國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設與改革路徑分析

錢新輝

蘭州飛行控制有限責任公司，甘肅 蘭州 730070

國有企業(yè)是我國經濟的重要組成部分，其重要性不僅體現(xiàn)在經濟發(fā)展中的產出和就業(yè)等方面，還體現(xiàn)在其對國家經濟安全的支撐作用。然而，隨著經濟全球化的發(fā)展和國際競爭的加劇，企業(yè)面臨的合規(guī)風險也越來越大，尤其是在國際貿易和投資方面，合規(guī)風險更加復雜和高度敏感。為了確保國有企業(yè)在全球化背景下的可持續(xù)發(fā)展，必須加強合規(guī)管理，完善合規(guī)管理體系，提高企業(yè)合規(guī)風險識別、評估和應對的能力。

2021 年，國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，標志著國企合規(guī)管理進入新的階段。2022 年，《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》《合規(guī)管理體系要求及使用指南（GB/T35770-2022）》等文件先后發(fā)布，旨在加強對國有企業(yè)的合規(guī)管理，提高企業(yè)的合規(guī)水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

本文旨在對國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設現(xiàn)狀進行深入分析，探討建立健全的國有企業(yè)合規(guī)管理體系的路徑，提出相應的改革思路和方法，從而推動國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、合規(guī)管理的基本概念和重要性

（一）合規(guī)管理的含義

合規(guī)管理是指企業(yè)在遵循相關法律法規(guī)、行業(yè)標準和內部規(guī)章制度的基礎上，通過各種組織、機制和手段，對企業(yè)經營、管理、人員行為等方面進行全面的監(jiān)管和控制，從而達到規(guī)范運營、保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目的。其特征包括全面性、系統(tǒng)性、持續(xù)性和動態(tài)性。

（二）國有企業(yè)合規(guī)管理的重要性

1．保障國家利益。國有企業(yè)作為國家經濟的重要支柱，在經濟社會發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。保障國有企業(yè)的合規(guī)經營，可以有效地保障國家經濟利益和國家安全。

2．提高企業(yè)信譽。建立健全的合規(guī)管理體系，可以保障企業(yè)正當合法經營，提高企業(yè)的誠信度和信譽度，增強企業(yè)在市場中的競爭力和公信力［1］。

3．降低經營風險。國有企業(yè)在合規(guī)管理方面存在的問題和違規(guī)行為，會增加企業(yè)經營風險，甚至引發(fā)危機。因此，加強合規(guī)管理，可以降低企業(yè)經營風險，保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

4．推動產業(yè)升級。合規(guī)管理可以促進企業(yè)在產業(yè)轉型升級過程中進行積極探索，增強企業(yè)的創(chuàng)新能力和核心競爭力，推動產業(yè)轉型升級。

二、國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設與改革概述

（一）國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設與改革的必要性

在全球化和市場經濟的背景下，國有企業(yè)作為國民經濟的重要組成部分，必須積極推進合規(guī)管理體系建設和改革，以提高企業(yè)的合規(guī)能力和競爭力。國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設與改革的必要性體現(xiàn)在以下幾個方面：

1．保護企業(yè)發(fā)展穩(wěn)定。合規(guī)管理體系建設與改革是企業(yè)規(guī)范經營、穩(wěn)定發(fā)展的必要保障。通過建立健全的合規(guī)管理體系，可以防范各種法律風險，避免因違法違規(guī)行為引發(fā)的各種不良后果，提高企業(yè)經營穩(wěn)定性。

2．提高企業(yè)競爭力。合規(guī)管理體系建設與改革能夠提高企業(yè)內部管理效率和透明度，增強企業(yè)市場信譽和聲譽，提高企業(yè)的競爭力和核心競爭力，從而獲得更多的市場份額和利潤。

3．符合社會責任。國有企業(yè)作為社會重要的組成部分，應該積極履行社會責任，通過合規(guī)管理體系建設與改革，能夠更好地履行企業(yè)社會責任，營造公平競爭的市場環(huán)境，為社會創(chuàng)造更多的價值［2］。

4．推動企業(yè)轉型升級。合規(guī)管理體系建設與改革能夠促進企業(yè)的轉型升級，加強企業(yè)內部管理，提高管理水平和效率，提高企業(yè)的核心競爭力，從而為企業(yè)實現(xiàn)轉型升級提供支持和保障。

（二）國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設與改革的原則和目標

1．基本原則

合規(guī)管理應當貫穿于企業(yè)管理全過程。合規(guī)管理應當貫穿于企業(yè)的經營管理全過程，涉及企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、組織架構、內部控制、風險管理等各個方面。合規(guī)管理應當科學規(guī)范。合規(guī)管理應當以法律法規(guī)為依據，科學規(guī)范合規(guī)管理行為和流程，確保企業(yè)的經營活動合法合規(guī)。合規(guī)管理應當創(chuàng)新發(fā)展。隨著經濟和市場的發(fā)展，合規(guī)管理也需要不斷創(chuàng)新發(fā)展，與時俱進，提高合規(guī)管理水平和能力。

2．總體目標

建立健全的合規(guī)管理體系。通過合規(guī)管理體系建設和改革，建立健全的內部控制機制和風險管理體系，提高國有企業(yè)的合規(guī)管理水平，確保企業(yè)經營活動合法合規(guī)、穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展。提高國有企業(yè)合規(guī)管理人員素質。國有企業(yè)需要通過培訓和人才引進等方式，提高合規(guī)管理人員的素質和能力，確保其能夠有效推進合規(guī)管理體系建設和改革，落實合規(guī)管理責任。加強合規(guī)監(jiān)督和評估。國有企業(yè)需要建立完善的合規(guī)監(jiān)督和評估機制，確保監(jiān)督和評估的全面性和有效性，提高合規(guī)管理體系的運行效果和管理水平。強化合規(guī)文化建設。國有企業(yè)需要強化合規(guī)文化建設，通過宣傳教育和文化引導等方式，讓員工深入了解合規(guī)管理的重要性和必要性，樹立合規(guī)意識，從而形成良好的合規(guī)文化氛圍［3］。

三、國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設改革的思路與方法

（一）國有企業(yè)合規(guī)管理體系改革的思路

建立和完善合規(guī)管理體系的目標在于降低企業(yè)風險，以促進企業(yè)的健康發(fā)展。目前絕大多數的國企都建立了合規(guī)管理體系，重點在于進一步完善和優(yōu)化。而國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設是一個系統(tǒng)性的工程，需要企業(yè)從組織、制度、文化、風險管理等多方面入手，全面推進合規(guī)管理體系建設，不斷提高企業(yè)的合規(guī)水平和能力。因此，國有企業(yè)合規(guī)管理體系改革的思路重點在于以下幾個方面：

1．優(yōu)化現(xiàn)有的合規(guī)管理體系。目前國有企業(yè)已經建立了合規(guī)管理體系，但仍然需要進一步優(yōu)化和改革，例如加強對組織和制度的建設、完善風險管理、加強審查和評估等方面的工作。這需要企業(yè)在現(xiàn)有的基礎上進行改進，不斷提高管理水平和能力。

2．強化風險管理。風險管理是合規(guī)管理的重點，需要建立風險清單，加強對風險的識別、評估和應對，從而預防和降低風險對企業(yè)的影響。這需要企業(yè)加強內部控制、完善風險管理體系，并配合合規(guī)審查和評估工作。

3．推行合規(guī)文化。合規(guī)文化是企業(yè)合規(guī)管理體系的重要組成部分，需要營造一個“合規(guī)至上”的企業(yè)文化，強化員工的合規(guī)意識，提高企業(yè)的整體合規(guī)水平。這需要企業(yè)加強對員工的培訓和宣傳，打造一個“合規(guī)先行”的企業(yè)文化。

加強合規(guī)審查和評估。企業(yè)需要定期進行合規(guī)審查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保合規(guī)管理體系的有效性和持續(xù)性。這需要企業(yè)建立健全的審查和評估機制，加強內部和外部的監(jiān)督和反饋。

（二）國有企業(yè)合規(guī)管理體系改革的方法

1．注重頂層設計，強化組織領導和推進力度

在國企合規(guī)管理體系改革中，注重頂層設計、強化組織領導和推進力度是非常重要的。第一，制定明確的合規(guī)管理戰(zhàn)略和規(guī)劃是關鍵。企業(yè)應該結合自身特點和業(yè)務特點，制定適合自己的合規(guī)管理戰(zhàn)略和規(guī)劃，從而將合規(guī)管理納入企業(yè)戰(zhàn)略和管理體系的重要組成部分。同時，合規(guī)管理應該作為企業(yè)落實“三項責任”的重要內容，確保企業(yè)在經濟、社會和環(huán)境等方面合規(guī)。第二，明確合規(guī)管理的組織機構、職責和工作分工是關鍵。國企應該成立專門的合規(guī)管理機構，設立合規(guī)管理部門或者委員會，并明確其職責和工作分工。在企業(yè)各級組織中，應該設置合規(guī)管理崗位，并進行分工和配合，以保障合規(guī)管理工作的有效推進。第三，加大合規(guī)管理工作的推進力度，確保合規(guī)管理體系的有效運行也非常重要。國企應該建立健全的合規(guī)管理工作機制，包括風險清單、合規(guī)審查、合規(guī)管理體系有效性評估等，以預防風險。此外，應該加強員工培訓和宣傳，增強員工的合規(guī)意識和風險防范能力。同時，建立反饋機制和監(jiān)督機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決合規(guī)管理工作中的問題，確保合規(guī)管理體系的有效運行［4］。

2．健全合規(guī)管理制度體系，提高合規(guī)能力和水平

建立健全合規(guī)管理制度體系是構建國企合規(guī)管理體系的關鍵。國企應該依據《合規(guī)管理體系要求及使用指南》等標準，建立全面、系統(tǒng)的合規(guī)管理制度，包括風險管理、合規(guī)審查、合規(guī)培訓、合規(guī)督查等方面的制度。并且要注意制度的貫徹執(zhí)行情況，加強對制度落實情況的監(jiān)督和檢查，提高國企合規(guī)能力和水平。

具體而言，國企應該按照標準要求，制定相關的合規(guī)管理制度，明確合規(guī)管理各方面的職責、要求和規(guī)范。比如，制定風險管理制度，明確風險評估、防范和控制的要求；制定合規(guī)審查制度，明確合規(guī)審查的流程和標準；制定合規(guī)培訓制度，規(guī)定員工合規(guī)培訓的頻次和內容等。同時，針對企業(yè)實際情況，國企可以增加一些特定的制度，如信息管理、法律事務管理等制度，進一步完善合規(guī)管理體系。

除了制度的建立，國企還應該加強制度的落實和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查。只有制度得到嚴格執(zhí)行，才能保證合規(guī)管理體系的有效運行和發(fā)揮作用。此外，國企還應該根據實際情況，不斷完善和更新合規(guī)管理制度，確保合規(guī)管理制度體系的科學性和有效性。

3．加強風險管理，提升風險防范和控制水平

加強風險管理，是國企合規(guī)管理體系改革的重要內容。建立風險管理體系，可以幫助企業(yè)識別、評估和應對各類風險。風險管理體系應包括風險管理的組織機構、職責、工作流程、方法和技術支持等，確保風險管理體系的全面性和科學性。

國企應該根據其經營特點和風險特征，制定相應的風險管理制度和規(guī)程。制度和規(guī)程應該明確風險管理的職責和工作流程，防范和控制各類風險，如金融風險、市場風險、信用風險、合規(guī)風險等。同時，企業(yè)應加強風險評估和管控，對風險進行分類、定級、評估、控制和追蹤，制定應急預案，預防和化解風險事件。

國企還應重點關注關鍵崗位和業(yè)務環(huán)節(jié)的風險管控。企業(yè)應該對關鍵崗位和業(yè)務環(huán)節(jié)的風險進行分析和評估，建立健全的風險控制機制，確保風險控制措施的有效性和可行性。同時，企業(yè)應該對員工進行風險意識培訓，增強員工風險意識，增強員工風險管理能力，確保風險管控的全面性和協(xié)同性。

4．加強合規(guī)培訓和宣傳，營造合規(guī)企業(yè)文化

為了加強合規(guī)管理，國企需要注重增強員工的合規(guī)意識和法制觀念，營造合規(guī)企業(yè)文化。這需要通過建立健全的合規(guī)培訓和宣傳體系來實現(xiàn)。第一，國企應該根據實際情況制定針對性的合規(guī)培訓計劃，確定培訓內容、方式和目標受眾。針對不同崗位和部門的員工進行不同形式的培訓，如定期開展合規(guī)法律法規(guī)、政策和制度等培訓，也可以通過在線學習、集中培訓等形式開展。同時，還需要針對新員工、重要業(yè)務和風險崗位等開展重點培訓，提高員工的風險防范和應對能力。

第二，國企還需要加強合規(guī)宣傳，提高員工對合規(guī)管理的重視和認知。可以通過各種渠道，如公司網站、企業(yè)內部媒體、員工通訊、公告牌等方式進行宣傳，加深員工對合規(guī)管理的認識和重視。特別是對于法律法規(guī)、政策和制度等重要內容，可以通過定期發(fā)布通知、報告等形式進行宣傳，使員工能夠及時了解企業(yè)的合規(guī)要求和管理要求。

第三，營造合規(guī)企業(yè)文化，使員工能夠深刻理解合規(guī)的意義和價值，從而自覺遵守企業(yè)合規(guī)管理制度和規(guī)定。這需要企業(yè)從領導層到員工層面都積極踐行合規(guī)理念，不斷強化合規(guī)管理的重要性，增強員工的責任意識和自我管理能力。只有這樣才能形成良好的合規(guī)企業(yè)文化，提升企業(yè)的合規(guī)管理水平和文化素質。

5．強化合規(guī)管理效果評估，不斷優(yōu)化改進合規(guī)管理體系

為了確保國企的合規(guī)管理體系的有效性和持續(xù)性，除了建立完備的合規(guī)管理制度體系和加強風險管理外，還需要加強合規(guī)管理效果評估，不斷優(yōu)化和改進合規(guī)管理體系。國企應該制定合規(guī)管理效果評估標準和方法，對合規(guī)管理體系進行定期的自我評估和審核，發(fā)現(xiàn)存在的問題和不足，并進行改進和優(yōu)化，以提高合規(guī)管理的水平和效果。此外，也需要通過外部機構的評估和認證來驗證合規(guī)管理的效果和實施情況，例如ISO 19600合規(guī)管理體系認證等。

在加強合規(guī)管理國際化和標準化建設方面，國企應該參照國際標準和最佳實踐，不斷提高合規(guī)管理的國際化水平和競爭力。可以借鑒國際上先進的合規(guī)管理標準和方法，如美國Sarbanes-Oxley Act 和英國薩班斯法案等，結合本企業(yè)的實際情況，制定和完善相應的合規(guī)管理制度和措施。同時，還可以通過加強國際交流與合作，了解國際合規(guī)管理的最新動態(tài)和趨勢，不斷優(yōu)化和改進本企業(yè)的合規(guī)管理體系。

四、結語

本文主要分析了國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設與改革的必要性、原則和目標、思路和方法等方面。在必要性方面，本文強調了國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設和改革的緊迫性和重要性，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供保障。在原則和目標方面，本文明確了合規(guī)管理應當貫穿于企業(yè)管理全過程，科學規(guī)范，創(chuàng)新發(fā)展，并建立健全的合規(guī)管理體系等目標。在思路和方法方面，本文重點介紹了建立合規(guī)文化、加強人才隊伍建設、強化合規(guī)監(jiān)管等具體思路和方法，并強調了合規(guī)管理與企業(yè)文化建設的結合。最后，本文指出，國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設和改革的推進，需要在實踐中不斷總結經驗，不斷創(chuàng)新，才能取得良好的效果，推動國有企業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展。