建筑企業(yè)資金集中管理問題及思路分析

摘要：本文討論了建筑企業(yè)資金集中管理問題及思路分析。介紹了建筑企業(yè)資金管理的重要性和當前存在的問題，包括資金分散、流動性不足和管理不規(guī)范等。提出解決思路，包括建立集中資金池、加強預算和成本控制、優(yōu)化財務流程和引入第三方機構(gòu)進行風險評估和監(jiān)管等。給出實施方案，包括設立專門負責資金管理的部門或崗位、制定詳細的資金管理制度和流程，并定期進行內(nèi)部審計和外部評估。建筑企業(yè)資金集中管理是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必要條件之一，需要進一步推進數(shù)字化、智能化、信息化建設，提高資金管理水平。

關鍵詞：建筑企業(yè)；資金；集中管理

引言

建筑企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，其發(fā)展對于促進經(jīng)濟增長和社會進步具有重要意義。然而，在建筑企業(yè)的運營過程中，資金管理問題一直是制約其可持續(xù)發(fā)展的重要因素之一。當前，許多建筑企業(yè)存在著資金分散、流動性不足和管理不規(guī)范等問題，這些問題嚴重影響了企業(yè)的財務穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。因此，如何實現(xiàn)建筑企業(yè)資金集中管理成為了一個亟待解決的問題。本文旨在探討建筑企業(yè)資金集中管理問題及思路分析，提出解決思路和實施方案，以期為建筑企業(yè)資金管理提供參考和借鑒。本文首先介紹了建筑企業(yè)資金管理的重要性和當前存在的問題，接著提出解決思路，并給出實施方案，最后指出，在數(shù)字化、智能化、信息化不斷深入推進的今天，加強資金集中管理是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必要條件之一。

一、問題概述

（一）建筑企業(yè)資金管理的重要性

對于以工程項目為核心的生產(chǎn)性企業(yè)，建筑企業(yè)資金管理是指對企業(yè)資金的收支、流轉(zhuǎn)、使用和監(jiān)控等方面進行計劃、組織、指揮和協(xié)調(diào)的一項重要管理活動。建筑企業(yè)的財務穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展直接關系到資金管理的善與不善。因此，建筑企業(yè)資金管理的重要性主要表現(xiàn)在保證工程項目順利進行、確保經(jīng)營活動正常運轉(zhuǎn)、提高利潤率和增強風險應對能力等方面。只有通過科學合理的資金管理，才能保證企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展并取得更好的經(jīng)濟效益。

（二）目前建筑企業(yè)資金管理存在的問題

目前建筑企業(yè)資金管理存在一些問題。部分企業(yè)缺乏對資金管理的重視，對資金流動和使用缺乏有效監(jiān)控，導致資金浪費和損失。一些企業(yè)在融資方面存在困難，難以滿足工程項目的需要。一些企業(yè)在招投標中存在不規(guī)范行為，甚至存在違法操作，導致資金流向不透明、合同履約能力下降等問題。部分企業(yè)的財務管理水平較低，無法及時準確地了解企業(yè)財務狀況和經(jīng)營情況，影響了決策的科學性和準確性。一些企業(yè)缺乏風險意識和應對能力，在面對市場波動、政策變化等因素時容易受到影響而出現(xiàn)經(jīng)營困難。這些問題都需要得到有效解決才能提高建筑企業(yè)的資金管理水平和經(jīng)營效益。

二、問題分析

（一）資金分散導致效率低下

由于建筑企業(yè)的工程項目數(shù)量眾多，資金分散是一個常見的問題，這會導致企業(yè)在資金調(diào)配和使用上效率低下。因為資金分散，企業(yè)需要同時處理多個項目的資金需求，而這些項目往往存在不同的優(yōu)先級和緊急程度，使得企業(yè)難以統(tǒng)籌規(guī)劃和有效管理資金。由于不同項目之間的關聯(lián)性和依賴性不同，可能會出現(xiàn)資金流動不暢、拖欠工程款項等問題，進一步影響了企業(yè)的經(jīng)營效益和聲譽［1］。因此，建筑企業(yè)應該通過合理規(guī)劃、科學管理等方式來解決資金分散問題，提高資金使用效率和管理水平。

（二）資金流動性不足導致難以應對突發(fā)情況

建筑企業(yè)的資金流動性不足是另一個常見問題，這會使得企業(yè)難以應對突發(fā)情況。由于建筑項目的特殊性，往往需要在短時間內(nèi)投入大量資金，而回收資金的周期又比較長，因此，如果企業(yè)沒有足夠的流動資金儲備，就難以應對突發(fā)情況，如工程變更、材料漲價、拖欠工程款項等。在經(jīng)濟形勢不穩(wěn)定或市場競爭激烈時，企業(yè)也需要具備一定的流動資金來應對市場波動和風險。因此，建筑企業(yè)應該合理規(guī)劃資金使用和收回周期，并加強與銀行等金融機構(gòu)的合作，提高自身的融資能力和風險管理水平，以確保資金流動性充足。

（三）資金管理不規(guī)范導致風險增加

建筑企業(yè)資金管理不規(guī)范也是一個常見問題，這會導致企業(yè)的風險增加。資金管理不規(guī)范包括資金使用沒有明確的計劃和預算、資金來源不透明、資金監(jiān)管不到位等。這些問題容易導致企業(yè)出現(xiàn)資金短缺、項目延期、財務風險等問題，嚴重影響企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展。因此，建筑企業(yè)應該加強對資金的管理和監(jiān)控，建立健全的財務制度和內(nèi)部控制體系，確保資金使用符合預算和計劃，并及時對異常情況進行調(diào)整和處理。建筑企業(yè)還應該注重透明度，加強與投資方、合作伙伴的溝通交流，提高信任度和合作效率。

三、解決思路

（一）建立集中資金池，實現(xiàn)資金集中管理

建立集中資金池，是解決建筑企業(yè)資金管理問題的一項重要手段。在建立集中資金池的過程中，需要注意以下幾點：

1.明確資金管理目標和策略。企業(yè)需要制定明確的資金管理目標和策略，以便更好地實現(xiàn)資金集中管理和調(diào)配。

2.選擇合適的銀行和賬戶。企業(yè)需要選擇信譽度高、服務質(zhì)量好的銀行，并開設主賬戶和子賬戶等多個賬戶，以便更好地管理和調(diào)配資金。

3.制定詳細的操作流程和規(guī)章制度。企業(yè)需要制定詳細的操作流程和規(guī)章制度，明確各種情況下的應對措施，并加強內(nèi)部控制，以保證資金安全。

4.加強信息系統(tǒng)建設。企業(yè)需要加強信息系統(tǒng)建設，實現(xiàn)對集中資金池的實時監(jiān)控和管理，并及時響應各種風險情況。

5.合理投融資安排。企業(yè)需要根據(jù)自身情況，合理安排投融資計劃，并采取有效措施降低財務風險。

通過建立集中資金池，企業(yè)可以更好地掌握自己的資金狀況，提高資金使用效率和管理水平，降低資金運營成本，并實現(xiàn)優(yōu)化財務結(jié)構(gòu)、降低財務風險的目標。

（二）加強預算和成本控制，提高效率和利潤率

加強預算和成本控制是解決建筑企業(yè)資金管理問題的重要手段之一，可以提高效率和利潤率。首先，企業(yè)應該建立科學合理的預算體系，制定詳細的預算計劃，并對實際支出進行跟蹤和分析，及時調(diào)整預算方案。其次，在項目實施過程中，要加強成本控制，嚴格執(zhí)行成本核算制度，防止項目成本超支。同時，還可以通過優(yōu)化工程流程、提高施工效率等方式來減少成本［2］。通過加強預算和成本控制，企業(yè)可以更好地把握項目運營情況，降低經(jīng)營風險，提高利潤率。需要注意的是，在預算和成本控制方面需要注重細節(jié)、精益求精，并與相關部門密切配合，形成協(xié)同作用。

（三）優(yōu)化財務流程，提高資金使用效率和透明度

優(yōu)化財務流程是另一個解決建筑企業(yè)資金管理問題的關鍵措施，可以提高資金使用效率和透明度。首先，企業(yè)應該建立科學合理的財務管理體系，包括賬務核算、審計監(jiān)督、內(nèi)部控制等方面。其次，在資金使用方面，要加強對各項支出的管理和監(jiān)督，確保每一筆支出都符合預算計劃和經(jīng)營需要。同時，還可以通過采用電子化財務管理系統(tǒng)、優(yōu)化支付流程等方式來提高財務處理效率和透明度。通過優(yōu)化財務流程，企業(yè)可以更好地把握資金使用情況，降低風險，并為未來發(fā)展提供更多的資金支持。需要注意的是，在優(yōu)化財務流程方面需要注重規(guī)范、嚴謹，并與相關部門密切配合，形成協(xié)同作用。

（四）引入第三方機構(gòu)進行風險評估和監(jiān)管

引入第三方機構(gòu)進行風險評估和監(jiān)管是解決建筑企業(yè)資金管理問題的另一個重要手段，可以幫助企業(yè)更好地把握風險情況，并采取相應的措施。首先，企業(yè)可以委托專業(yè)機構(gòu)對自身的資金狀況、經(jīng)營風險等方面進行評估，以便及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。其次，企業(yè)還可以選擇合適的第三方機構(gòu)進行資金監(jiān)管和管理，確保資金使用符合法律法規(guī)和公司規(guī)定，并及時發(fā)現(xiàn)和糾正不當行為。在引入第三方機構(gòu)進行風險評估和監(jiān)管方面，需要注意選擇有信譽、專業(yè)、可靠的機構(gòu)，并建立良好的合作關系，形成協(xié)同作用。同時，在與第三方機構(gòu)合作過程中也需要注重信息安全、保密等方面的問題。

四、實施方案

（一）設立專門負責資金管理的部門或崗位

設立專門負責資金管理的部門或崗位，是建筑企業(yè)解決資金管理問題的重要手段。首先，企業(yè)可以設立一個專門的財務部門或崗位，負責監(jiān)督資金的流入和流出，并及時核對賬目，確保資金使用符合公司規(guī)定并符合法律法規(guī)。該部門或崗位工作人員應該具備相關的專業(yè)知識和技能，能夠熟練運用各種財務軟件和工具進行數(shù)據(jù)處理和分析。其次，在設立專門負責資金管理的部門或崗位方面，需要注意人員配置、職責分工等問題。例如，可以設立收付款崗位、成本控制崗位、預算管理崗位等不同類型的崗位，根據(jù)實際情況進行職責分工［3］。最后，在設立專門負責資金管理的部門或崗位的基礎上，企業(yè)還應該加強與其他部門的協(xié)調(diào)和溝通。例如，與采購部門、銷售部門等緊密配合，共同掌握企業(yè)的資金流動情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取相應措施。通過設立專門負責資金管理的部門或崗位，并加強內(nèi)部審計機制和協(xié)調(diào)溝通，建筑企業(yè)可以提高資金管理效率和風險控制能力。

（二）制定詳細的資金管理制度和流程，并加強執(zhí)行力度

制定詳細的資金管理制度和流程，并加強執(zhí)行力度，是建筑企業(yè)解決資金管理問題的重要手段。首先，企業(yè)應該建立完善的資金管理制度和流程，明確各項財務活動的流程、程序和責任人，規(guī)范各種財務操作行為。其次，企業(yè)需要加強對資金管理制度和流程的宣傳和教育，確保全體員工了解并遵守相關規(guī)定。此外，還需要建立健全的內(nèi)部審批機制，對各項財務活動進行審核和審批，并及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。在執(zhí)行力度方面，企業(yè)需要加強對資金管理制度和流程的監(jiān)督和檢查，并采取相應措施解決問題。同時，還需要建立獎懲機制，激勵遵守規(guī)定的員工，并對違反規(guī)定者進行處罰。此外，在日常運營中，企業(yè)還可以通過使用專業(yè)的財務軟件或系統(tǒng)來提高資金管理效率。最后，在不斷完善資金管理制度和流程的基礎上，企業(yè)應該根據(jù)實際情況進行調(diào)整和優(yōu)化［4］。例如，在面臨緊急情況或特殊情況下，可以靈活調(diào)整審批流程或采取其他措施，以確保資金管理的及時性和準確性。通過制定詳細的資金管理制度和流程，并加強執(zhí)行力度，建筑企業(yè)可以有效地解決資金管理問題，提高財務運營效率和風險控制能力。

（三）定期進行內(nèi)部審計和外部評估，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題

另一個重要措施是定期進行內(nèi)部審計和外部評估，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。企業(yè)應該在制定資金管理制度和流程時，充分考慮企業(yè)的實際情況和特點，確保制度和流程的科學性、合理性和可操作性。同時，在執(zhí)行上也需要加強力度，建立健全的內(nèi)部控制機制，嚴格執(zhí)行資金管理規(guī)定，確保各項規(guī)定得到落實。企業(yè)還應該加強對資金流向的監(jiān)管和控制，及時發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題。除了加強內(nèi)部管理外，企業(yè)還應該積極開展外部合作，拓展融資渠道?？梢酝ㄟ^與銀行、證券公司等金融機構(gòu)合作，開展多元化融資活動，降低融資成本，并提高融資效率。此外，在與供應商、客戶等合作中也可以采取先付款后收貨或先收款后發(fā)貨等方式進行融資［5］。最后，在進行內(nèi)部審計和外部評估時，企業(yè)需要注重數(shù)據(jù)分析和風險預測能力的提升?？梢越柚髷?shù)據(jù)技術(shù)、人工智能等先進技術(shù)手段，對企業(yè)的財務數(shù)據(jù)進行深入分析，并通過風險評估模型等手段預測可能存在的風險，為企業(yè)提供科學的決策支持。

五、結(jié)束語

資金管理是企業(yè)運營中至關重要的一環(huán)，對于企業(yè)的發(fā)展和生存都有著至關重要的影響。在當前的經(jīng)濟形勢下，建筑企業(yè)面臨著越來越多的挑戰(zhàn)和風險，因此加強資金管理顯得尤為重要。通過制定詳細的資金管理制度和流程、加強內(nèi)部控制機制、拓展融資渠道等措施，可以有效地解決建筑企業(yè)資金管理問題。同時，注重數(shù)據(jù)分析和風險預測能力的提升以及人才培養(yǎng)和引進也是提高企業(yè)資金管理水平的重要手段。只有不斷加強資金管理，才能確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

［1］阮曉琴.中小型民營建筑施工企業(yè)資金管理中存在的問題及改進建議［J］.財經(jīng)界，2022（36）：27-29.

［2］井中升.新形勢下建筑企業(yè)資金管理問題及解決對策［J］.環(huán)渤海經(jīng)濟瞭望，2022（12）：36-38.

［3］唐作龍.論建筑企業(yè)資金管理存在的問題及解決對策［J］.中國市場，2022（28）：115-117.

［4］黃英.我國建筑企業(yè)資金管理與財務風險防范問題研究［J］.產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新研究，2022（11）：138-140.

［5］陳冰冰.建筑企業(yè)資金管理及預防財務風險的措施核心思路分析［J］.質(zhì)量與市場，2022（09）：13-15.

作者簡介：劉鵬，男，1981年3月生，漢族，陜西西安人，本科，中級會計師，研究方向：全面預算管理、融投資管理。