淺析以提高資金效率為目標(biāo)的集團(tuán)資金結(jié)算管理體系的構(gòu)建與實(shí)施

首鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

首鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“首鋼財(cái)務(wù)公司”或“公司”）成立于2015年7月21日，注冊(cè)資本100億元，由首鋼集團(tuán)有限公司和北京首鋼建設(shè)投資有限公司共同出資設(shè)立，是首鋼集團(tuán)全資子公司?！镀髽I(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，財(cái)務(wù)公司是以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司需經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，持《金融許可證》方可按核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍開(kāi)展日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

首鋼財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)范圍：對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；對(duì)成員單位提供擔(dān)保；辦理成員單位之間的委托貸款；對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；吸收成員單位的存款；對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆借；承銷成員單位的企業(yè)債券。

公司自成立以來(lái)，不斷完善業(yè)務(wù)體系，提升金融服務(wù)能力，已成為集團(tuán)的重要利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。構(gòu)建了以人民幣資金池、外匯資金池、票據(jù)池于一體的全球結(jié)算服務(wù)體系，建立了立體式首鋼財(cái)票保貼渠道，大力開(kāi)展中間業(yè)務(wù)，盤(pán)活不可歸集資金，為降低實(shí)體籌融資成本、降低集團(tuán)負(fù)債發(fā)揮了積極作用。2021年末，公司資產(chǎn)總額569億元，存款總額451億元，貸款總額312億元。

一、以提高資金效率為目標(biāo)的集團(tuán)資金結(jié)算管理體系的構(gòu)建與實(shí)施背景

（一）鋼鐵行業(yè)發(fā)展背景

我國(guó)鋼鐵行業(yè)正在迎來(lái)兼并重組窗口期、綠色發(fā)展和智能制造關(guān)鍵期、科技創(chuàng)新引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的機(jī)遇期：一是鋼鐵產(chǎn)業(yè)集中度進(jìn)一步提升，2016年9月國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于推進(jìn)鋼鐵產(chǎn)業(yè)兼并重組處置僵尸企業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出到2025年，中國(guó)鋼鐵產(chǎn)業(yè)60%-70%的產(chǎn)量集中在10家左右的大集團(tuán)內(nèi)；二是供強(qiáng)需弱格局下鋼材市場(chǎng)波動(dòng)加劇，供給方面預(yù)計(jì)2022年產(chǎn)能置換新產(chǎn)能逐步達(dá)產(chǎn)后粗鋼產(chǎn)能或?qū)⑦_(dá)到峰值，需求方面預(yù)計(jì)我國(guó)鋼材消費(fèi)將保持峰值區(qū)間緩慢波動(dòng)下行趨勢(shì)；三是綠色低碳和智能制造發(fā)展不斷深入，鋼鐵企業(yè)超低排放改造加快推進(jìn)，環(huán)保將推動(dòng)行業(yè)新一輪洗牌，智能制造將改變未來(lái)業(yè)態(tài)，互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能技術(shù)將推動(dòng)產(chǎn)業(yè)革新，促進(jìn)鋼鐵企業(yè)兩化融合水平和智能裝備水平的提升；四是鋼鐵企業(yè)產(chǎn)融結(jié)合將持續(xù)深化，未來(lái)鋼鐵企業(yè)并購(gòu)重組，資產(chǎn)并購(gòu)將成為行業(yè)主旋律，如何盤(pán)活存量資產(chǎn)，打造鋼鐵生態(tài)圈將成為主要話題，積極探索通過(guò)產(chǎn)融深度結(jié)合，推動(dòng)重資產(chǎn)向輕資產(chǎn)轉(zhuǎn)型，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)流動(dòng)性，提高財(cái)務(wù)管理效率，加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)效益將成為鋼鐵企業(yè)的重要評(píng)價(jià)指標(biāo)。

（二）持續(xù)強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)管理、有效提高資金運(yùn)營(yíng)效率

財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容之一，主要負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營(yíng)所需各種金融資源的管理，如何提高金融資源的使用效率，是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的重要命題。2006年12月4日，財(cái)政部頒發(fā)了新的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的管理方式、強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行了改革，明確提出“企業(yè)集團(tuán)可以實(shí)行內(nèi)部資金集中統(tǒng)一管理”。

大型跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)一般采取資金集中管理的模式，有利于資金在整個(gè)集團(tuán)內(nèi)的高效率運(yùn)作，提高資金的使用效率和使用收益。對(duì)于大型企業(yè)集團(tuán)而言，資金集中管理有利于增強(qiáng)集團(tuán)的管控力，各類金融資源由集團(tuán)總部統(tǒng)一運(yùn)作、調(diào)配使用，能夠集中資金支持集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā)展板塊，同時(shí)保障資金安全、提高資金使用效益。在國(guó)內(nèi)大型企業(yè)集團(tuán)的管理實(shí)踐中，主要企業(yè)集團(tuán)都通過(guò)成立結(jié)算中心或者財(cái)務(wù)公司開(kāi)展資金集中管理，部分國(guó)際化發(fā)展的企業(yè)集團(tuán)更是基于財(cái)務(wù)公司平臺(tái)，搭建了司庫(kù)管理平臺(tái)，進(jìn)一步提升了管理水平。

鋼鐵行業(yè)的市場(chǎng)供需環(huán)境較為復(fù)雜。如何謀求對(duì)策探索出路，協(xié)調(diào)產(chǎn)能成本效率以應(yīng)對(duì)外部競(jìng)爭(zhēng)壓力，是擺在首鋼全體干部職工面前的一道巨大的考題。困境面前集團(tuán)公司審時(shí)度勢(shì)研究出臺(tái)了一系列資金管理辦法與制度，為工作開(kāi)展提供了有力的支撐與嚴(yán)格的準(zhǔn)繩。首鋼財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)資金系統(tǒng)的支撐部門(mén)和重要一環(huán)必須做到與集團(tuán)同步，行使資金流通職責(zé)的同時(shí)堅(jiān)定不移地貫徹和執(zhí)行集團(tuán)的各項(xiàng)方針與政策。

集團(tuán)明確了公司是首鋼集團(tuán)統(tǒng)一結(jié)算、資金歸集、資金監(jiān)控的唯一平臺(tái)。負(fù)責(zé)統(tǒng)籌辦理資金歸集、資金結(jié)算，靈活運(yùn)用各種金融工具，為成員單位提供金融服務(wù)，監(jiān)控成員單位資金預(yù)算執(zhí)行情況。因此，構(gòu)建高效、靈活、安全、行之有效的結(jié)算管理體系就成為公司工作的重中之重。

（三）全面提升集團(tuán)資金精益化、集約化、智能化管理水平，有效防控資金風(fēng)險(xiǎn)的需要

財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)資金集中管理的專業(yè)化平臺(tái)機(jī)構(gòu)，功能定位為集團(tuán)資金結(jié)算管理中心、資金運(yùn)作中心、融資配置中心、金融風(fēng)險(xiǎn)控制中心，資金管控成為財(cái)務(wù)公司的核心職能之一，是財(cái)務(wù)公司開(kāi)展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，也是立足于集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)管理方針、服務(wù)于集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)鍵途徑。在實(shí)踐中，全面提升資金效率，全面提升集團(tuán)資金精益化、集約化、智能化管理水平是財(cái)務(wù)公司資金管控的重點(diǎn)目標(biāo)及宗旨，也是判斷集團(tuán)資金體系建設(shè)水平和科學(xué)程度的重點(diǎn)量化指標(biāo)。

高水平的資金管控要明確工作目標(biāo)、加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)、把握工作原則、持續(xù)優(yōu)化管理模式，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融資源“看得見(jiàn)、管得住、調(diào)得動(dòng)、用得好”，把銀行賬戶、票據(jù)管理、資金結(jié)算等操作類業(yè)務(wù)，資金集中、債務(wù)融資等運(yùn)營(yíng)類業(yè)務(wù)，境外資金管理、供應(yīng)鏈金融服務(wù)等資源配置類業(yè)務(wù)作為管理重點(diǎn)，固化管理要求、規(guī)范操作流程、實(shí)現(xiàn)穿透監(jiān)測(cè)，持續(xù)提升金融資源的管理水平。

（四）為集團(tuán)及成員單位提供高質(zhì)量金融服務(wù)，提高服務(wù)效率、降低資金成本的需要

首鋼財(cái)務(wù)公司以“依托成員單位、服務(wù)集團(tuán)整體”為宗旨，結(jié)合內(nèi)部管理體系建設(shè)，在前期七年業(yè)務(wù)開(kāi)展總結(jié)的基礎(chǔ)上，力求突破傳統(tǒng)服務(wù)思維，立足客戶服務(wù)精準(zhǔn)定位，從各個(gè)層面持續(xù)提升金融服務(wù)品質(zhì)，滿足集團(tuán)及成員單位對(duì)于金融服務(wù)的多樣需求，不斷豐富財(cái)企互動(dòng)交流，提升自身服務(wù)水平，打造首鋼財(cái)務(wù)服務(wù)品牌。

客戶管理和客戶服務(wù)對(duì)于金融行業(yè)來(lái)說(shuō)是永恒的主題，涉及面涵蓋金融業(yè)務(wù)的各個(gè)層面，無(wú)論是內(nèi)部的資金結(jié)算、信貸融資、信息化系統(tǒng)建設(shè)，外部的金融同業(yè)的交易與合作，以及與監(jiān)管部門(mén)的對(duì)接與溝通，其核心都是基于客戶需求及客戶管理從而對(duì)內(nèi)部服務(wù)體系進(jìn)行不斷的優(yōu)化與重組，最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)、成員單位、公司三贏的管理目標(biāo)，助力集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展。

二、以資金效率為目標(biāo)的集團(tuán)資金結(jié)算管理體系的構(gòu)建與實(shí)施內(nèi)涵和主要做法

首鋼財(cái)務(wù)公司結(jié)算管理體系以制度為基礎(chǔ)，以資金管理系統(tǒng)為平臺(tái)，通過(guò)與結(jié)算合作銀行簽署銀財(cái)直連和銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)使用協(xié)議，建立銀行、公司、成員單位之間的網(wǎng)絡(luò)結(jié)算體系，依托人民銀行大額支付清算系統(tǒng)、上海票據(jù)交易所票據(jù)交易系統(tǒng)、電子商業(yè)匯票ECDS系統(tǒng)、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)SWIFT系統(tǒng)、人民幣跨境支付系統(tǒng)CIPS，結(jié)合本外幣一體化資金池資格的取得，建立了涵蓋境內(nèi)外、各幣種、現(xiàn)金及票據(jù)等各項(xiàng)資金的全球網(wǎng)絡(luò)結(jié)算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)各單位資金結(jié)算和資金集中的統(tǒng)一管理。以新核心系統(tǒng)為契機(jī)，深度嵌入集團(tuán)信息一體化管控體系，實(shí)現(xiàn)從操作到管控的升級(jí)，將工作重心逐漸轉(zhuǎn)移至為集團(tuán)提供全面資金管控服務(wù)，不斷強(qiáng)化監(jiān)控能力和數(shù)據(jù)分析能力，進(jìn)一步提升結(jié)算服務(wù)能力。

積極探索金融科技在結(jié)算業(yè)務(wù)和結(jié)算平臺(tái)建設(shè)中的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)結(jié)算平臺(tái)的升級(jí)換代，開(kāi)展數(shù)據(jù)精細(xì)化管理，努力提升服務(wù)集團(tuán)、加強(qiáng)資金管理和整合金融資源的能力。強(qiáng)化結(jié)算渠道管理，對(duì)已有結(jié)算渠道進(jìn)行優(yōu)化，提高管理效率；拓展新型結(jié)算渠道，充分研討各項(xiàng)新型支付業(yè)務(wù)的可行性和必要性，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的體內(nèi)循環(huán)。

持續(xù)強(qiáng)化結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理，充分利用信息化手段，對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分析和預(yù)判，有效設(shè)定控制模式，滲透至所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，確保資金結(jié)算安全，提高資金結(jié)算效率。

主要做法如下：

（一）現(xiàn)金管理方面，提升資金結(jié)算效率，創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)7X24小時(shí)全天候結(jié)算服務(wù)

在傳統(tǒng)結(jié)算功能的基礎(chǔ)上，以年初新核心系統(tǒng)升級(jí)為契機(jī)，正式開(kāi)通7×24小時(shí)結(jié)算服務(wù)，進(jìn)一步拓寬全天候結(jié)算功能，利用金融科技提升服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)效，為各成員單位提供更加高效、便捷、安全的結(jié)算服務(wù)，助力集團(tuán)不斷提升資金管控效率。7×24小時(shí)結(jié)算服務(wù)有效賦能首鋼財(cái)務(wù)公司，將客戶需求擺在首位，提供結(jié)算服務(wù)時(shí)間覆蓋所有工作日及非工作日全時(shí)段，充分利用人行大小額支付清算渠道及銀財(cái)直聯(lián)通道，大幅提升結(jié)算業(yè)務(wù)自動(dòng)處理比例，縮短指令落地處理時(shí)間，把客戶理念落到實(shí)處，實(shí)現(xiàn)多方共贏。

1.付款方面。原來(lái)成員單位只能在工作日8：30到17：00提交對(duì)外付款、資金下?lián)苤噶?，?shí)現(xiàn)7×24小時(shí)結(jié)算服務(wù)后，付款類業(yè)務(wù)突破系統(tǒng)優(yōu)化升級(jí)前資金清算受制于工作日的局面，依托于人民銀行大小額支付清算系統(tǒng)，利用公司核心系統(tǒng)自動(dòng)跑批功能處理工作時(shí)段以外的結(jié)算指令，可以滿足成員單位隨時(shí)提交業(yè)務(wù)指令的需求；內(nèi)部轉(zhuǎn)賬也可以實(shí)現(xiàn)“有需即轉(zhuǎn)”，成員單位可根據(jù)自身資金安排實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金實(shí)時(shí)流通，為集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)提供堅(jiān)實(shí)的資金服務(wù)基礎(chǔ)。

2.收款方面。原有成員單位在接收第三方匯款、集團(tuán)內(nèi)各單位匯入款項(xiàng)時(shí)，只能在工作日收到本單位在財(cái)司開(kāi)立的內(nèi)部賬戶中，存在入賬時(shí)間滯后的現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)7×24小時(shí)結(jié)算服務(wù)后，改變?cè)兄荒芄ぷ魅杖胭~的情況，只要收款人戶名、賬號(hào)、開(kāi)戶行沒(méi)有問(wèn)題，可直接實(shí)時(shí)自動(dòng)入賬，有效縮短資金在途時(shí)間，從而使各單位提高資金收益、降低成本費(fèi)用，增強(qiáng)資金流動(dòng)性。從集團(tuán)層面來(lái)講，擴(kuò)展收款時(shí)段既可以提升各單位資金使用效能，也可以提升成員單位將首鋼財(cái)務(wù)公司結(jié)算賬戶作為業(yè)務(wù)資金收款主要渠道的積極性，最終提升集團(tuán)整體資金運(yùn)營(yíng)效率和運(yùn)營(yíng)收益，實(shí)現(xiàn)多方共贏。

3.歸集方面。成員單位資金歸集不再受工作時(shí)段限制，直聯(lián)銀行賬戶自動(dòng)歸集由原有每日自動(dòng)歸集一次升級(jí)為每日自動(dòng)歸集二次，并且各單位在任何時(shí)段都可自行手動(dòng)歸集，解決之前成員單位銀行賬戶收款較晚，不能開(kāi)展資金上存的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)歸集與手工歸集的有機(jī)結(jié)合，互為補(bǔ)充，有利于全面提升集團(tuán)資金集中度，實(shí)現(xiàn)可歸集資金應(yīng)歸盡歸。

4.系統(tǒng)方面。2022年初，首鋼財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)了核心系統(tǒng)的全方位升級(jí)，在原有平臺(tái)服務(wù)基礎(chǔ)上根據(jù)成員單位需求進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，為集團(tuán)成員單位開(kāi)展做更為優(yōu)質(zhì)便捷的資金結(jié)算服務(wù)。在現(xiàn)金模塊下推出類超級(jí)網(wǎng)銀功能的“銀行轉(zhuǎn)賬”服務(wù)，凡是與公司進(jìn)行直連的銀行賬戶無(wú)需切換該銀行網(wǎng)銀，只需要在公司系統(tǒng)即可查閱賬戶明細(xì)余額等信息，也可對(duì)該賬戶下資金進(jìn)行轉(zhuǎn)賬等操作，即成員單位僅需要使用公司這一服務(wù)平臺(tái)即可實(shí)現(xiàn)多賬戶管理，減少系統(tǒng)切換次數(shù)，節(jié)省了大量的時(shí)間成本與人工成本，提升工作效率。對(duì)成員單位而言，使用公司系統(tǒng)的便利性提升了其資金歸集的意愿與主觀能動(dòng)性，為資金集中管控做出鋪墊。

（二）票據(jù)管理方面，以系統(tǒng)建設(shè)促票據(jù)集中，全面提升集團(tuán)資金管控范圍

票據(jù)在鋼鐵業(yè)產(chǎn)供銷各個(gè)環(huán)節(jié)收入中均占有較大比重，票據(jù)管理是集團(tuán)資金管理的重要組成部分。通過(guò)票據(jù)管理，不斷提升資金歸集率和歸集規(guī)模，加大服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)力度，支持首鋼集團(tuán)轉(zhuǎn)型發(fā)展目標(biāo)。

目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)主要通過(guò)系統(tǒng)建設(shè)和票據(jù)集中管理有效實(shí)施，系統(tǒng)建設(shè)和票據(jù)集中管理二者相互影響，緊密聯(lián)系，系統(tǒng)建設(shè)服務(wù)票據(jù)管理，票據(jù)管理實(shí)施過(guò)程中的業(yè)務(wù)需求會(huì)進(jìn)一步對(duì)系統(tǒng)建設(shè)提出更高層次的要求。首鋼財(cái)務(wù)公司通過(guò)系統(tǒng)建設(shè)構(gòu)建了集團(tuán)票據(jù)池管理模塊、公司票據(jù)業(yè)務(wù)自營(yíng)模塊，與上海票據(jù)交易所交易系統(tǒng)、電子商業(yè)匯票ECDS系統(tǒng)建立直聯(lián)，改善原有依賴人工、工作量大、風(fēng)險(xiǎn)高的狀況，實(shí)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)的全生命周期管理，形成規(guī)模效應(yīng)。

1.持續(xù)優(yōu)化票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)。集團(tuán)成員單位眾多，分散在全國(guó)各地，票據(jù)集中難度大，各項(xiàng)業(yè)務(wù)也很難開(kāi)展，首鋼財(cái)務(wù)公司集團(tuán)票據(jù)池系統(tǒng)的建立，極大提升成員單位辦理各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)和票據(jù)集中的可操作性和便捷性，票據(jù)集中工作逐步規(guī)范并形成規(guī)模。在此基礎(chǔ)上優(yōu)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)功能，開(kāi)展入池托管存量票據(jù)結(jié)構(gòu)分析，按承兌行流通性、票據(jù)到期日的變現(xiàn)性、金融市場(chǎng)的融資性，全面、合理、有效地開(kāi)展票據(jù)結(jié)構(gòu)分析。下一步已申請(qǐng)加入票交所新一代票據(jù)交易系統(tǒng)，更加便捷有效的服務(wù)成員單位，并實(shí)現(xiàn)三大突破：一是統(tǒng)一系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了一個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、一套接口功能兼容紙電票據(jù)全生命周期業(yè)務(wù)流程；二是票據(jù)“找零支付”功能極大方便成員的支付結(jié)算效率，減少湊數(shù)配票時(shí)間；三是前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，加強(qiáng)綜合防控，有效提升了風(fēng)險(xiǎn)綜合管控能力。

2.持續(xù)加強(qiáng)票據(jù)集中管理工作。充分發(fā)揮票據(jù)池系統(tǒng)平臺(tái)功能，成員單位入池結(jié)算規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)。一是了解成員單位業(yè)務(wù)需求，不斷優(yōu)化集團(tuán)票據(jù)池系統(tǒng)功能，理順操作流程，實(shí)現(xiàn)更為便利化的界面操作；二是全面實(shí)現(xiàn)從票據(jù)開(kāi)立、流轉(zhuǎn)、質(zhì)押、貼現(xiàn)、到期托收等票據(jù)全生命周期業(yè)務(wù)，為票據(jù)盤(pán)活奠定基礎(chǔ)；三是依托票據(jù)實(shí)物托管模式，結(jié)合一體化收付款業(yè)務(wù)指令，保障托管單位票據(jù)業(yè)務(wù)的時(shí)效性、安全性、準(zhǔn)確性，經(jīng)辦人員運(yùn)用專業(yè)技能合理匹配票據(jù)、安排支付渠道，為成員單位節(jié)約現(xiàn)金資源，提供多元化票據(jù)結(jié)算服務(wù)。

截至目前，成員單位開(kāi)通電票功能280家，票據(jù)入池期末余額達(dá)到138億元，票據(jù)入池日均余額達(dá)到156億元，票據(jù)出入池交易筆數(shù)年均36萬(wàn)筆，交易金額年均2077億元；交易量和交易額均處于同行業(yè)領(lǐng)先水平。

3.持續(xù)強(qiáng)化自營(yíng)票據(jù)結(jié)算管理。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)快速反應(yīng)和有序處置能力，加強(qiáng)票據(jù)兌付、清算管理，嚴(yán)控票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)首鋼財(cái)票信譽(yù)。一是確保承兌票據(jù)到期兌付準(zhǔn)確、及時(shí)，為首鋼財(cái)票持續(xù)增信；二是確保質(zhì)押票據(jù)、貼現(xiàn)票據(jù)資金及時(shí)回流，維護(hù)公司資產(chǎn)安全；三是根據(jù)票據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化票據(jù)盤(pán)點(diǎn)管理，從系統(tǒng)支撐、業(yè)務(wù)流程方面對(duì)票據(jù)運(yùn)行過(guò)程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展有效防范，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)快速反應(yīng)和有序處置能力。公司近三年年均票據(jù)承兌到期付款1萬(wàn)筆，年均承兌付款233億元；年均結(jié)算總額113億元；各項(xiàng)數(shù)據(jù)均處于同行業(yè)前列。

（三）外匯管理方面，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，統(tǒng)籌內(nèi)外部資源，提升外匯資金歸集總額

外匯資金管理方面，首鋼財(cái)務(wù)公司作為資金歸集平臺(tái)，統(tǒng)籌集團(tuán)境內(nèi)外外匯資金，提高資金使用效率，降低資金成本，為集團(tuán)統(tǒng)籌管控匯率風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造有利條件。一是通過(guò)不斷優(yōu)化外匯業(yè)務(wù)流程，做好成員單位賬戶開(kāi)立和資金歸集工作，提高工作效率，加強(qiáng)與境內(nèi)外成員單位溝通，在客戶服務(wù)、結(jié)算規(guī)則等方面實(shí)行差異化、有針對(duì)性的結(jié)算服務(wù)，有效促進(jìn)外匯資金歸集。二是統(tǒng)籌內(nèi)外部資源，有效發(fā)揮協(xié)同作用，集中力量實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)落地。一方面，發(fā)揮公司金融牌照優(yōu)勢(shì)，通過(guò)成為銀行間外匯市場(chǎng)會(huì)員，滿足成員單位結(jié)售匯業(yè)務(wù)需求，以更優(yōu)惠的價(jià)格讓利成員單位，從而降低集團(tuán)整體費(fèi)用；另一方面，公司相關(guān)部門(mén)之間有效協(xié)同，梳理結(jié)售匯業(yè)務(wù)流程、確定核算方案，確保結(jié)售匯業(yè)務(wù)有效落地。自2021年5月辦理首筆業(yè)務(wù)至2022年6月底，累計(jì)代客結(jié)售匯45筆，累計(jì)讓利成員單位1626萬(wàn)元人民幣。

（四）銀行賬戶管理方面，創(chuàng)新RPA+SWIFT相結(jié)合的非授權(quán)賬戶可視化信息數(shù)據(jù)模式

首鋼財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)資金管理重要執(zhí)行單位，承載著內(nèi)外部銀行賬戶管理的重任。明確成員單位銀行賬戶的開(kāi)戶流程，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，嚴(yán)格控制外部銀行賬戶的開(kāi)立，積極推進(jìn)賬戶授權(quán)工作，以源頭管控促進(jìn)精細(xì)化管理。目前集團(tuán)大部分賬戶都是內(nèi)部賬戶以及直連賬戶，實(shí)現(xiàn)了資金系統(tǒng)自動(dòng)上存下?lián)?，但仍存在部分境?nèi)外賬戶未實(shí)現(xiàn)授權(quán)，無(wú)法對(duì)其進(jìn)行有效的數(shù)據(jù)獲取和賬戶管理工作。

針對(duì)境內(nèi)非授權(quán)賬戶，打破思想桎梏，尋找信息化創(chuàng)新技術(shù)解決方案，采用RPA機(jī)器人流程自動(dòng)化技術(shù)，利用查詢盾定時(shí)開(kāi)啟銀行對(duì)賬，隨時(shí)獲取銀行賬戶收支結(jié)余信息?；诖诉M(jìn)一步強(qiáng)化成員單位內(nèi)部賬戶收支結(jié)算要求，加強(qiáng)了集團(tuán)集中管理和收支計(jì)劃管理。

針對(duì)境外非授權(quán)賬戶，積極尋找突破點(diǎn)，創(chuàng)新加入SWIFT國(guó)際資金結(jié)算系統(tǒng)，開(kāi)展各境外企業(yè)SWIFT授權(quán)簽署工作，通過(guò)MT940報(bào)文傳送賬戶明細(xì)、余額信息，有效提升境外企業(yè)銀行賬戶監(jiān)測(cè)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，強(qiáng)化境外資金監(jiān)控能力。

公司創(chuàng)新開(kāi)展RPA+SWIFT相結(jié)合的非授權(quán)賬戶可視化信息數(shù)據(jù)模式，同時(shí)與公司九恒星系統(tǒng)對(duì)接，打造了專屬的銀行賬戶可視化展示模塊，為結(jié)算管理體系打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（五）資金歸集管理方面，創(chuàng)新集團(tuán)資金集中管理信息化模式

為了提高財(cái)務(wù)人員工作效率、降低人工成本，同時(shí)進(jìn)一步對(duì)接集團(tuán)財(cái)務(wù)一體化系統(tǒng)，加強(qiáng)資金歸集數(shù)據(jù)的大局觀和準(zhǔn)確性。公司創(chuàng)新開(kāi)展資金集中管理模式，優(yōu)化了資金歸集率計(jì)算規(guī)則，走出了一條專屬于集團(tuán)資金集中管理信息化道路，獲得了成員單位的一致好評(píng)。

該模式具體表現(xiàn)為，制訂以“財(cái)務(wù)賬”為基礎(chǔ)的資金歸集數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)化解決方案；打通與集團(tuán)浪潮財(cái)務(wù)系統(tǒng)、SAP系統(tǒng)的聯(lián)結(jié)，兼容用友、金蝶等財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，開(kāi)展現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)傳送，打造屬于首鋼集團(tuán)獨(dú)有的資金歸集計(jì)算邏輯；通過(guò)集團(tuán)統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)對(duì)銀行賬戶貨幣資金進(jìn)行有效分類，結(jié)合成員單位會(huì)計(jì)核算，把部分不可歸集資金按照會(huì)計(jì)科目通過(guò)系統(tǒng)化精準(zhǔn)推送的方式進(jìn)行歸類統(tǒng)計(jì)；通過(guò)核心系統(tǒng)建立資金歸集數(shù)據(jù)與報(bào)表數(shù)據(jù)的核實(shí)邏輯，進(jìn)一步深化資金歸集情況分析。

另外，該模式通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與報(bào)表數(shù)據(jù)的核對(duì)，構(gòu)建了完美的數(shù)據(jù)核對(duì)閉環(huán)，實(shí)現(xiàn)完全自動(dòng)化數(shù)據(jù)傳輸路徑，最終通過(guò)數(shù)據(jù)校驗(yàn)，不僅提高了資金歸集管理的效率和準(zhǔn)確性，同時(shí)還規(guī)范了成員單位核算習(xí)慣，提升了集團(tuán)整體財(cái)務(wù)信息化水平。

三、以提高資金效率為目標(biāo)的集團(tuán)結(jié)算管理體系的構(gòu)建與實(shí)施效果

（一）經(jīng)濟(jì)效益

1.資金收益。首鋼財(cái)務(wù)公司憑借資金規(guī)模與金融業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)科學(xué)手段多重并舉合理調(diào)配資金，將既保證資金結(jié)算需要的同時(shí)又考慮實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，2022年1-6月公司發(fā)生各項(xiàng)存放同業(yè)利息收入近2億元。

2.讓利于成員單位。憑借存款規(guī)模效應(yīng)與同業(yè)屬性的優(yōu)勢(shì)，本著服務(wù)成員單位、讓利成員單位、助力成員單位的基本宗旨與責(zé)任擔(dān)當(dāng)，2022年1-6月公司對(duì)成員單位各項(xiàng)結(jié)算讓利近1.7億元。支持成員單位實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的增長(zhǎng)。

（二）管理效益

集團(tuán)戰(zhàn)略層面，財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)成員單位資金結(jié)算的主要平臺(tái)，也為成員單位提供各項(xiàng)資金票據(jù)結(jié)算及管理服務(wù)。自2017年至2021年公司累計(jì)代理成員單位對(duì)外付款80余萬(wàn)筆，逐年同比增長(zhǎng)均超過(guò)10%，累計(jì)金額近萬(wàn)億，并且隨著集團(tuán)資金管理目標(biāo)的逐漸完善。

同時(shí)，集團(tuán)在管理層面提出，成員單位除必要用途資金下?lián)苤零y行賬戶外，其余付款均通過(guò)其公司賬戶進(jìn)行對(duì)外支付，因此公司資金下?lián)芄P數(shù)自2017年逐年下降，在2019和2020年同比降幅超過(guò)8%，同時(shí)財(cái)司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬筆數(shù)也逐年遞增，2021年全年更是超過(guò)2萬(wàn)余筆。成員單位之間的轉(zhuǎn)款通過(guò)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬方式實(shí)時(shí)入賬，不僅節(jié)約時(shí)間成本，同時(shí)也降低了結(jié)算費(fèi)用。

在資金歸集管控上，首鋼財(cái)務(wù)公司始終堅(jiān)持集團(tuán)“應(yīng)歸盡歸”原則，將成員單位銀行賬戶資金集中至公司統(tǒng)一管控。各年資金歸集規(guī)模逐年擴(kuò)張，年均超過(guò)6萬(wàn)余筆，歸集資金達(dá)到3000億元。多次數(shù)歸集、自主與系統(tǒng)相結(jié)合的資金歸集策略為集團(tuán)集中戰(zhàn)略提供了保障和路徑，提升了集團(tuán)資金的安全性，為資金監(jiān)控和實(shí)行更優(yōu)質(zhì)的資金計(jì)劃奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

公司結(jié)算總量的逐年攀升是整體結(jié)算效率提高的重要表現(xiàn)。首鋼財(cái)務(wù)公司已替代外部銀行成為集團(tuán)和成員單位的主要資金結(jié)算平臺(tái)。同時(shí)在資金管控過(guò)程中，公司的金融服務(wù)職能逐漸得以強(qiáng)化，履行了集團(tuán)管控要求，也提升了集團(tuán)整體運(yùn)營(yíng)效率。

（三）社會(huì)效益

踐行了國(guó)家層面對(duì)國(guó)資企業(yè)加強(qiáng)管理的重要意義，主要體現(xiàn)在司庫(kù)建設(shè)、資金風(fēng)險(xiǎn)管控等方面。

2022年1月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)〔2022〕1號(hào)），提出司庫(kù)體系是企業(yè)集團(tuán)依托財(cái)務(wù)公司、資金中心等管理平臺(tái)，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，以資金集中和信息集中為重點(diǎn)，以提高資金運(yùn)營(yíng)效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，以服務(wù)戰(zhàn)略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向，對(duì)企業(yè)資金等金融資源進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制。2022年2月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱“《指導(dǎo)意見(jiàn)》”），為國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)指明了方向?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》在強(qiáng)化資金管理職能方面提出，加快推進(jìn)司庫(kù)管理體系落地實(shí)施，將銀行賬戶管理、資金集中、資金預(yù)算、債務(wù)融資、票據(jù)管理等重點(diǎn)業(yè)務(wù)納入司庫(kù)體系，強(qiáng)化信息歸集、動(dòng)態(tài)管理和統(tǒng)籌調(diào)度，實(shí)現(xiàn)對(duì)全集團(tuán)資金的集約管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，提高資金運(yùn)營(yíng)效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險(xiǎn)。逐步將司庫(kù)管理延伸到境外企業(yè)，加強(qiáng)境外資金動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)“看得到、管得住”的要求。

在國(guó)資委提出加快推進(jìn)司庫(kù)管理體系落地實(shí)施的背景下，公司作為集團(tuán)內(nèi)重要持牌金融機(jī)構(gòu)，主動(dòng)理解和適應(yīng)這種調(diào)整，為集團(tuán)朝著司庫(kù)建設(shè)方向提供有力的保障，從而真正踐行依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)、創(chuàng)造價(jià)值的經(jīng)營(yíng)宗旨。近年來(lái)，首鋼財(cái)務(wù)公司積極學(xué)習(xí)司庫(kù)管理理論及相關(guān)模式，多次組織同業(yè)交流、對(duì)標(biāo)行業(yè)先進(jìn)企業(yè)，結(jié)合集團(tuán)跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制和跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，調(diào)整自身組織和業(yè)務(wù)重點(diǎn)，因地制宜，持續(xù)推進(jìn)境內(nèi)外、本外幣的資金和票據(jù)集中管理。在集團(tuán)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和各成員單位的大力支持下，首鋼財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)算規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)，躋身鋼鐵行業(yè)財(cái)務(wù)公司前列。下一步，財(cái)務(wù)公司需要以更加主動(dòng)的姿態(tài)積極參與集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)，盡快完成從業(yè)務(wù)操作向創(chuàng)造管理價(jià)值轉(zhuǎn)變。