農(nóng)商銀行公司治理的結(jié)構(gòu)分析與優(yōu)化建議

侯 巖 鄭州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

農(nóng)商行全稱為農(nóng)村商業(yè)銀行，是我國金融系統(tǒng)中極其重要的一部分，有效銜接了大型國有銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等機構(gòu)。由于主營業(yè)務(wù)范圍為小城鎮(zhèn)、農(nóng)村，涉及的主要服務(wù)對象有小微企業(yè)、農(nóng)村集體組織、農(nóng)民等。農(nóng)商行經(jīng)營發(fā)展中受規(guī)模局限、自身脆弱性、外在壓力等因素影響，內(nèi)部公司治理方面存在著諸多問題，依據(jù)《中國金融穩(wěn)定報告》匯總結(jié)果，村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)信機構(gòu)出現(xiàn)風(fēng)險概率較高，為此本文主要針對農(nóng)商行公司治理相關(guān)內(nèi)容展開研究，引導(dǎo)其實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

一、農(nóng)商行體系發(fā)展史

公司治理模式多樣，每種模式的選擇都會受主觀偏差、外在條件影響。隨著外在條件不斷變化，公司治理模式也會隨之演變，且會逐漸出現(xiàn)環(huán)境和自身發(fā)展正相關(guān)的特點，即可逐漸形成依賴。關(guān)于農(nóng)商行公司治理演變路徑詳情如下文所述：

(一)初步誕生(1950—1979年)

農(nóng)信社大量興起，市場管理混亂。1951年5月央行首次召開全國范圍的農(nóng)村金融類會議，會議決定發(fā)展農(nóng)信社，取代以往存在的高利貸機構(gòu)組織。在各方配合鼓勵下，短短五年內(nèi)興起了超過16萬家農(nóng)信社。隨著農(nóng)信社數(shù)量增多，逐漸暴露出諸多管理問題，繼而衍生出“收放”(收拾農(nóng)信社管理權(quán)收歸農(nóng)業(yè)銀行，放指權(quán)力下放至生產(chǎn)隊、人民公社等)政策。

(二)收放調(diào)整期(1979—1996年)

1979年(收)在改革開放浪潮中，國內(nèi)金融體制得以發(fā)展變革，農(nóng)業(yè)銀行被恢復(fù)，其中農(nóng)信社被當(dāng)做下級金融機構(gòu)對待；1984年(放)農(nóng)信社被定義為群眾性合作金融組織；1990年(收)提出農(nóng)信社歸人民銀行管理和領(lǐng)導(dǎo)；1996年(放)提出農(nóng)信社和農(nóng)業(yè)銀行脫離觀點，并把農(nóng)信社歸為省級、市級、縣級聯(lián)社管理，由人行履行監(jiān)督管理職責(zé)。

(三)嘗試轉(zhuǎn)型期(2000—2003年)

省社聯(lián)出現(xiàn)，初步試點農(nóng)商行。2000年江蘇省作為試點進行改革，成立了全國首家省聯(lián)社，后續(xù)各區(qū)域農(nóng)商行相繼出現(xiàn)。2003年浙江成立全國第一家農(nóng)村合作銀行，即鄞州農(nóng)村合作銀行。2002年央行把溫州當(dāng)做農(nóng)信社利率改革試點；次年在全國范圍內(nèi)推廣應(yīng)用，助力農(nóng)信社實現(xiàn)市場化運營。

(四)真正轉(zhuǎn)型期(2003—2013年)

深化改革，實現(xiàn)農(nóng)商行全面轉(zhuǎn)型發(fā)展。在中央和地方政府的全面鼓勵下，國務(wù)院先后頒布《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》《關(guān)于進一步演化農(nóng)信社改革試點的意見》，這些政策的出臺使得農(nóng)信社管理權(quán)利逐漸下放至省級政府，同時增加了地方政府對各類農(nóng)信金融機構(gòu)的管理權(quán)限、主導(dǎo)權(quán)限，引導(dǎo)區(qū)域內(nèi)符合條件的農(nóng)信社轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞葜粕虡I(yè)銀行。隨后成立了專門的省聯(lián)社負(fù)責(zé)農(nóng)信社、農(nóng)商行、農(nóng)合行等的體制管控。

(五)分類與監(jiān)管期(2013至今)

持續(xù)深化改革，強調(diào)風(fēng)險防范管控。從2013年起，由于農(nóng)村金融機構(gòu)數(shù)量的持續(xù)增加，銀保監(jiān)會加強了對其經(jīng)營管理、質(zhì)量、安全運營等方面的監(jiān)管，特別是對農(nóng)商行的監(jiān)管。同時省社聯(lián)和縣級法人主體間的管理矛盾也更加明顯，進一步推動了省社聯(lián)改革發(fā)展進程加快[1]。

二、農(nóng)商行公司治理結(jié)構(gòu)變革優(yōu)化原因分析

(一)成本制約

在省級政府授權(quán)下省聯(lián)社會代替其行使相應(yīng)職責(zé)，引導(dǎo)農(nóng)商行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)變革，同時強調(diào)改革體系構(gòu)建、頂層設(shè)計、配套機制建設(shè)等工作需花費巨額資金。

(二)部分既得利益者的影響

隨著農(nóng)商行公司治理路徑演變，逐漸形成了縱向管控，改變了原本扁平化結(jié)構(gòu)，這就代表著經(jīng)營者權(quán)利會受限，相應(yīng)的固有利益會有所損失。

(三)傳統(tǒng)理念束縛

受我國傳統(tǒng)文化氛圍影響，過分看重分權(quán)和制衡的治理結(jié)構(gòu)外在的文化環(huán)境并不適合其發(fā)展壯大。另外，各方主體監(jiān)管意識弱，不足以支撐銀行公司治理規(guī)范運行[2]。

三、農(nóng)商銀行公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化建議

(一)提升股東大會決策水平

第一，農(nóng)商行要明確股東大會職權(quán)范圍，可以在年度股東大會、臨時股東大會上進行相關(guān)內(nèi)容確定，可針對現(xiàn)有公司規(guī)章制度體系文件、章程進行修訂，將股東大會職權(quán)明確書寫在公司章程中，要特別注意說明不能授予個人、機構(gòu)或董事會的詳細(xì)事項，以確保后續(xù)股東大會合法合規(guī)行使職權(quán)。第二，調(diào)整股東大會議事規(guī)則，遵循相關(guān)規(guī)定規(guī)范召開會議，如提前通知相關(guān)監(jiān)管部門、向上級單位報備具體會議時間內(nèi)容等，全面梳理并規(guī)范執(zhí)行決策流程。第三，嚴(yán)格約束大股東行為，規(guī)范所有股東行為。為股東間無障礙溝通交流提供平臺、渠道，公平公正對待所有股東，尤其要保障中小股東項目知情權(quán)、決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)等，維護所有股東合法權(quán)益。比如農(nóng)商行可對大股東進行合理評估，定期召開股東代表大會，進行股東現(xiàn)場信息調(diào)研等[3]。

(二)強化董事會建設(shè)

1.董事會規(guī)范履職

董事會人員日常行使權(quán)利要受股東大會的全面監(jiān)管和授權(quán)，在其監(jiān)管下可適當(dāng)調(diào)整董事會準(zhǔn)則，制定年度詳細(xì)的董事會工作計劃。董事會人員要積極參加董事會、行業(yè)政策解讀會、專題培訓(xùn)會、座談會等，全面提高自身履職能力，在各方監(jiān)管下規(guī)范履職。

2.引導(dǎo)獨立董事發(fā)揮作用

農(nóng)商行可適當(dāng)拓寬獨立董事招聘路徑，如鄆城農(nóng)商銀行2022年新招聘兩個獨立董事，一個是知名政法大學(xué)副教授、碩導(dǎo)，另一個是事務(wù)所專職律師，并為其提供了良好的監(jiān)管溝通路徑。設(shè)置獨立董事履職數(shù)據(jù)庫，把獨立董事在職期間所有與會記錄、提出意見、意見采納與否、意見結(jié)果、監(jiān)管、決策等內(nèi)容詳細(xì)匯總于數(shù)據(jù)庫中，以此來保障獨立董事的職能履行，也能夠?qū)χ卮笫马棝Q策加以制衡。設(shè)計專門的董事會管理委員會，與其他關(guān)聯(lián)交易委員會、戰(zhàn)略管理委員會、風(fēng)險管理委員會、審計委員會、消費者權(quán)益保護委員會、三農(nóng)金融服務(wù)委員會等互相溝通交流，提升其協(xié)同作用。

(三)提升法人治理能力

第一，健全組織架構(gòu)，提高治理水平。對董事會成員的選擇和確定要嚴(yán)謹(jǐn)，需嚴(yán)格遵循相關(guān)規(guī)定、條件約束。農(nóng)商行需強調(diào)頂層設(shè)計，依據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)濟實力等，合理確定執(zhí)行董事、獨立董事的人數(shù)及領(lǐng)導(dǎo)占比。依據(jù)《公司治理準(zhǔn)則》相關(guān)內(nèi)容規(guī)定，農(nóng)商行可適當(dāng)提升獨立董事人員占比，保障其人數(shù)占比不低于董事會總?cè)藬?shù)的30%。對于加入董事會、監(jiān)事會的人員能力要進行全面考察，確保其具備現(xiàn)代企業(yè)管理要求的基本技能、認(rèn)同農(nóng)商行當(dāng)前發(fā)展戰(zhàn)略。對于獨立董事人員的選擇，可以與口碑較好的律師事務(wù)所、會計事務(wù)所合作，從中選擇專業(yè)人士作為獨立董事，提高農(nóng)商行整體董事決策專業(yè)水平。農(nóng)商行可增加大會開展頻次，強化對董事會、監(jiān)事會、股東會等決策的監(jiān)管。第二，制定完善的法人治理制度體系，優(yōu)化治理流程。清楚“三會一層”(即股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層)職責(zé)邊界，不斷細(xì)化公司現(xiàn)有章程和議事準(zhǔn)則，精細(xì)化各層級權(quán)責(zé)范圍，強調(diào)各層級間權(quán)力制衡。健全法人治理制度體系，依據(jù)國家層面、金融行業(yè)層面等的宏觀政策制定完善可行的董事會授權(quán)管理機制、董監(jiān)會履職評價機制、外部審計履職制度、關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)機制、信息公開披露機制、內(nèi)部控制機制及其他有關(guān)機制，保障三會一層對所有工作內(nèi)容的覆蓋。第三，加強自身建設(shè)，提高服務(wù)質(zhì)量?？赏ㄟ^強化黨的領(lǐng)導(dǎo)、落實董事會科學(xué)引領(lǐng)、加強董事會監(jiān)管等方式落實。

(四)實現(xiàn)黨建與公司治理深入融合

第一，促進黨建和公司治理的深入融合。農(nóng)商行要把黨的領(lǐng)導(dǎo)理念融入到日常公司治理過程中，把黨組織任務(wù)目標(biāo)寫入公司管理章程，切實遵循總行黨委方向指引。尤其是在市場定位、戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險防范管控、重大事項決策等環(huán)節(jié)，更要全面貫徹黨的正確部署和具體任務(wù)要求。第二，嚴(yán)格遵循黨委參與決策、前置化工作流程。涉及三重一大的事項必須先經(jīng)過黨委人員研究討論批準(zhǔn)后再傳遞至董事會、高級管理層人員進行最終決策。第三，制定雙向進入、交叉任職的管理機制，主要是針對領(lǐng)導(dǎo)層而言。農(nóng)商行要實現(xiàn)黨的領(lǐng)導(dǎo)和公司治理的完美融合，就要督促黨委會、董事會、股東會、監(jiān)事會人員間增強溝通交流，最大限度地發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)職能，逐漸形成一套完善的、良性的黨領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)同發(fā)展、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的管理體系，以此來促進農(nóng)商行本身業(yè)務(wù)質(zhì)量提升、業(yè)務(wù)成果檔次升級[4]。

(五)引導(dǎo)多主體共同參與，增強治理主體意識和理念

農(nóng)商行公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化需要多主體共同參與，發(fā)揮其監(jiān)督管理引導(dǎo)職能，實現(xiàn)共同治理目的?？梢詾閺V大公眾參與設(shè)置專門的渠道，引導(dǎo)相關(guān)人員清楚自身治理主體定位，且不斷增強其相關(guān)主體意識和理念，還要保障股東、員工等直接利益相關(guān)群體對公司治理事項有著絕對參與權(quán)、知情權(quán)、評價議論權(quán)等。強化對農(nóng)商行公開披露信息真實性、完整性的監(jiān)督檢查，確保有關(guān)人員能夠嚴(yán)格遵循相關(guān)規(guī)定規(guī)范披露信息，如經(jīng)營狀況、風(fēng)險防范管控能力、高管薪酬等都涵蓋在披露范圍內(nèi)，這些披露信息也能夠為外部關(guān)聯(lián)利益方、股東方等提供各種真實的決策評估依據(jù)，從而強化內(nèi)外部混合監(jiān)管。

(六)規(guī)范高級管理層履職

第一，強化履職約束，把問題當(dāng)做主要導(dǎo)向，按照三道風(fēng)險防線確定高級管理人員崗位職責(zé)及權(quán)利，可適當(dāng)調(diào)整領(lǐng)導(dǎo)班子職責(zé)分工，側(cè)重于結(jié)果導(dǎo)向和全過程管控，制定不同層級不同職能部門間相互制約、相互銜接的內(nèi)部控制機制，實現(xiàn)農(nóng)商行職能制衡、流程規(guī)范、管理精細(xì)。第二，嚴(yán)格落實授權(quán)管理機制，農(nóng)商行董事會、高層管理人員要明確各自可授權(quán)內(nèi)容邊界、授權(quán)具體事宜、授權(quán)有效期限等，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定、規(guī)則開展授權(quán)活動，全面執(zhí)行股東會、董事會、監(jiān)事會制衡機制，以保障農(nóng)商行經(jīng)營管理決策順應(yīng)其戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險防范政策等。第三，編制高級管理人員績效考核機制，確保考核內(nèi)容全面，能夠切實反映管理人員的綜合能力，可從工作履職情況、包片工作、問題整改效果、四個意識等多方面著手，按照百分制評分，并每月進行考核結(jié)果通報[5]。

(七)強化監(jiān)事會監(jiān)管職能

第一，強調(diào)“四項監(jiān)督”(法律監(jiān)督、黨內(nèi)監(jiān)督、輿論監(jiān)督、民主監(jiān)督)，實現(xiàn)提質(zhì)增效。農(nóng)商行監(jiān)事會可選擇非現(xiàn)場監(jiān)督、現(xiàn)場勘察、會議提問等方式，全面了解董事會及高級管理層人員實際履職情況，了解本行內(nèi)控效果、風(fēng)險管控水平、財務(wù)管理水平、業(yè)務(wù)發(fā)展局勢等，切實保障核心領(lǐng)導(dǎo)層發(fā)揮其個人才能。如鄆城農(nóng)商銀行2022年全年監(jiān)事會共發(fā)現(xiàn)風(fēng)險單21期、質(zhì)詢函2期、工作建議書18期，且約談2人；本年度全年組織開展專項檢查5次，關(guān)于專題問題調(diào)研4次，發(fā)現(xiàn)其存在的問題35個，提出有關(guān)改進建議13條。第二，落實逐級報告，強化層級間人員溝通交流。農(nóng)商行可編制層級分明的信息報告制度，在高級管理層結(jié)構(gòu)下增加專門的報告職能管理部門，要求該職能部門每月向監(jiān)事會匯報經(jīng)營相關(guān)信息；每季度向銀保監(jiān)會匯報工作報告；定期向省級聯(lián)社匯報重點工作內(nèi)容；定期向股東大會匯報工作報告，理論講每年最少向股東大會匯報一次。第三，加大監(jiān)管評價管理力度。對董事會及諸位董事進行履職評價，為此農(nóng)商行需求提前制定完善可行的履職評價制度；對高級管理層人員進行履職評價，按照既定的履職評價機制和方式方法；對監(jiān)事會人員進行履職評價，并把相關(guān)評價結(jié)果匯總在統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫；對各職能層人員進行履職評價，每月都要開展。對不同層級人員履職評價工作的規(guī)范開展，一方面有助于提高各層級履職主動性，提升其履職能力，并規(guī)范其履職行為；另一方面能夠使該行業(yè)務(wù)規(guī)范落實，有效防范各種業(yè)務(wù)財務(wù)風(fēng)險。

(八)完善獎懲機制

農(nóng)商行可制定完善操作性強的獎懲機制，保障各方利益處于動態(tài)平衡。一方面，有利于把人員個人利益和本行發(fā)展、公司治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化與否相關(guān)聯(lián)，能夠引導(dǎo)基層崗位人員更加積極主動地參與到公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化過程中；另一方面，則能夠?qū)鹊美嬲哌M行適當(dāng)補償，避免短期內(nèi)進行公司治理結(jié)構(gòu)變革嚴(yán)重?fù)p害既得利益者利益，能夠為其適應(yīng)治理結(jié)構(gòu)變革提供一定的緩沖時間[6]。

四、結(jié)語

總而言之，農(nóng)商行要增強自身競爭優(yōu)勢、提高服務(wù)水平，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，必然要重視內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化。前文側(cè)重于分析農(nóng)商行公司治理的理論知識，后文提出了詳細(xì)可行的公司治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化建議，具體建議有：提升股東大會決策水平、強化董事會建設(shè)、提升法人治理能力、實現(xiàn)黨領(lǐng)導(dǎo)和公司治理深入融合、引導(dǎo)多主體共同參與，增強治理主體意識和理念、規(guī)范高級管理層履職、強化董事會監(jiān)管職能、完善獎懲機制等。希望各農(nóng)商行在進行公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化時能夠切實依據(jù)自身情況選擇合適可行的路徑，促進其實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。