的文本分析得到相關(guān)數(shù)據(jù)，研究在數(shù)字化窗口下，微觀主體的綠色創(chuàng)新表現(xiàn)和未來發(fā)展之路。第二，重污染企業(yè)作為實(shí)體經(jīng)濟(jì)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展的重中之重，在綠色發(fā)展方面面臨較強(qiáng)的外部壓力，增加綠色產(chǎn)出、改善環(huán)境績效是重污染企業(yè)亟待解決的現(xiàn)實(shí)問題，因此策略性驅(qū)動成為企業(yè)開展綠色創(chuàng)新的重要原因；基于企業(yè)開展綠色創(chuàng)新的動機(jī)分析數(shù)字技術(shù)的影響，有助于厘清數(shù)字化背景下，重污染企業(yè)開展綠色創(chuàng)新的動機(jī)和效果。第三，現(xiàn)有文獻(xiàn)尚未深入分析重污染企業(yè)數(shù)字技術(shù)對綠色創(chuàng)新的影響機(jī)理，本文以“高管綠色認(rèn)知”的視角打開數(shù)字技術(shù)對綠色創(chuàng)新作用機(jī)理的“黑箱”，并從政府、公眾、企業(yè)內(nèi)部3個層面分析其調(diào)節(jié)效應(yīng)，豐富了企業(yè)綠色發(fā)展領(lǐng)域的研究內(nèi)容，為重污染企業(yè)的數(shù)字技術(shù)賦能綠色創(chuàng)新提供理論支撐。

1 文獻(xiàn)綜述與研究假設(shè)

1.1 數(shù)字技術(shù)應(yīng)用與企業(yè)綠色創(chuàng)新績效

綠色創(chuàng)新的高風(fēng)險(xiǎn)、高不確定性的特征，抑制了企業(yè)綠色創(chuàng)新的動機(jī)，同時加大了創(chuàng)新過程的難度。以數(shù)據(jù)為關(guān)鍵要素，數(shù)字技術(shù)為支撐的新經(jīng)濟(jì)業(yè)態(tài)為實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展注入了新動能。數(shù)字技術(shù)是在計(jì)算技術(shù)、微電子技術(shù)和現(xiàn)代通信技術(shù)組成的新技術(shù)群體不斷發(fā)展的基礎(chǔ)上演變而來的[17]。隨著物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等新一代信息技術(shù)不斷發(fā)展，數(shù)字技術(shù)正以前所未有的廣度和深度嵌入到企業(yè)生產(chǎn)和運(yùn)作過程中，日益成為我國企業(yè)提質(zhì)增效與轉(zhuǎn)型升級的新動能[18]。

根據(jù)資源基礎(chǔ)理論，企業(yè)如果能夠?qū)①Y源轉(zhuǎn)化為獨(dú)特的能力，就可以形成可持續(xù)的競爭優(yōu)勢。在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代，“數(shù)字”已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展不可或缺的資源，數(shù)字技術(shù)的應(yīng)用可以強(qiáng)化企業(yè)綠色創(chuàng)新的積極性，通過數(shù)字技術(shù)，企業(yè)可以更準(zhǔn)確地預(yù)測市場對綠色產(chǎn)品的需求，從而調(diào)整研發(fā)策略。企業(yè)依托互聯(lián)網(wǎng)平臺，通過應(yīng)用數(shù)字化技術(shù)，與外部的消費(fèi)者、供應(yīng)商和支付機(jī)構(gòu)之間建立直接交易平臺，通過數(shù)據(jù)庫進(jìn)行供需匹配，提高采購和銷售等環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)效率，優(yōu)化溝通和決策過程[19]，降低了企業(yè)的交易成本；數(shù)字技術(shù)為管理者提供了更多元化、低成本的信息搜尋途徑，利用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等可以更高效率、高質(zhì)量地獲取目標(biāo)信息，有效降低了搜尋成本[20]；與此同時，企業(yè)通過網(wǎng)絡(luò)外部性實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，通過擴(kuò)大網(wǎng)絡(luò)用戶規(guī)模，提高平均利潤進(jìn)而實(shí)現(xiàn)收益最大化[21]。成本降低，收益提升，企業(yè)便有更多的資金和預(yù)算投入綠色創(chuàng)新活動中，增強(qiáng)了綠色研發(fā)的動機(jī)[22]。企業(yè)綠色創(chuàng)新的順利開展需要獲取資源、環(huán)境、政策等多方面的綜合信息，企業(yè)數(shù)字技術(shù)的應(yīng)用破除了信息壁壘，實(shí)現(xiàn)綠色、低碳、環(huán)保等相關(guān)信息的共享和呈現(xiàn)，刺激企業(yè)開展綠色創(chuàng)新，賦能重污染企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型。除此之外，從技術(shù)能力整合視角來看，借助數(shù)字技術(shù)還可以對現(xiàn)有創(chuàng)新流程、研發(fā)架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，同時在數(shù)字化變革過程中企業(yè)往往需要吸收優(yōu)質(zhì)的人力資本[23]，高質(zhì)量勞動力與先進(jìn)技術(shù)的共同作用有效提升了技術(shù)整合能力，為綠色創(chuàng)新提供技術(shù)保障。

基于企業(yè)開展綠色創(chuàng)新的動機(jī)，可以將企業(yè)的綠色創(chuàng)新行為分為兩種。一是以謀求較短期利益為目的，通過追求創(chuàng)新的“數(shù)量”和“速度”來迎合政府相關(guān)政策制度的綠色創(chuàng)新行為，稱為策略性綠色創(chuàng)新（Strategic Green Innovation）[24-25]。二是以推動企業(yè)技術(shù)進(jìn)步、獲取競爭優(yōu)勢和環(huán)境績效為目的的高質(zhì)量綠色創(chuàng)新行為，稱為實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新（Substantive Green Innovation）。結(jié)合現(xiàn)有的研究，策略性綠色創(chuàng)新績效用綠色實(shí)用新型專利申請數(shù)量來衡量，實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效用綠色專利發(fā)明申請數(shù)量來衡量[10]。對于策略性綠色創(chuàng)新，企業(yè)可能會使用數(shù)字技術(shù)進(jìn)行市場調(diào)研，以迅速推出符合政府政策的產(chǎn)品；而對于實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新，企業(yè)可能會使用數(shù)字技術(shù)進(jìn)行深度的研發(fā)和創(chuàng)新。兩者的動機(jī)和實(shí)施途徑有所差別，因而有必要進(jìn)一步分析數(shù)字技術(shù)對策略性和實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效的影響。

企業(yè)開展策略性綠色創(chuàng)新的目的主要是為了迎合外部的制度壓力，獲得政策支持，因而追求的是綠色創(chuàng)新成果產(chǎn)出的速度和數(shù)量，通常只需要對現(xiàn)有產(chǎn)品或技術(shù)的簡單改進(jìn)、短期效益明顯[10]。在數(shù)字技術(shù)的支撐下，企業(yè)可以獲取到豐富的綠色信息，將其滲透到企業(yè)的各個部門，使得所需資源得到有效配置，加快了企業(yè)綠色創(chuàng)新的產(chǎn)出過程。企業(yè)依托數(shù)據(jù)資源和網(wǎng)絡(luò)平臺，可以緩解信息不對稱，突破領(lǐng)域和邊界的限制，進(jìn)一步拓展知識獲取的廣度與深度，從而搜尋到大量能夠使企業(yè)短期受益并滿足外部合法性的綠色創(chuàng)新項(xiàng)目。因此，數(shù)字技術(shù)可以促進(jìn)企業(yè)策略性綠色創(chuàng)新績效的提高。

與策略驅(qū)動的綠色創(chuàng)新相比，實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新能為企業(yè)打造獨(dú)特的競爭優(yōu)勢，帶來長久效益[26]，但創(chuàng)新過程更具不穩(wěn)定性，難度更復(fù)雜，而數(shù)字技術(shù)的應(yīng)用可以有效降低企業(yè)實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)和難度。資源基礎(chǔ)理論認(rèn)為，企業(yè)是各種資源的集合體，數(shù)字技術(shù)與組織內(nèi)部的綠色要素、關(guān)鍵技術(shù)等資源進(jìn)行新的組合、優(yōu)化與重新配置，為實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新活動的順利開展提供必要的保障[27]。企業(yè)依托數(shù)據(jù)技術(shù)獲取所需的綠色信息，挖掘消費(fèi)者潛在的需求并有效把握市場的新機(jī)遇，可以降低研發(fā)失敗和市場不認(rèn)可的風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的綠色核心競爭力，促進(jìn)實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效的提高[28]。

由此，提出本文的假設(shè)。

H1a：企業(yè)數(shù)字技術(shù)與策略性綠色創(chuàng)新績效之間是正相關(guān)關(guān)系；

H1b：企業(yè)數(shù)字技術(shù)與實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效之間是正相關(guān)關(guān)系。

1.2 高管綠色認(rèn)知的中介作用

高階理論認(rèn)為，組織的行為是高層管理者的反映，結(jié)合本文的研究內(nèi)容，作為高層決策者，高管團(tuán)隊(duì)的主觀認(rèn)知對于決策的制定和執(zhí)行具有關(guān)鍵作用，特別是在涉及數(shù)字技術(shù)，綠色創(chuàng)新等新事物時，高管團(tuán)隊(duì)的綠色意愿可能會直接主導(dǎo)企業(yè)戰(zhàn)略的傾向。高管環(huán)保認(rèn)知是指高管在面對復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境時，對環(huán)境政策信息的關(guān)注、解讀和判斷，并將其運(yùn)用于企業(yè)決策的認(rèn)知結(jié)構(gòu)與認(rèn)知過程[29]。綠色轉(zhuǎn)型現(xiàn)已成為重污染企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重點(diǎn)，根據(jù)高階理論，管理者的綠色認(rèn)知會影響其決策的制定和企業(yè)的氛圍[30]，高管綠色環(huán)保認(rèn)知越強(qiáng)，對綠色創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)的承受度就越高，企業(yè)上下對綠色創(chuàng)新的支持度也會更高。辛化集團(tuán)的高管始終把綠色創(chuàng)新驅(qū)動擺在突出位置，正是由于高管層準(zhǔn)確感知綠色競爭優(yōu)勢認(rèn)知和外部環(huán)保壓力，并善于利用數(shù)字技術(shù)收集相關(guān)信息，企業(yè)成功地實(shí)施了一系列綠色創(chuàng)新項(xiàng)目。

數(shù)字技術(shù)提供的豐富信息緩解了委托人信息搜集能力的有限性，減少了管理層短視行為，有利于企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任[31]，增強(qiáng)綠色創(chuàng)新的積極性。企業(yè)數(shù)字化技術(shù)為高層管理者提供了更加透明全面的綠色信息，同時各種先進(jìn)的數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)分析軟件也有助于對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研判和預(yù)警，增強(qiáng)管理者對創(chuàng)新失敗的容忍度，從而提升管理者的綠色認(rèn)知水平。根據(jù)高階理論，企業(yè)成功的創(chuàng)新活動大概率是從上而下展開的，管理者的綠色認(rèn)知會影響團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)再去影響中層，中層影響普通員工，自上而下形成對綠色決策的關(guān)注和支持，促進(jìn)企業(yè)的策略性和實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新活動的順利開展。此外，數(shù)字技術(shù)有效緩解了信息不對稱，良好的綠色信息環(huán)境提升了管理層的綠色認(rèn)知，認(rèn)知越高的管理層越善于識別并把握市場中存在的先進(jìn)資源和綠色創(chuàng)新機(jī)會，主動開展綠色創(chuàng)新?；诖耍岢霰疚牡募僭O(shè)H2。

H2：高管綠色認(rèn)知在數(shù)字技術(shù)與綠色創(chuàng)新績效關(guān)系中發(fā)揮中介作用。

2 研究設(shè)計(jì)

2.1 數(shù)據(jù)來源與樣本選擇

以2011—2021年重污染上市企業(yè)為研究樣本，參考已有文獻(xiàn)對于重污染企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)中國證券監(jiān)督委員會2012年修訂的《上市公司行業(yè)分類指引》，環(huán)境保護(hù)部2008年制定的《上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄》（環(huán)辦函〔2008〕373號）以及《上市公司環(huán)境信息披露指南》（環(huán)辦函〔2010〕78號）的企業(yè)名單進(jìn)行匹配，主要包括煤炭、采礦、紡織制革、造紙、石化、制藥、化工、冶金、火電等16個重污染行業(yè)。

研究數(shù)據(jù)主要來自CSMAR和CNRDS數(shù)據(jù)庫，衡量數(shù)字技術(shù)應(yīng)用和高管綠色認(rèn)識水平的數(shù)據(jù)是通過對企業(yè)年報(bào)的文本內(nèi)容挖掘獲得，剔除了處于ST和*ST的公司以及主要變量存在缺失值和異常值的樣本，整理之后得到73家重污染企業(yè)2011—2021年的平衡面板數(shù)據(jù)。

2.2 變量定義

2.2.1 被解釋變量

被解釋變量是企業(yè)的綠色創(chuàng)新績效，根據(jù)企業(yè)的動機(jī)分為策略性綠色創(chuàng)新績效（STGI）和實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效（SUGI），企業(yè)的創(chuàng)新水平可以通過專利數(shù)來衡量[32]，結(jié)合現(xiàn)有的研究，用綠色實(shí)用新型專利申請數(shù)量來衡量策略性綠色創(chuàng)新績效，用綠色專利發(fā)明申請數(shù)量來衡量實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效。通過從中國研究數(shù)據(jù)服務(wù)平臺（CNRDS）的綠色專利數(shù)據(jù)庫獲取上市公司的綠色實(shí)用新型和綠色發(fā)明申請專利分類號，根據(jù)確定的重污染企業(yè)名單進(jìn)行篩選，然后分別將專利數(shù)量進(jìn)行加總得到最后的數(shù)據(jù)。

2.2.2 核心解釋變量

將企業(yè)的數(shù)字技術(shù)應(yīng)用水平（DIGI）作為核心解釋變量。企業(yè)具有總結(jié)性的年報(bào)經(jīng)常會將企業(yè)的發(fā)展方向和戰(zhàn)略思想披露在年報(bào)信息中，涉及數(shù)字技術(shù)方面的詞匯出現(xiàn)頻數(shù)越多，則企業(yè)對該領(lǐng)域的重視程度越高。因此將年報(bào)中涉及企業(yè)數(shù)字技術(shù)的相關(guān)詞頻加1取自然對數(shù)來度量企業(yè)的數(shù)字技術(shù)應(yīng)用水平。具體操作是，首先參考企業(yè)數(shù)字技術(shù)應(yīng)用方面的文獻(xiàn)，結(jié)合數(shù)字經(jīng)濟(jì)的政策文件進(jìn)行擴(kuò)充，建立關(guān)鍵詞數(shù)據(jù)池[33-34]，數(shù)字技術(shù)應(yīng)用關(guān)鍵詞要涵蓋“技術(shù)實(shí)踐應(yīng)用”與“底層數(shù)字技術(shù)架構(gòu)”兩個層面的內(nèi)容，構(gòu)建的詞庫見表1。其次，利用Python對巨潮資訊網(wǎng)站的上市公司2011—2021年的年報(bào)內(nèi)容進(jìn)行爬取并將其轉(zhuǎn)為TXT的格式；最后，根據(jù)詞庫的內(nèi)容，對企業(yè)年報(bào)信息進(jìn)行詳細(xì)的搜索和匹配，得到的詞頻統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)具有右偏性，因此用加1取自然對數(shù)后的結(jié)果作為企業(yè)的數(shù)字技術(shù)應(yīng)用程度的代理變量。

2.2.3 中介變量

對上市公司的年報(bào)文本進(jìn)行分析，綠色環(huán)保方面關(guān)鍵詞的出現(xiàn)頻率可以在一定程度上代表管理層在制定策略時的綠色關(guān)注程度[27，35]，將得到的詞頻統(tǒng)計(jì)結(jié)果作為衡量企業(yè)高管綠色認(rèn)知水平（EGC）的代理變量。

2.2.4 調(diào)節(jié)變量

調(diào)節(jié)變量涵蓋了政府、社會和企業(yè)3個層面，具體包括環(huán)境規(guī)制（ER）、媒體關(guān)注度（MA）以及企業(yè)高管是否具有金融背景（EFB）這3個調(diào)節(jié)變量。

環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度=工業(yè)污染治理完成投資額/工業(yè)增加值，數(shù)據(jù)來源于中國能源年鑒。媒體是公眾表達(dá)環(huán)境關(guān)注度的重要渠道[36]，因此用環(huán)境污染的百度總指數(shù)作為衡量媒體關(guān)注度的指標(biāo)，將PC端和移動端搜索指數(shù)加權(quán)求和得到百度指數(shù)。高管金融背景的數(shù)據(jù)來源于CSMAR數(shù)據(jù)庫。

2.2.5 控制變量

將影響數(shù)字技術(shù)與企業(yè)創(chuàng)新績效關(guān)系的其他重要變量放入模型中，最后確定的控制變量以下6個部分。①企業(yè)規(guī)模（SIZE）：企業(yè)資產(chǎn)總額取自然對數(shù)，即ln（資產(chǎn)總額）；②財(cái)務(wù)杠桿（LEV）：用企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率加以衡量，負(fù)債總額/資產(chǎn)總額；③企業(yè)股權(quán)性質(zhì)（STA）：如果是國有企業(yè)則賦值為 1，其余則賦值為0；④凈資產(chǎn)收益率（ROE）：凈利潤/平均凈資產(chǎn)×100%；⑤企業(yè)成長性（GROWTH）：（本期營業(yè)收入－上期營業(yè)收入）/上期營業(yè)收入；⑥機(jī)構(gòu)投資者持股比例（INST）：機(jī)構(gòu)投資者持股數(shù)量/企業(yè)總股數(shù)量。上述數(shù)據(jù)均來源于CSMAR數(shù)據(jù)庫。

2.3 研究模型

為驗(yàn)證本文的前述假設(shè)，構(gòu)建以下回歸模型

STGI/SUGIi，t=α0+α1DIGIi，t+βControlsi，t+μi，t+εi，t（1）

模型中的STGI/SUGIi，t分別為企業(yè)策略性綠色創(chuàng)新績效和實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效；DIGIi，t為企業(yè)的數(shù)字技術(shù)應(yīng)用水平;Controlsi，t為一系列可能影響自變量與因變量關(guān)系的控制變量；μi，t為固定效應(yīng)；εi，t為隨機(jī)干擾項(xiàng)。

3 實(shí)證分析

3.1 描述性統(tǒng)計(jì)分析

表2是相關(guān)變量的描述性統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果，其中企業(yè)的數(shù)字技術(shù)應(yīng)用水平，綠色創(chuàng)新績效以及高管綠色認(rèn)知的最小值都是0，說明在某些年份下企業(yè)的數(shù)字技術(shù)和綠色創(chuàng)新都還沒有發(fā)展起來，企業(yè)策略性綠色創(chuàng)新的最大值為266，實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新的最大值為2 028，說明不同企業(yè)之間的綠色創(chuàng)新水平差距相當(dāng)大，已有研究證明不同規(guī)模的企業(yè)在資源調(diào)配存量和能力方面存在差距，導(dǎo)致了差異化的綠色創(chuàng)新表現(xiàn)[37]，該結(jié)論將在下文的基準(zhǔn)回歸檢驗(yàn)中進(jìn)一步證明。該數(shù)據(jù)在負(fù)二項(xiàng)回歸時會進(jìn)行取對數(shù)處理，使得數(shù)據(jù)更加平穩(wěn)，便于后續(xù)分析。

3.2 數(shù)字技術(shù)應(yīng)用與綠色創(chuàng)新績效的基準(zhǔn)回歸

采用企業(yè)的綠色實(shí)用新型和綠色發(fā)明申請數(shù)作為衡量企業(yè)綠色創(chuàng)新績效的指標(biāo)，屬于典型的離散非負(fù)整數(shù)計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)，且其方差要遠(yuǎn)高于其均值，具有過離散特征，因此使用計(jì)數(shù)模型中的固定面板負(fù)二項(xiàng)回歸最為合適。

基準(zhǔn)回歸結(jié)果見表3，列（1）和列（2）分別是對企業(yè)的策略性綠色創(chuàng)新績效和實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效進(jìn)行回歸得到的結(jié)果，在加入控制變量并控制固定效應(yīng)的條件下，企業(yè)的數(shù)字技術(shù)應(yīng)用的系數(shù)分別為0.297 9和0.353 6，均通過了1%的顯著性統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)。說明企業(yè)通過對數(shù)字技術(shù)的應(yīng)用顯著提升了策略性和實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效。企業(yè)規(guī)模也能夠促進(jìn)企業(yè)的綠色創(chuàng)新提高，更大規(guī)模的企業(yè)在技術(shù)、人力以及資金方面的可調(diào)配量和配置能力都更有優(yōu)勢，可以為綠色創(chuàng)新活動的順利開展提供持續(xù)性支撐。

表3的第（3）、（4）列是對前兩列數(shù)據(jù)匯報(bào)發(fā)生率比IRR（Incidence Rate Ratio）的結(jié)果呈現(xiàn)，IRR可以更好地用于定量解釋，系數(shù)顯著大于1則證明存在正相關(guān)的積極作用。可見，數(shù)字技術(shù)應(yīng)用會提高綠色創(chuàng)新績效上升的概率。系數(shù)1.347 1和1.424 2表示控制其他變量不變，數(shù)字技術(shù)應(yīng)用每增加一個單位，企業(yè)策略性綠色創(chuàng)新績效和實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效提高的概率會分別增加34.71%，42.42%。以上分析驗(yàn)證了假設(shè)H1，即企業(yè)數(shù)字技術(shù)應(yīng)用與實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效之間是正相關(guān)關(guān)系。

3.3 高管綠色認(rèn)知的中介效應(yīng)檢驗(yàn)

前文的分析初步證明了企業(yè)數(shù)字技術(shù)應(yīng)用對綠色創(chuàng)新績效的促進(jìn)作用，那么它是通過何種渠道發(fā)揮效果的？為此，嘗試檢驗(yàn)高管綠色認(rèn)知是否發(fā)揮了中介作用。

企業(yè)數(shù)字技術(shù)應(yīng)用對高管綠色認(rèn)知的回歸結(jié)果見表4的第（1）列，兩者呈現(xiàn)顯著正相關(guān)關(guān)系，說明數(shù)字技術(shù)應(yīng)用提高了企業(yè)高管的綠色認(rèn)知水平。進(jìn)一步分析對企業(yè)策略性和實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效的影響，結(jié)果見表4第（2）、（3）列，可以發(fā)現(xiàn)將高管綠色認(rèn)知作為中介變量加入基準(zhǔn)模型后，數(shù)字技術(shù)應(yīng)用的系數(shù)方向沒有改變且保持在1%的水平上顯著，高管綠色認(rèn)知的回歸系數(shù)為正，通過了5%的顯著性檢驗(yàn)。在逐步回歸法的基礎(chǔ)上使用Sobel進(jìn)一步檢驗(yàn)高管綠色認(rèn)知的中介效應(yīng)，檢驗(yàn)結(jié)果通過了5%的顯著性水平，證明了高管綠色認(rèn)知的中介效應(yīng)。根據(jù)高階理論，管理者的綠色認(rèn)知會影響相關(guān)決策制定和企業(yè)的綠色傾向，上述的實(shí)證結(jié)果也證明了高管綠色認(rèn)知越高，企業(yè)開展綠色創(chuàng)新的動機(jī)越強(qiáng)。企業(yè)數(shù)字技術(shù)通過增強(qiáng)高管綠色認(rèn)知從而促進(jìn)策略性和實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效的提高，假設(shè)H2得以驗(yàn)證，即高管綠色認(rèn)知在數(shù)字技術(shù)與綠色創(chuàng)新績效的關(guān)系中發(fā)揮中介作用。

在確定高管綠色認(rèn)知發(fā)揮中介作用的基礎(chǔ)上，使用KHB方法進(jìn)一步分析直接效應(yīng)和間接效應(yīng)，KHB方法可以將離散變量和連續(xù)變量的影響分離，檢驗(yàn)非線性模型的中介效應(yīng)[38]。

表5第一列數(shù)據(jù)表示，將高管綠色認(rèn)知作為中介變量時，數(shù)字技術(shù)對企業(yè)策略性綠色創(chuàng)新績效的總效應(yīng)比直接效應(yīng)擴(kuò)大了1.13倍，總效應(yīng)中僅有1.09%是由于高管綠色認(rèn)知。而數(shù)字技術(shù)應(yīng)用對企業(yè)實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效的總效應(yīng)比直接效應(yīng)擴(kuò)大了11.67倍，總效應(yīng)中有8.5%是高管綠色認(rèn)知的作用效果。

3.4 內(nèi)生性與穩(wěn)健性檢驗(yàn)

3.4.1 內(nèi)生性檢驗(yàn)-PSM傾向得分匹配

為了盡量避免樣本的自選擇偏差，本文采用傾向得分匹配法進(jìn)行檢驗(yàn)，可以緩解自選擇問題導(dǎo)致的內(nèi)生性。具體地，首先根據(jù)數(shù)字技術(shù)水平將樣本數(shù)據(jù)分為兩組，即高數(shù)字化組與低數(shù)字化組。然后，選取代表企業(yè)特征的一些指標(biāo)作為匹配變量，采用最鄰近匹配法對樣本進(jìn)行1∶1傾向得分匹配（1）PSM傾向得分匹配。

從圖1中可以看出，匹配前實(shí)驗(yàn)組和控制組之間存在較大差異，匹配后實(shí)驗(yàn)組和控制組之間概率密度近乎重合，說明匹配后的樣本實(shí)驗(yàn)組和控制組的公司特征差異較小，匹配效果較好。經(jīng)過處理后的平均處理效應(yīng)ATT系數(shù)為5.29，t檢驗(yàn)值為2.39，在5%的顯著性水平上通過檢驗(yàn)，為對匹配后的樣本進(jìn)行固定效應(yīng)負(fù)二項(xiàng)回歸的結(jié)果，與前文基準(zhǔn)回歸結(jié)果基本一致，表明本文的研究結(jié)論穩(wěn)健。PSM匹配后樣本基準(zhǔn)回歸結(jié)果見表6。

3.4.2 內(nèi)生性檢驗(yàn)-滯后解釋變量

由于數(shù)字技術(shù)應(yīng)用與企業(yè)綠色創(chuàng)新績效之間的關(guān)系可能會由于反向因果而導(dǎo)致內(nèi)生性問題，為了克服其對研究結(jié)論的影響，以滯后一期和滯后兩期的數(shù)字技術(shù)的數(shù)據(jù)作為解釋變量重新對原有模型進(jìn)行回歸，回歸結(jié)果與前文基本一致。

3.4.3 其他穩(wěn)健性檢驗(yàn)

為了驗(yàn)證基準(zhǔn)回歸結(jié)果的可靠性，本文還進(jìn)行了以下兩方面的穩(wěn)健性檢驗(yàn)。一是，縮短樣本區(qū)間，我國政府于2013年頒布了多種政策支持互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，此后公眾對于數(shù)字化的重視和應(yīng)用程度有顯著提升，并且2020年受疫情影響，企業(yè)都受到重大沖擊，為減少外部環(huán)境的干擾，去掉2020年后的樣本，將樣本時間變更為2014—2019年；二是，剔除高新技術(shù)企業(yè)的樣本，由于高新技術(shù)企業(yè)數(shù)字技術(shù)應(yīng)用能力和創(chuàng)新能力都相對突出，為了避免高新技術(shù)企業(yè)樣本對整體結(jié)果的影響，選取非高科技企業(yè)的樣本進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。上述穩(wěn)健性檢驗(yàn)的結(jié)果均與前文基本一致，結(jié)果可靠。

4 進(jìn)一步研究

前文已經(jīng)分析了數(shù)字技術(shù)對綠色創(chuàng)新績效的作用機(jī)制，在實(shí)踐中，企業(yè)面臨的多種外部壓力會影響綠色創(chuàng)新水平，高管團(tuán)隊(duì)的背景也會影響企業(yè)的綠色傾向。因此，分別將環(huán)境規(guī)制、公眾環(huán)境關(guān)注度，高管金融背景作為調(diào)節(jié)變量進(jìn)行回歸，檢驗(yàn)其調(diào)節(jié)效應(yīng)。

4.1 環(huán)境規(guī)制

環(huán)境規(guī)制作為政府層面的舉措，是企業(yè)進(jìn)行綠色創(chuàng)新的重要驅(qū)動力，當(dāng)企業(yè)把這種規(guī)制壓力視為發(fā)展機(jī)會時，會主動謀求綠色創(chuàng)新[39]。表7第（1）、（2）列是對環(huán)境規(guī)制調(diào)節(jié)作用的檢驗(yàn)，環(huán)境規(guī)制正向調(diào)節(jié)數(shù)字技術(shù)與綠色創(chuàng)新績效之間的關(guān)系，對策略性綠色創(chuàng)新的調(diào)節(jié)作用更為顯著。當(dāng)數(shù)字技術(shù)應(yīng)用水平高的企業(yè)面臨較強(qiáng)的環(huán)境規(guī)制時，能夠及時獲取綠色知識和資源，重視綠色新工藝和新產(chǎn)品的研發(fā)，從而提高企業(yè)的綠色創(chuàng)新水平，特別是通過策略性綠色創(chuàng)新來緩解企業(yè)面臨的規(guī)制性制度壓力。

4.2 公眾關(guān)注度

根據(jù)議程設(shè)置理論，大眾媒介需要反映公眾的情緒，報(bào)道熱點(diǎn)話題以滿足信息傳播需求，在互聯(lián)網(wǎng)時代，媒體成為公眾反映生態(tài)保護(hù)訴求的重要途徑。公眾關(guān)注度作為一種規(guī)范性的制度壓力，對重污染企業(yè)的綠色發(fā)展發(fā)揮著監(jiān)督作用[16]。

從表7數(shù)字技術(shù)與公眾關(guān)注度交乘項(xiàng)的回歸結(jié)果來看，公眾關(guān)注度在1%的顯著性水平上負(fù)向調(diào)節(jié)數(shù)字技術(shù)應(yīng)用與綠色創(chuàng)新績效之間的關(guān)系，說明數(shù)字技術(shù)對綠色創(chuàng)新的促進(jìn)作用在公眾環(huán)境的關(guān)注度較低的情況下更強(qiáng)，這可能是因?yàn)樵诠婈P(guān)注度還未上升的情況下，利用數(shù)字技術(shù)可以預(yù)判公眾的綠色需求，刺激企業(yè)的綠色創(chuàng)新。

4.3 高管金融背景

高階理論表明企業(yè)的高管特征會很大程度影響企業(yè)的組織績效，高管的性別、年齡、職能背景等變量盡管相對模糊，但可以有效代表其認(rèn)知基礎(chǔ)和行為傾向等特征。將高管金融背景的啞變量進(jìn)行調(diào)節(jié)效應(yīng)檢驗(yàn)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)存在負(fù)向調(diào)節(jié)作用，這是因?yàn)榫哂薪鹑诒尘暗母吖軋F(tuán)隊(duì)往往更看重企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益而非環(huán)境效益，決策相對保守理性，現(xiàn)階段通過數(shù)字化推動企業(yè)綠色化的意愿不高。

5 研究結(jié)論與對策建議

5.1 研究結(jié)論

1）企業(yè)數(shù)字技術(shù)應(yīng)用對于為迎合相關(guān)制度的策略性綠色創(chuàng)新和高質(zhì)量的實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新均有顯著的促進(jìn)作用，經(jīng)過穩(wěn)健性檢驗(yàn)依然成立。

2）機(jī)制檢驗(yàn)表明，數(shù)字技術(shù)可以通過增強(qiáng)高管的綠色認(rèn)知促進(jìn)其策略性和實(shí)質(zhì)性綠色創(chuàng)新績效提高。

3）進(jìn)一步檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，企業(yè)面臨的內(nèi)外部壓力會影響該作用機(jī)制，來自政府環(huán)境規(guī)制正向調(diào)節(jié)數(shù)字技術(shù)與綠色創(chuàng)新績效的關(guān)系，而社會公眾關(guān)注度和企業(yè)高管金融背景均發(fā)揮負(fù)向調(diào)節(jié)作用。

5.2 對策建議

1）增強(qiáng)數(shù)字技術(shù)、數(shù)字資源對重污染企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展的創(chuàng)新引領(lǐng)作用。重污染企業(yè)要將數(shù)字經(jīng)濟(jì)作為重要著力點(diǎn)，以數(shù)字資源和數(shù)字技術(shù)為支撐推進(jìn)自身產(chǎn)業(yè)數(shù)字化，加大數(shù)字要素和綠色要素的投入，促進(jìn)傳統(tǒng)工藝向數(shù)字化、智能化、綠色化轉(zhuǎn)變，激發(fā)實(shí)體經(jīng)濟(jì)綠色創(chuàng)新活力。同時，政府也要充分把握“數(shù)字”機(jī)遇，將數(shù)字技術(shù)納入重點(diǎn)工作領(lǐng)域，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，夯實(shí)綠色創(chuàng)新基石，以大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、區(qū)塊鏈、人工智能等數(shù)字技術(shù)搶占新時代發(fā)展制高點(diǎn)，為重污染企業(yè)的綠色發(fā)展提供政策激勵，加快數(shù)字化與綠色化的實(shí)質(zhì)性融合，推動實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式變革。

2）充分調(diào)動企業(yè)全員的環(huán)保意識和綠色創(chuàng)新積極性，促進(jìn)重污染企業(yè)全面綠色轉(zhuǎn)型。在數(shù)字化背景下，高管作為企業(yè)的關(guān)鍵角色在綠色創(chuàng)新活動中發(fā)揮了重要作用，政府可以為重污染企業(yè)制定綠色創(chuàng)新目標(biāo)并配備環(huán)保意識較高的管理人才增強(qiáng)高管團(tuán)隊(duì)的綠色認(rèn)知，而要帶動整個實(shí)體經(jīng)濟(jì)的綠色轉(zhuǎn)型，還需要提高各領(lǐng)域成員的綠色認(rèn)知，利用數(shù)字平臺可以突破傳統(tǒng)的信息壁壘，呈現(xiàn)出海量的創(chuàng)新知識和綠色資源，從而培養(yǎng)更多擁有較高數(shù)字素養(yǎng)和綠色認(rèn)知的人才隊(duì)伍，調(diào)動企業(yè)整體的綠色創(chuàng)新積極性，加快重污染企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展。

3）政府、社會公眾以及企業(yè)應(yīng)協(xié)同聯(lián)動，共同引導(dǎo)重污染企業(yè)的高質(zhì)量綠色創(chuàng)新。策略驅(qū)動下的低質(zhì)量創(chuàng)新不利于重污染企業(yè)的長期綠色發(fā)展，政府要建立起更科學(xué)完善的規(guī)范體系，引導(dǎo)實(shí)體經(jīng)濟(jì)良性競爭，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量綠色創(chuàng)新；社會公眾應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督和規(guī)范作用，金融機(jī)構(gòu)和其他利益相關(guān)者要與政府部門配合，建立健全數(shù)字技術(shù)賦能綠色創(chuàng)新的保障機(jī)制，在資金、人員、風(fēng)險(xiǎn)管控和制度方面達(dá)成協(xié)同聯(lián)動效應(yīng)，為重污染企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展保駕護(hù)航。

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（責(zé)任編輯：張江）

收稿日期：2023-07-02

基金項(xiàng)目：教育部人文社會科學(xué)研究青年基金項(xiàng)目（22YJC630059）

作者簡介：夏雨瑞（1999—），女，山西呂梁人，碩士研究生，主要從事企業(yè)管理、創(chuàng)新管理方面的學(xué)習(xí)與研究。