經濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款的成因及防范措施

林騰飛

貴州財經大學

一、概述

當前我國正在實行金融改革，央行在之前發(fā)布的《中國金融穩(wěn)定報告（2017）》中提及，我國要進一步推動利率市場化變革和貨幣市場的市場化變革，嚴格控制不良貸款率，提高對不良貸款的監(jiān)管標準。我國商業(yè)銀行目前所處的金融環(huán)境的經營風險也隨著我國金融經濟體制改革的發(fā)展和推進而不斷地增大，在高風險的環(huán)境下經營，就必須把控好各種風險，首當其沖的是信用風險，通過對貸款質量的提高，可以減少我國商業(yè)銀行不良貸款的發(fā)生，從而保障商業(yè)銀行的資金流動性安全。當前經濟新常態(tài)下我國正面臨新的發(fā)展局勢，表現(xiàn)為GDP 增長速度放緩，經濟結構也在經歷轉型升級，房地產泡沫仍舊存在的同時利率化的市場化改革也在一步一步進行，商業(yè)銀行作為金融發(fā)展的重要根基，不僅要不斷擴大經營規(guī)模，也要重點進行風險管控，從提高資產質量方面來降低它的不良貸款率，避免出現(xiàn)系統(tǒng)性風險。在經濟新常態(tài)發(fā)展過程中，商業(yè)銀行不良貸款率在出現(xiàn)回升的同時也出現(xiàn)了不良貸款額不斷攀升的現(xiàn)象，除此之外我國商業(yè)銀行在結構組成和區(qū)域分布上也展現(xiàn)出更為豐富的新特點，預計未來我國商業(yè)銀行不良貸款所面臨的風險不容小覷。

商業(yè)銀行不良信貸的問題一直是理論界學者研究的熱點問題之一，因為不良貸款不僅代表著商業(yè)銀行資產質量狀況，還代表了商業(yè)銀行的穩(wěn)健性以及內部經營管理的科學性。為有效改變當前我國不良貸款不斷上升的發(fā)展趨勢，應對當前不良貸款在其結構組成上的新的復雜特點，同時減少損失類貸款給我國商業(yè)銀行經營者帶來的負面經濟沖擊，必須牢牢地準確把握和守住商業(yè)銀行信貸質量的門檻，找出經濟新常態(tài)下不良貸款的成因，這不僅對于商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義，還對于防備金融危機的爆發(fā)有著關鍵性的作用。

二、經濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀

1.經濟新常態(tài)的含義

新常態(tài)的“新”代表著不同于過去，主要體現(xiàn)在適度的經濟增長速度、社會和諧和結構優(yōu)化。向新常態(tài)的轉變，意味著我國經濟發(fā)展的環(huán)境已經發(fā)生許多重大變化，經濟增長基本擺脫傳統(tǒng)的粗放型、不平衡、不協(xié)調、不可持續(xù)的增長方式，這對我國宏觀政策的選擇、企業(yè)的轉型升級有著決定性、方向性的重大作用。

2.我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀

從整體上來看，2016 年以后，商業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)上升的狀況有所好轉，我國商業(yè)銀行不良貸款余額增速出現(xiàn)了較為明顯的下滑。盡管商業(yè)銀行的不良貸款已得到改善，然而2019 年以來，商業(yè)銀行不良貸款率繼續(xù)攀升，相比較商業(yè)銀行不良貸款的整體資產壓力又有所增長。我國商業(yè)銀行的不良信貸的行業(yè)特征也表現(xiàn)得較為明顯，主要集中在制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、交通運輸、房地產業(yè)、倉儲和郵政業(yè)、電力燃氣等行業(yè)。

三、經濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款的成因分析

1.銀行內部因素對商業(yè)銀行不良貸款的影響

（1）銀行內貸款信息獲取不夠全面

我國當前對于貸款管理方面的舉措比較薄弱，雖然商業(yè)銀行已有系統(tǒng)支持，但系統(tǒng)不夠與時俱進，不夠全面理解與支持目前的貸款發(fā)放，一些借貸人提供的關于公司的財政報表和盈虧狀況不是完全真實，因此導致商業(yè)銀行較難全面掌握借貸人的信息，進而輕易地招致商業(yè)銀行不良貸款事件的發(fā)生。

（2）貸款風險監(jiān)測機制不全

我國商業(yè)銀行對發(fā)放不同貸款沒有制定定量的類別規(guī)范，因此缺乏一定的科學性和準確性，因其缺乏標準，不容易操作，導致不明確分類，加大了風險監(jiān)測力度，比較容易造成銀行貸款損失。

（3）貸款管理機制落后，自我約束力不夠

近些年來，各大國有商業(yè)銀行的交易與規(guī)模日新月異，但是不可避免地也引發(fā)出各種問題，在貸款的處置上著重于數量的多少，重要的貸款在管制不夠嚴格，重要的放款在收款方面不夠嚴謹，督查不夠仔細，執(zhí)行力不夠有效，尤其是違規(guī)的行為與操作屢屢發(fā)生?；蛟S能夠說貸款管控制度的落伍、督查樞紐方面的忽視與孱弱是不良貸款現(xiàn)象頻發(fā)的主要緣由之一。

（4）不良貸款的防范手段比較單一

我國商業(yè)銀行在針對不良貸款行為的管制與處理方面的措施較為簡單，致使處理不良貸款的耗費較多。盡管我國的商業(yè)銀行在處理不良貸款時制定了比較多的方案和舉措，但是由于新的處置方式難以引入，所以它使用最多的還是法律訴訟和以物抵債，很少采用其他方式。采取法律手段，會造成成本高昂，執(zhí)行起來比較困難等其他問題。然而采取以物抵債又有面臨所抵押物品流失的風險。

2.社會外部因素對商業(yè)銀行不良貸款的影響

（1）政府干預

地方政府的內部干擾同樣是造成不良貸款頻發(fā)的要素之一。國有商業(yè)銀行通常被看成國家對國民經濟總量調節(jié)與控制的根本。為保證宏觀經濟的正常運轉，國家每年推出新的貨幣政策及財政政策進行宏觀調控。經濟繁榮時，政府針對經濟調節(jié)與控制的決策通常是壓縮貸款；而經濟衰敗以及社會供給缺乏時主要運用刺激經濟的舉措，進而提升商業(yè)銀行的貸款。

（2）社會信用環(huán)境

我國信用基礎薄弱，自我國實行對內改革、對外開放的政策以來，國內民眾們的商品消費意識、經濟意識愈發(fā)變得成熟穩(wěn)重，然而經濟的提升沒能做到與精神文明的提升相協(xié)調，民眾們輕視了國家信用體制的建設，將目光全部匯聚在了如何獲取經濟利益上。企業(yè)和個人貸款時提交不真實的信息，需要償還時想方設法地躲避，這一系列的違約行為增加了不良貸款的發(fā)生頻率。

（3）金融監(jiān)管力度不夠

依據我國的實際境況來探尋，我國的金融監(jiān)管歷程不長，基礎較為薄弱，經驗也比較缺乏，各類的配套設施和監(jiān)管舉措也不夠完善。中國人民銀行自1984 年行使銀行管理職能以來，監(jiān)管手段過于單一以及落后。另外因為我國的實際國家情況較為特別，中國人民銀行實施方案的擬定和商業(yè)銀行日常的工作內容太容易被政府特別是地方政府的行為所干擾并受到一定程度的影響，這就使得一些政策和業(yè)務包含了顯然的安排和行政色彩，進一步影響到我國金融監(jiān)管的行為標準，使其公平性大大缺失。銀行在針對不良貸款的督查方面力度不夠強勁，再加上地方政府對其政策與業(yè)務的干擾，讓不良貸款發(fā)生的概率大大提升。

（4）企業(yè)自身因素

現(xiàn)今不少的企業(yè)打著有限責任公司旗號，但是實際上卻把自己當做無限責任公司來經營，依據《企業(yè)法》的規(guī)定來看，如今我國的法人單位都是有限責任公司，幾乎占據了民營企業(yè)的全部份額。照理來說民營企業(yè)的財產所有權有明確的規(guī)劃，自實際控制人自身來看的話，賬內賬外回扣、以權謀私、非法掠奪、隱蔽財產等違法行為是不應該會發(fā)生的，也不應當產生那些遠大于自身實際承擔能力的對外債務性質的擔保，然而實際情況總是存在某些企業(yè)的掌控者以無限來運作有限，致使這些違法行為在企業(yè)中屢屢發(fā)生。進一步導致借貸人或供應商收不到屬于自己的債務權利，從而致使社會上不少的企業(yè)停業(yè)甚至崩潰，銀行的不良貸款事件頻發(fā)。

四、經濟新常態(tài)下解決商業(yè)銀行不良貸款的防范措施與處置對策

1.新常態(tài)下我國商業(yè)銀行防范不良貸款增加的建議

（1）加快信用體系建設

細細思索為何我國的不良貸款事件一直在不斷地發(fā)生，企業(yè)或者個人道德素質的缺乏以及信用的丟失才是這一系列事件屢見不鮮的最本質緣由，所以，一個完善的信用體系的建立與維護才是商業(yè)銀行防止與規(guī)范不良貸款增加的重要舉措。民眾在銀行的信用等級是與商業(yè)銀行的業(yè)務及政策最為緊密相干的。有關等級評定詳細的方法與措施是：歸納資產記錄、確立金融信用規(guī)則，并依托這些信息歸納其余的信用記錄，如是否依據國家稅法規(guī)定合理納稅等，慢慢地在全局范疇內創(chuàng)建聯(lián)合、標準、完善的團體和個體的信用等級評定。

（2）嚴格執(zhí)行貸款管理制度，防止企業(yè)多頭開戶，多頭貸款

銀行應當使用現(xiàn)今發(fā)達的網絡技術方法，把進行借貸的各個企業(yè)的開戶以及貸款記錄信息在所有商業(yè)銀行進行聯(lián)網互通，將每個企業(yè)的信用指數呈現(xiàn)出來，對于那些信用指數比較低，在某些銀行有躲避債務的苗頭抑或是曾經有過不良借貸記錄的企業(yè)，可以建立一個銀行之間共享數據的“黑名單”，通過是否在“黑名單”來決定貸款與否。

（3）建立直觀科學的風險預測體系，建立企業(yè)的承貸能力分析指標體系

通過分析企業(yè)所能承擔債務的最大能力，可以合理地決定給予企業(yè)發(fā)放貸款的金額。除此以外，通過對企業(yè)的資本結構和資產能力的分析去評估出企業(yè)的償還債款能力。同時加強對企業(yè)獲利能力的分析，展望企業(yè)的未來發(fā)展方向和發(fā)展前景。加強對借款人綜合貢獻的分析和評估，通過對貸款客戶的信用等級的評估去做出相對應的貸款分配和管理決策。

（4）合理設計薪酬管理制度，加強在業(yè)績考核中的風險因子的權重

商業(yè)銀行應充分利用員工收入與銀行盈利能力以及不良貸款率之間的關系，增加不良貸款率在員工的績效考核中所占的比重。對于不同等級的不良貸款采用不同責任的追究制度。同時，完善內部監(jiān)管機制，避免出現(xiàn)銀行工作人員與一些企業(yè)之間相互勾結并發(fā)放違規(guī)貸、款的現(xiàn)象。

2.經濟新常態(tài)下如何處置不良貸款

（1）改進銀行的貸款管理制度

首先，銀行要建立科學的貸款管理制度，加強對信貸過程的審核和監(jiān)督，認真落實“三檢”制度。加強對貸款客戶盈利能力和還款能力的分析，密切關注貸款資金的流動，如有風險出現(xiàn)可以及時止損。對確實沒有能力償還不良貸款的企業(yè)，可以將他們的債務轉化成銀行的資本，將不良資產轉化為債權人權益，有利于減輕銀行不良貸款過多給金融體系帶來的負擔。

（2）確保不良貸款真實反映實際情況

處理好商業(yè)銀行的不良貸款的第一要素就是確保銀行所獲得的有關不良貸款的數據都是真實的?，F(xiàn)在有少數銀行在不良貸款的統(tǒng)計方面所獲得的數據不夠精準，這對于銀行處理它的不良貸款有一定的影響。此外，商業(yè)銀行不良貸款的不真實反映是非常有害的：它不僅會影響整個商業(yè)銀行的誠信形象，還會阻礙銀行提高信貸資產使用效率，創(chuàng)造良好的經營環(huán)境。

（3）積極創(chuàng)新銀行不良資產處置方式

要結合不良貸款的客觀條件和實際情況，選擇合理的不良貸款的處理方法，創(chuàng)造出新的不良資產處置方法。積極探索任何有利于減少資產損失、減少不良資產的處置方式。如果銀行設立具有良好資質的不良貸款專項處置機構，可以充分發(fā)揮自身的管理優(yōu)勢，采用債轉股等其他的方式，在幫助企業(yè)恢復正常經營的同時提高自己的貸款回收率。

結論

本文的主要研究對象為經濟新常態(tài)下商業(yè)銀行的不良貸款，首先對不良貸款相關的概念進行了論述，接著以經濟新常態(tài)為背景對我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀和影響因素進行了分析，之后從銀行的內外部因素探討了產生不良貸款的原因。最后，針對上述的這些問題提出了經濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款的防范對策以及處置措施。

融資難問題一直是社會熱點，與此相伴的是商業(yè)銀行的不良貸款問題，本文通過對后者問題的分析建議，希望有助于解決這個經濟發(fā)展過程中的重要難題，推動新常態(tài)下經濟社會的發(fā)展。