構(gòu)建資金管理合理模式助力企業(yè)發(fā)展

劉嵩

江西省吉安市建筑安裝工程總公司

建筑企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，沒(méi)有充足的資金很難把握控制市場(chǎng)，企業(yè)中的資金管理至關(guān)重要。建筑企業(yè)在當(dāng)前的城市發(fā)展過(guò)程中，起到了重要的作用，建設(shè)項(xiàng)目不斷增加，也就對(duì)企業(yè)提出了更高的要求。企業(yè)只有把有限的資金用到有需要的地方，才能推動(dòng)企業(yè)快速發(fā)展，企業(yè)要對(duì)資金科學(xué)管理，充分重視資金對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要意義。施工單位不僅僅是一個(gè)項(xiàng)目，有時(shí)候是多個(gè)項(xiàng)目同時(shí)開(kāi)展，這就要合理把握資金流，發(fā)揮作用，提升效能。在嚴(yán)峻的市場(chǎng)面前，企業(yè)要做好資金管理，才能有效避免市場(chǎng)沖擊，實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)可控，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)。

一、企業(yè)資金管理的作用

（一）使企業(yè)面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)得以有效控制

建筑企業(yè)在市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)中，所需資金量巨大，在項(xiàng)目開(kāi)工后，需要拿出資金支付人工費(fèi)、租賃設(shè)備機(jī)械、前期的材料采購(gòu)、現(xiàn)場(chǎng)施工管理等費(fèi)用。施工時(shí)，還要充分考慮到意外因素，如受到氣候的影響、環(huán)境的不適應(yīng)、安全事故等，各種因素均會(huì)影響到企業(yè)的發(fā)展。建筑企業(yè)特殊性決定了企業(yè)必須要有充分的資金支持，才能應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)，因此，穩(wěn)定的資金流是企業(yè)的生命線。在合理的資金模式下，企業(yè)可更好地把握機(jī)遇、抓住機(jī)會(huì)，有效減少市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)盈利能力的提升，在此基礎(chǔ)上，可以提升企業(yè)品牌價(jià)值。

（二）加強(qiáng)企業(yè)自身綜合管理能力

資金管理是一個(gè)整體綜合管理能力的體現(xiàn)，通過(guò)科學(xué)的資金管理能夠促進(jìn)企業(yè)其他管理的完善與提高，實(shí)現(xiàn)企業(yè)綜合管理的提升。在資金管理中，需要建立更加完善的體系，各項(xiàng)工作圍繞資金進(jìn)行。預(yù)算編制對(duì)企業(yè)發(fā)展非常重要，是資金管理的重中之重，合理的資金預(yù)算，能夠讓企業(yè)在復(fù)雜的成本管理中，更加清晰、明確、科學(xué)地管理與控制資金，節(jié)省成本，避免資金短缺。另外，申請(qǐng)審批和資金監(jiān)管也是資金管理的重要部分，在科學(xué)的監(jiān)督中使用資金，確保效率和流向，有效減少資金使用中的浪費(fèi)及濫用。良好的資金流程，也是建立客戶關(guān)系的主要手段，可實(shí)現(xiàn)企業(yè)與供應(yīng)商、企業(yè)與客戶之間的良好合作，確保企業(yè)對(duì)外穩(wěn)定商業(yè)伙伴關(guān)系的建立，科學(xué)合理的資金管理模式，對(duì)于提高企業(yè)自身綜合管理能力非常重要。

（三）促進(jìn)企業(yè)盈利能力發(fā)展

科學(xué)有效的資金管理能夠使企業(yè)決策更加符合現(xiàn)實(shí)，幫助企業(yè)進(jìn)一步優(yōu)化投資決策，使企業(yè)能夠選擇最優(yōu)的投資項(xiàng)目，利用科學(xué)的資金運(yùn)作，大大提高投資效益。通過(guò)科學(xué)的資金管理能夠幫助企業(yè)達(dá)到資產(chǎn)負(fù)債平衡，避免過(guò)度負(fù)債和資產(chǎn)負(fù)債不平衡造成企業(yè)虧損，以此提高企業(yè)償債能力。通過(guò)良好的資金管理，可以更好地控制企業(yè)面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)，提高自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為企業(yè)在未來(lái)的發(fā)展中創(chuàng)造更大的商業(yè)價(jià)值[1]。

二、建筑施工企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

（一）資金使用過(guò)程中的監(jiān)控力度有待加強(qiáng)

資金的使用必須要有嚴(yán)格的監(jiān)管，當(dāng)前，一些企業(yè)在資金使用過(guò)程中監(jiān)控力度不足，導(dǎo)致了許多問(wèn)題的出現(xiàn)，嚴(yán)重影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)也容易出現(xiàn)不良的社會(huì)影響。一是在資金缺乏有效監(jiān)管和控制時(shí)，企業(yè)不能及時(shí)把握資金的情況，出現(xiàn)了問(wèn)題也不能快速糾正，容易出現(xiàn)資金去向不清、浪費(fèi)濫用問(wèn)題，導(dǎo)致項(xiàng)目虧損。二是缺少有效監(jiān)管控制時(shí)，資金使用中存在欺詐行為、內(nèi)部腐敗，一些重要環(huán)節(jié)會(huì)出現(xiàn)瞞報(bào)或掩蓋，往往給企業(yè)利益和聲譽(yù)造成損害。三是缺少有效監(jiān)管的資金，在使用的時(shí)候會(huì)存在不規(guī)范、違規(guī)行為，導(dǎo)致資金使用效率不足，有限的資金沒(méi)有用于重要的事項(xiàng)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益受到嚴(yán)重?fù)p失。

（二）建筑市場(chǎng)利潤(rùn)較低，企業(yè)資金管理不善

當(dāng)前的市場(chǎng)主要表現(xiàn)在競(jìng)爭(zhēng)激烈和需求不穩(wěn)定兩方面，給企業(yè)帶來(lái)了巨大的經(jīng)營(yíng)壓力。這樣的環(huán)境中，企業(yè)在資金管理上不夠完善，無(wú)法把資金放到重點(diǎn)的環(huán)節(jié)，很多企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中敗下來(lái)，就是沒(méi)能很好地利用資金，在資金優(yōu)化結(jié)構(gòu)、降低成本上做得還不到位。企業(yè)只有通過(guò)良好的資金管理才能更好地實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。目前看，一些銀行也在緊縮，收緊了建筑行業(yè)的放貸，銀行利率較高也給企業(yè)資金利用帶來(lái)挑戰(zhàn)，在這樣的情況下，企業(yè)需要有充分的資金流動(dòng)，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的情況，企業(yè)可利用的資金利潤(rùn)空間較小，這對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和資金管理帶來(lái)一定壓力。所以，很多企業(yè)不能在激烈的市場(chǎng)中與收緊的銀行投入中，積極探索多元化資金來(lái)源，影響到了企業(yè)健康發(fā)展[2]。

（三）企業(yè)資金管理模式不完善

當(dāng)前，一些企業(yè)資金管理模式不完善，很多的資金出現(xiàn)了分散使用的問(wèn)題，影響到了企業(yè)集中投入，一些項(xiàng)目則無(wú)法運(yùn)作。主要體現(xiàn)在：一是各部門(mén)的不協(xié)調(diào)。企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中，需要各個(gè)部門(mén)的共同參與，才能做好一件事，但是，不同部門(mén)間在工作條件、任務(wù)流程中的業(yè)務(wù)關(guān)系不同，導(dǎo)致了對(duì)資金管理方式上的不同認(rèn)知，資金管理存在巨大的差異，在具體運(yùn)行中出現(xiàn)了資金使用過(guò)程不一致性。二是信息不對(duì)稱(chēng)。正是由于資金的不集中，出現(xiàn)了資金分散管理，很有可能在個(gè)體執(zhí)行中導(dǎo)致信息孤島和不對(duì)稱(chēng)，企業(yè)無(wú)法應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不利的情況，如果遇到事故則會(huì)加劇資金管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。一些部門(mén)的工作不到位，在使用審批流程中會(huì)出現(xiàn)延誤或遺漏，還有一些部門(mén)甚至出現(xiàn)未經(jīng)授權(quán)就使用資金的現(xiàn)象，使資金風(fēng)險(xiǎn)加重。

三、企業(yè)資金管理合理模式構(gòu)建

（一）創(chuàng)設(shè)資金集中管理制度

要想管理好資金，則需要由制度入手，良好的管理制度是保證資金良性使用的基本條件，所以說(shuō)，資金集中管理制度的建立才是根本。在制度建立過(guò)程中，企業(yè)要進(jìn)一步優(yōu)化組織機(jī)構(gòu)、管理流程、信息系統(tǒng)等各方面，通過(guò)調(diào)整和優(yōu)化，使管理更加科學(xué)流暢，發(fā)揮出資金最大優(yōu)勢(shì)。一是制定明確的資金管理政策。在企業(yè)上下建立良好的政策，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)資金行為，保證所有人員能夠熟悉資金管理流程，認(rèn)識(shí)到資金的重要意義。二是要建立資金管理中心。資金管理中心是企業(yè)的核心部門(mén)，其職能就是對(duì)所有資金流入做好有效的監(jiān)管控制，中心要由專(zhuān)業(yè)人員組成，做好企業(yè)整體財(cái)務(wù)上的規(guī)劃、調(diào)配、控制和監(jiān)督，以此，達(dá)到資金安全和有效使用。三是用好現(xiàn)代的信息技術(shù)。當(dāng)前，企業(yè)資金流較大，單純依靠人力已經(jīng)無(wú)法完成復(fù)雜的計(jì)算與管理，要充分用好現(xiàn)代信息技術(shù)，建立起完善的資金管理信息系統(tǒng)。通過(guò)系統(tǒng)的管理，對(duì)資金流動(dòng)做好實(shí)時(shí)監(jiān)控追蹤，保證企業(yè)資金透明度。管理人員能夠根據(jù)資金的情況，及時(shí)做出正確的決策分析，指導(dǎo)企業(yè)更好地運(yùn)營(yíng)。

（二）構(gòu)建資金管理系統(tǒng)平臺(tái)

當(dāng)前，資金管理系統(tǒng)平臺(tái)軟件功能越來(lái)越全面，企業(yè)要用好系統(tǒng)軟件，用軟件科學(xué)管理與控制。系統(tǒng)平臺(tái)是企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金集中化管理的一種重要方式，更是當(dāng)前企業(yè)管理的重要工具。財(cái)務(wù)管理平臺(tái)能夠集成各種軟件功能，同時(shí)，也可以進(jìn)行功能性拓展，根據(jù)企業(yè)的特殊要求，增加資金管理工具和應(yīng)用，包括預(yù)算、申請(qǐng)、監(jiān)管、控制等各個(gè)方面，通過(guò)系統(tǒng)的運(yùn)行，保證企業(yè)資金管理更加科學(xué)。在資金管理平臺(tái)上，管理人員能夠及時(shí)掌握資金流動(dòng)，做到精準(zhǔn)監(jiān)控調(diào)度，在各項(xiàng)目中有效提高資金使用率，減少不合理的浪費(fèi)支出。資金管理系統(tǒng)平臺(tái)是可視化、數(shù)字化的平臺(tái)，其功能較為強(qiáng)大，不但能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金管理上的自動(dòng)化，更能夠?qū)崿F(xiàn)管理上的提高，使企業(yè)各方面管理更加規(guī)范化和科學(xué)化。管理平臺(tái)是一個(gè)管理工具，能夠及時(shí)收集、分析和挖掘資金使用中存在的問(wèn)題，提高企業(yè)資金使用效益，應(yīng)對(duì)各種可能存在的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。

（三）完善資金集中管理框架

現(xiàn)代企業(yè)管理需要不斷進(jìn)行完善，根據(jù)企業(yè)發(fā)展的不同階段與特殊性，對(duì)管理提出修訂，以此保證企業(yè)快速發(fā)展。進(jìn)一步完善資金集中管理框架是企業(yè)重要的管理方式，框架包括資金集中管理機(jī)構(gòu)、相關(guān)人員職責(zé)任務(wù)、資金管理具體內(nèi)容范圍和流程等，資金管理必須要做到與企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)一致，把資金管理放到企業(yè)整體戰(zhàn)略中進(jìn)行管理，形成管理體系才能發(fā)揮出管理的作用。企業(yè)需要根據(jù)自身的發(fā)展，建立專(zhuān)業(yè)的資金集中管理機(jī)構(gòu)，設(shè)立專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)資金籌劃、管理和監(jiān)督，這樣，才能保證企業(yè)合理安排使用資金。良好的資金審批制度，能夠進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)人員行為，使企業(yè)資金使用更加標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，從資金申請(qǐng)、審批使用各個(gè)流程中，嚴(yán)格做好標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)，保證企業(yè)資金使用科學(xué)。

（四）做好資金內(nèi)部控制監(jiān)督

失去控制的資金必然滋生腐敗，要想做好資金管理，監(jiān)督是必不可少的重要環(huán)節(jié)，在企業(yè)資金管理過(guò)程中，內(nèi)部控制和監(jiān)督至關(guān)重要。一是做好重要資金審計(jì)。企業(yè)流入流出的資金量較大，需要對(duì)各項(xiàng)資金進(jìn)行掌握，特別是對(duì)重點(diǎn)大項(xiàng)目的資金，一定要充分做到對(duì)資金流入和流出的審計(jì)監(jiān)督，避免出現(xiàn)資金不合理使用，充分保證資金使用合法、規(guī)范、透明，發(fā)揮出資金的功能作用。二是做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。內(nèi)部監(jiān)督控制能夠充分保證資金的科學(xué)使用，通過(guò)科學(xué)的措施對(duì)各項(xiàng)資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)做好充分評(píng)估，避免企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）實(shí)施信息化資金管理模式

當(dāng)前科技不斷進(jìn)步與發(fā)展，企業(yè)也需要利用現(xiàn)代科技做好管理，市場(chǎng)上各種管理軟件功能不斷增加，企業(yè)信息化管理得到普及與應(yīng)用。通過(guò)信息資金管理模式的建立，能夠幫助企業(yè)更快地實(shí)現(xiàn)管理現(xiàn)代化與智能化。信息資金管理主要是通過(guò)技術(shù)手段將資金管理各個(gè)環(huán)節(jié)流程化、自動(dòng)化和智能化，使各個(gè)環(huán)節(jié)更加精準(zhǔn)。其管理模式主要包括資金的進(jìn)出賬、結(jié)算、預(yù)算、審批等。在信息化處理過(guò)程中，也同時(shí)產(chǎn)生各類(lèi)大數(shù)據(jù)，對(duì)企業(yè)資金情況及時(shí)分析與預(yù)報(bào)，為企業(yè)資金決策提供支持。信息化系統(tǒng)平臺(tái)由硬件和軟件兩部分組成，硬件條件根據(jù)企業(yè)自身?xiàng)l件組合，軟件有一部分公用設(shè)施，也包括特殊設(shè)計(jì)，系統(tǒng)需要定期的維護(hù)與更新，做好整體維護(hù)，才能保證數(shù)據(jù)的安全。

（六）全面優(yōu)化相關(guān)的財(cái)務(wù)工作人員

管理離不開(kāi)工作人員，要根據(jù)新情況不斷優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，確保人員符合工作崗位需要。優(yōu)化工作人員需要做到兩方面：一是保證人員數(shù)量合理。根據(jù)崗位的需求配備好相關(guān)的專(zhuān)業(yè)人員，建筑施工企業(yè)不同時(shí)期管理不同，根據(jù)現(xiàn)階段的發(fā)展情況，合理調(diào)整人員結(jié)構(gòu)，確保財(cái)務(wù)管理人員的配置科學(xué)合理，保證整體人員數(shù)量和結(jié)構(gòu)的均衡。在管理中，需要確保集中管理、資金預(yù)算、資金核算、資金監(jiān)控等各項(xiàng)工作有專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)，根據(jù)部門(mén)需求的不同，設(shè)計(jì)好崗位，通過(guò)財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)成本控制、風(fēng)險(xiǎn)控制，有效避免出現(xiàn)疏漏和失誤。企業(yè)緊緊圍繞資金需求，提升自身的管理效率。二是做好相關(guān)人員的培訓(xùn)。通過(guò)科學(xué)合理的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高企業(yè)的管理效能。培訓(xùn)是提高員工素質(zhì)與技能的重要方式，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)資金管理人員重點(diǎn)崗位培訓(xùn)管理，特別是對(duì)新入職的員工，要從資金管理的意義作用、業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí)技能、職業(yè)操守等方面培訓(xùn)，重點(diǎn)是讓員工掌握信息化管理的方法，了解企業(yè)資金管理政策、流程和工具、法律法規(guī)、業(yè)務(wù)技能等。對(duì)老員工也要進(jìn)行培訓(xùn)，特別是一個(gè)管理流程的變化，更要做好系統(tǒng)培訓(xùn)，提升對(duì)數(shù)據(jù)的分析把握能力，保證企業(yè)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有應(yīng)對(duì)的能力。

（七）建立預(yù)算考核體系

建立資金預(yù)算考核體系，一定程度上也可以避免內(nèi)部腐敗的產(chǎn)生，同時(shí)也可以有效地激發(fā)員工工作的積極性、主動(dòng)性，發(fā)揮員工創(chuàng)造力，避免干多干少一個(gè)樣的“大鍋飯”模式。構(gòu)建資金管理系統(tǒng)的核心在于預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算考核，不同機(jī)制相互獨(dú)立又相互作用，形成一個(gè)循環(huán)。其中，預(yù)算考核是重要一環(huán)，有著承上啟下的作用。公司可以根據(jù)“事前規(guī)劃、事中監(jiān)督、事后考核”的原則建立預(yù)算考核機(jī)制。

第一，事前規(guī)劃。構(gòu)建全過(guò)程施工流程，認(rèn)真落實(shí)各施工環(huán)節(jié)的資金預(yù)算編排、申報(bào)審批及管理執(zhí)行等各項(xiàng)工作，主要涵蓋以下三個(gè)方面：

一是優(yōu)化預(yù)算考核指標(biāo)。包括業(yè)績(jī)指標(biāo)、目標(biāo)利潤(rùn)、項(xiàng)目管理費(fèi)用等，建立預(yù)算控制體系，引導(dǎo)參與人員對(duì)照目標(biāo)積極完成工作。

二是完善獎(jiǎng)懲機(jī)制。在設(shè)立績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，要與實(shí)際工作內(nèi)容相關(guān)，每一項(xiàng)指標(biāo)有詳細(xì)的說(shuō)明，保證客觀性、可行性、公正性。

三是對(duì)資金成本進(jìn)行分解。讓管理部門(mén)對(duì)成本和目標(biāo)有清晰的認(rèn)知和了解，明確分工，責(zé)任到人。

第二，事中監(jiān)督。預(yù)算的有效執(zhí)行涉及各個(gè)環(huán)節(jié)的各個(gè)方面，任何一環(huán)出了問(wèn)題都將影響到整體預(yù)算?？梢詫⒖己藱C(jī)制融入預(yù)算系統(tǒng)中，對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)管，實(shí)際與目標(biāo)相違背時(shí)及時(shí)糾偏，確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第三，事后考核。針對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)可以建立考核利潤(rùn)預(yù)算管理系統(tǒng)，注重評(píng)估預(yù)算執(zhí)行人員的業(yè)績(jī)，充分利用激勵(lì)措施進(jìn)行管理，促進(jìn)企業(yè)項(xiàng)目管理的良性循環(huán)，促進(jìn)企業(yè)利潤(rùn)最大化的實(shí)現(xiàn)。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，資金管理是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，要重視和加強(qiáng)資金管理。這就要求企業(yè)有效建立良好的資金管理制度，形成標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，有效構(gòu)建起現(xiàn)代化的資金管理系統(tǒng)平臺(tái)，通過(guò)科學(xué)的架構(gòu)，建立起系統(tǒng)的資金管理層次，通過(guò)科學(xué)的資金管理與控制，幫助企業(yè)更加合理地用好資金，提高經(jīng)濟(jì)效益，提升市場(chǎng)盈利能力。