世界銀行新舊營(yíng)商環(huán)境評(píng)估規(guī)則及方法比較

羅培新

關(guān)鍵詞：世界銀行 營(yíng)商環(huán)境評(píng)估 評(píng)估維度 中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化 世行方法論 法律政策環(huán)境

世界銀行于2022年12月發(fā)布了營(yíng)商環(huán)境項(xiàng)目概念文件， 并于2023年5月正式發(fā)布了最終的Business-Ready（簡(jiǎn)稱BR）體系文件。中國(guó)大陸將被納入第二批次測(cè)評(píng)經(jīng)濟(jì)體，我國(guó)香港地區(qū)則作為第一批次經(jīng)濟(jì)體參評(píng)。預(yù)計(jì)中國(guó)測(cè)評(píng)周期自2023年6月至2025年4月，總歷時(shí)23個(gè)月。

筆者學(xué)習(xí)了世行新的營(yíng)商環(huán)境指標(biāo)體系和企業(yè)調(diào)查問(wèn)卷，結(jié)合以往參與世行營(yíng)商環(huán)境評(píng)估磋商及當(dāng)下法治工作的體會(huì)，對(duì)該營(yíng)商環(huán)境評(píng)估規(guī)則與方法進(jìn)行分析闡述。

一、對(duì)標(biāo)世行標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，是我國(guó)擴(kuò)大“制度型開(kāi)放”的重要體現(xiàn)

黨的二十大報(bào)告指出，要“營(yíng)造市場(chǎng)化、法治化、國(guó)際化一流營(yíng)商環(huán)境”“穩(wěn)步擴(kuò)大規(guī)則、規(guī)制、管理、標(biāo)準(zhǔn)等制度型開(kāi)放”。2023年開(kāi)春之時(shí)，全國(guó)多地召開(kāi)高質(zhì)量發(fā)展大會(huì)，發(fā)展經(jīng)濟(jì)成為主線，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境成為焦點(diǎn)議題。一些地方提出，要把世界銀行新指標(biāo)體系作為優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的重要參照系，在全面分析研判的基礎(chǔ)上充分吸收借鑒。筆者認(rèn)為，這是一種務(wù)實(shí)且智慧的做法，其既表明了我國(guó)制度型開(kāi)放的決心，又保證了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)改革擁有一套科學(xué)的標(biāo)尺。

世行評(píng)估面向全球190個(gè)經(jīng)濟(jì)體進(jìn)行，有一套可量化、可比較、可競(jìng)爭(zhēng)、可改革的指標(biāo)體系。從2002年開(kāi)始，指標(biāo)體系不斷優(yōu)化迭代，備受全球關(guān)注?！妒佬袪I(yíng)商環(huán)境評(píng)估報(bào)告》披露后，短短一周之內(nèi)就獲得了7000多家媒體的引用，以及同期將近40000次的下載，幾乎成為唯一被廣泛認(rèn)可的營(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)指標(biāo)。世行營(yíng)商環(huán)境評(píng)估體系是一套相對(duì)科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，是成員體與世界各地專家集體智慧的結(jié)晶，并非、也不可能是某一國(guó)操縱的結(jié)果，我們要對(duì)此保持理性開(kāi)放的態(tài)度。

以世界銀行最新的指標(biāo)體系調(diào)整為例， 大致歷經(jīng)了以下過(guò)程： 其一， 中止DB（即原來(lái)的Doing"Business）體系。2021年9月16日，世行決定中止全球營(yíng)商環(huán)境（DB）評(píng)估與數(shù)據(jù)發(fā)布。其二，編寫概念書。2021年10月至2022年2月，世行團(tuán)隊(duì)與各地專家密切磋商，編寫概念書。其三，密集征求意見(jiàn)。2022年2月8日至3月15日，向所有世行成員體、相關(guān)智庫(kù)、民間社會(huì)組織、私營(yíng)部門組織、學(xué)術(shù)專家廣泛征求意見(jiàn)，收到了410個(gè)反饋方的2000多條反饋意見(jiàn)。其四，內(nèi)部討論。2022年4月27日，世行運(yùn)營(yíng)事務(wù)副總裁審查后，舉行討論。其五，密集磋商。2022年7月至9月，通過(guò)研討會(huì)、雙邊會(huì)談、書面回復(fù)與世行執(zhí)行董事們密集磋商。其六，中期發(fā)布。2022年12月，世界銀行官網(wǎng)發(fā)布中期概念書。其七，最終發(fā)布。2023年5月，世界銀行正式發(fā)布BR體系文件。

只有了解世界，才能更好地了解自己。借鑒世行標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的改革，是我國(guó)擴(kuò)大制度型開(kāi)放的重要體現(xiàn)。

二、世行營(yíng)商環(huán)境評(píng)估規(guī)則與評(píng)估方法的變化

根據(jù)營(yíng)商環(huán)境項(xiàng)目概念文件，新的世行營(yíng)商環(huán)境評(píng)估體系（BR）與原來(lái)的體系（DB）相比，有六大變化：

其一，項(xiàng)目名稱。世行評(píng)估項(xiàng)目原來(lái)的項(xiàng)目名稱為“Doing）Business”，通常譯為“營(yíng)商環(huán)境”，新的項(xiàng)目名稱為“Business）Ready”，字面意思為“商業(yè)成熟度”，故有的文件將其譯為“商業(yè)成熟度評(píng)估”。筆者認(rèn)為，鑒于“營(yíng)商環(huán)境”在國(guó)內(nèi)耳熟能詳，且國(guó)務(wù)院發(fā)布的《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》也采用了同樣的表述，意旨大同小異，本著“若非必要，勿增實(shí)體”的原則，建議沿用“營(yíng)商環(huán)境”的表述。

其二，指標(biāo)內(nèi)容。指標(biāo)數(shù)量總體不變，但具體內(nèi)容有調(diào)整。新的指標(biāo)體系包括：市場(chǎng)準(zhǔn)入、獲取經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、市政公用基礎(chǔ)設(shè)施報(bào)裝、雇傭勞工、獲取金融服務(wù)、國(guó)際貿(mào)易、納稅、解決商業(yè)糾紛、促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和辦理破產(chǎn)10個(gè)指標(biāo)。與原有體系相比，刪除了保護(hù)中小投資者指標(biāo)，增加了雇傭勞工和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)兩個(gè)指標(biāo)；將辦理建筑許可和登記財(cái)產(chǎn)兩個(gè)指標(biāo)合并為獲得經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所指標(biāo)；將獲得電力指標(biāo)拓展為公共設(shè)施接入指標(biāo)（用電、用水、網(wǎng)絡(luò)，有的將其譯為市政公用基礎(chǔ)設(shè)施報(bào)裝）。單從指標(biāo)的變化而論，BR比DB更為科學(xué)全面。

其三，評(píng)估范圍。新增了市場(chǎng)準(zhǔn)入限制、城市規(guī)劃和土地管理、物業(yè)租賃、獲得環(huán)境許可、市政公用設(shè)施共享、職工權(quán)益保護(hù)、用工靈活性、公共就業(yè)服務(wù)、綠色融資、邊境碳調(diào)整、電子商務(wù)監(jiān)管、海關(guān)合作、稅收法規(guī)穩(wěn)定性和透明度、商事糾紛多元解決、競(jìng)爭(zhēng)法規(guī)質(zhì)量、電子采購(gòu)、中小微企業(yè)破產(chǎn)程序等評(píng)估內(nèi)容。另外，BR體系從衡量單個(gè)企業(yè)辦事便利化角度，轉(zhuǎn)為評(píng)估有利于私營(yíng)企業(yè)整體發(fā)展的各類相關(guān)法律與政策。DB體系原有的指標(biāo)通常預(yù)先假定某一類型化企業(yè)，再評(píng)估該企業(yè)從事某一行為（如獲得建筑許可、辦理破產(chǎn)）需要經(jīng)歷的流程、耗費(fèi)的時(shí)間和產(chǎn)生的費(fèi)用，而B(niǎo)R體系除了評(píng)估辦事便利度之外，還要考察諸如公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、員工保護(hù)水平、環(huán)境可持續(xù)等非量化指標(biāo)。例如，企業(yè)調(diào)查問(wèn)卷有一道題：就企業(yè)的主要產(chǎn)品或服務(wù)市場(chǎng)而言，企業(yè)能否以比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手價(jià)格更高的方式來(lái)提供產(chǎn)品或者服務(wù)？ 問(wèn)卷提供了5個(gè)選項(xiàng)：是；否；價(jià)格受到管制；價(jià)格由總部制定；不知道（自發(fā)的）。此題意在考察競(jìng)爭(zhēng)的自由度，以往的便利度指標(biāo)無(wú)法覆蓋?？傊?，新的評(píng)估規(guī)則更為系統(tǒng)、整體和全面，與此密切相關(guān)的是評(píng)估維度的變化。

其四，評(píng)估維度。世行DB的評(píng)估維度為監(jiān)管框架及辦事便利度，而B(niǎo)R則評(píng)估監(jiān)管框架的完備性、評(píng)估公共服務(wù)的可及性、企業(yè)辦理便利度。絕大多數(shù)指標(biāo)都包含數(shù)字技術(shù)運(yùn)用、促進(jìn)環(huán)境可持續(xù)、性別三個(gè)維度。環(huán)境可持續(xù)維度著眼于更為長(zhǎng)遠(yuǎn)的私營(yíng)部門的發(fā)展，在9個(gè)指標(biāo)中均有體現(xiàn)。例如，“獲取經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所”指標(biāo)評(píng)估環(huán)境許可要求，“市政公用基礎(chǔ)設(shè)施報(bào)裝”指標(biāo)則評(píng)估能源及水資源的利用效能標(biāo)準(zhǔn)，“獲取金融服務(wù)”指標(biāo)評(píng)估為可持續(xù)的活動(dòng)獲取金融服務(wù)的便利度等。性別維度評(píng)估的是營(yíng)商環(huán)境中的男女平等，例如，評(píng)估是否存在基于性別的歧視，是否存在對(duì)女性開(kāi)辦企業(yè)的限制等。另外，每個(gè)指標(biāo)的評(píng)估點(diǎn)都可能面臨企業(yè)靈活度和社會(huì)效應(yīng)的打分，最終形成總分。當(dāng)然，有的評(píng)估點(diǎn)僅針對(duì)其中一項(xiàng)打分。例如，市政公用基礎(chǔ)設(shè)施報(bào)裝指標(biāo)的“透明度評(píng)估”項(xiàng)，在企業(yè)靈活度與社會(huì)效益方面都打分，而同樣是這項(xiàng)指標(biāo)，在環(huán)境可持續(xù)方面，則只對(duì)社會(huì)效益打分，企業(yè)靈活度則不打分。

其五，數(shù)據(jù)采集。世行秉持“所測(cè)即所得”的方法論，數(shù)據(jù)采集方式在很大程度上決定了評(píng)估結(jié)果。與DB相比，BR的數(shù)據(jù)采集方式更為豐富。DB主要通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查專業(yè)機(jī)構(gòu)（律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、咨詢機(jī)構(gòu)等）來(lái)采集數(shù)據(jù)，BR的數(shù)據(jù)采集方式則包括法律法規(guī)梳理、專業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)查、企業(yè)感受度調(diào)查、政府?dāng)?shù)據(jù)核驗(yàn)等多種途徑，同時(shí)更加注重政策的實(shí)際落地成效。

另外，BR通過(guò)設(shè)置通用參數(shù)（如企業(yè)規(guī)模、行業(yè)、類型和所有權(quán)）來(lái)指導(dǎo)數(shù)據(jù)收集，以增強(qiáng)專家咨詢的可比性和企業(yè)抽樣調(diào)查的代表性，努力在各經(jīng)濟(jì)體數(shù)據(jù)的可比性和特定經(jīng)濟(jì)體的數(shù)據(jù)代表性之間取得平衡。DB采集的企業(yè)數(shù)據(jù)僅限于中小民營(yíng)企業(yè)，而B(niǎo)R則廣泛采集企業(yè)數(shù)據(jù)，既包括中小企業(yè)，也包括大型企業(yè)；既包括民營(yíng)企業(yè)，又包括國(guó)有企業(yè)，還包括外資企業(yè)。數(shù)據(jù)采集渠道的豐富性，為結(jié)果可比性的提升提供了條件。另外，數(shù)據(jù)采集方面的一個(gè)重大變化是DB采集企業(yè)辦事的程序、時(shí)間與成本，而B(niǎo)R則不再采集“程序”數(shù)據(jù)，即不再考量企業(yè)辦事需要經(jīng)歷多少流程，而將其吸納進(jìn)時(shí)間與成本之中。

其六，注重規(guī)則的施行。BR不僅收集紙面法律法規(guī)的信息，而且更加注重收集反映法律實(shí)際施行的信息。事實(shí)上，DB也強(qiáng)調(diào)法律規(guī)則的施行情況，即“所測(cè)即所得”。例如，為了降低“企業(yè)開(kāi)辦”的制度成本，上海市于2020年4月10日通過(guò)了《上海市優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》，規(guī)定電子印章與物理印章具有同等法律效力，以減少企業(yè)刻印公章環(huán)節(jié)，為每個(gè)企業(yè)節(jié)約數(shù)百元費(fèi)用。在世行營(yíng)商環(huán)境評(píng)估舉行的“開(kāi)辦企業(yè)”指標(biāo)磋商會(huì)上，世行專家問(wèn)詢上海的企業(yè)是否在使用電子印章，我們給予肯定的回答。該專家再問(wèn)詢使用電子印章的企業(yè)有否達(dá)到50%，我們的回答是：“法律頒行僅2月，企業(yè)熟悉和接受電子印章還需要一個(gè)過(guò)程，現(xiàn)在沒(méi)有達(dá)到50%?！笔佬袑＜艺f(shuō)：“根據(jù)世行評(píng)估方法論，必須確認(rèn)企業(yè)已根據(jù)新的法律規(guī)定，落實(shí)了相關(guān)舉措，才能被認(rèn)可。”所幸的是，指標(biāo)城市已經(jīng)通過(guò)行政給付的方式，暫由財(cái)政承擔(dān)了企業(yè)開(kāi)辦的刻章費(fèi)用，這項(xiàng)費(fèi)用不會(huì)被計(jì)入。但未來(lái)的方向是推動(dòng)更多的企業(yè)使用電子印章。

值得關(guān)注的是，在世行評(píng)估的語(yǔ)境下，“規(guī)則”包含三層含義。

第一層含義：一切可反復(fù)適用、普遍適用的成文規(guī)則，都在其列。法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章、地方性法規(guī)、政府規(guī)章、規(guī)范性文件、證券交易所的上市準(zhǔn)則以及最高人民法院司法解釋等，林林總總，只要適用于該特定事項(xiàng)，都屬于“規(guī)則”的范圍。換言之，有成文規(guī)則，則遵從規(guī)則。然而，這只是第一層含義。

第二層含義：在缺乏成文規(guī)則的情況下，市場(chǎng)的通常做法，或者稱之為慣例，世行也認(rèn)可。例如，在DB“財(cái)產(chǎn)登記”指標(biāo)中，雖然沒(méi)有任何規(guī)則要求查詢財(cái)產(chǎn)權(quán)屬必須委托律師進(jìn)行，但世行專家通過(guò)問(wèn)卷了解到，在類似的交易中，市場(chǎng)主體仍然會(huì)委托律師做調(diào)查，因而還會(huì)產(chǎn)生盡職調(diào)查費(fèi)用。故而，世行將這筆費(fèi)用計(jì)為“財(cái)產(chǎn)登記”指標(biāo)項(xiàng)下的費(fèi)用。

第三層含義：如果有成文規(guī)則，但在實(shí)踐中企業(yè)沒(méi)有遵守這套規(guī)則，而是有另外一套做法，則世行認(rèn)定的是后者。更為具體地說(shuō)，50%以上的受訪人士認(rèn)定的做法，就是世行認(rèn)可的答案。世行BR體系極大地拓展了數(shù)據(jù)采集的范圍，使得法律的實(shí)際施行顯得愈發(fā)重要。

根據(jù)世行評(píng)估概念書，新的世行評(píng)估非常重視以下“四項(xiàng)平衡”：

另外，世行概念書還對(duì)DB與BR指標(biāo)作如下比較分析：

另外，世行新的評(píng)估概念書還比較了DB和BR指標(biāo)的兩個(gè)示例：解決商業(yè)糾紛（Dispute*Resolution，另一種譯法是“爭(zhēng)議解決”）和市政公用基礎(chǔ)設(shè)施報(bào)裝（Utility*Connection，另一種譯法是“公用基礎(chǔ)設(shè)施連接”）。

示例一：解決商業(yè)糾紛的指標(biāo)體系對(duì)比。

示例二：市政公用基礎(chǔ)設(shè)施報(bào)裝。

三、世行營(yíng)商環(huán)境新評(píng)估規(guī)則（BR）逐項(xiàng)指標(biāo)解析

誠(chéng)如前文所述，世行營(yíng)商環(huán)境評(píng)估的新指標(biāo)體系帶來(lái)了不少變化。世行營(yíng)商環(huán)境項(xiàng)目概念文件逐項(xiàng)闡釋了各項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)估目的、評(píng)估要素及指標(biāo)打分。接下來(lái)，本文以該概念文件為基礎(chǔ)，結(jié)合筆者的理解，特別是突出應(yīng)予特別關(guān)注的事項(xiàng)，對(duì)10項(xiàng)指標(biāo)逐一分析。

市場(chǎng)準(zhǔn)入。根據(jù)世行的價(jià)值觀，企業(yè)的正式注冊(cè)益處良多，包括獲得正規(guī)的法律及金融服務(wù)，雇員享受社保待遇，創(chuàng)造了就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，擴(kuò)大了稅收基礎(chǔ)，幫助政府實(shí)現(xiàn)其他經(jīng)濟(jì)社會(huì)政策目標(biāo)。有證據(jù)表明，開(kāi)辦企業(yè)的高成本與低市場(chǎng)準(zhǔn)入率及低就業(yè)息息相關(guān)，繁瑣的企業(yè)開(kāi)辦要求與高度的腐敗相關(guān)。在一篇相關(guān)的論文中，甚至以“收費(fèi)站理論”直指管制之弊：行政許可與管制存在的一個(gè)重要原因，是授予官員收受賄賂的權(quán)力，以作為提供許可的回報(bào)。因而，世行認(rèn)為，簡(jiǎn)化企業(yè)開(kāi)辦流程，并以數(shù)字化方式提供公共服務(wù)，可以減少與政府部門接觸的合規(guī)成本，從而鼓勵(lì)企業(yè)注冊(cè)并促進(jìn)私營(yíng)部門發(fā)展。此外，政府還可依據(jù)企業(yè)注冊(cè)的信息來(lái)統(tǒng)計(jì)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)并制定有關(guān)政策，使市場(chǎng)參與者得到所需的信息，評(píng)估投資或進(jìn)入市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)。

市場(chǎng)準(zhǔn)入指標(biāo)從市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管質(zhì)量（監(jiān)管框架維度）、數(shù)字公共服務(wù)和企業(yè)開(kāi)辦信息透明度（公共服務(wù)維度）以及市場(chǎng)準(zhǔn)入的辦事便利度（便利度維度）三個(gè)維度進(jìn)行。與原來(lái)DB體系的“開(kāi)辦企業(yè)”指標(biāo)相比，BR指標(biāo)存在以下明顯的變化：其一，評(píng)估范圍更為廣泛。DB只是評(píng)估企業(yè)開(kāi)辦的便利度，而不考慮外資企業(yè)的準(zhǔn)入限制，而B(niǎo)R指標(biāo)則將外資的市場(chǎng)準(zhǔn)入納入評(píng)價(jià)范圍。也就是說(shuō)，新的指標(biāo)既要評(píng)估“準(zhǔn)入”，又要評(píng)估“準(zhǔn)營(yíng)”，包括外資的準(zhǔn)入限制。其二，原DB只考慮企業(yè)的靈活性，而B(niǎo)R則綜合考量企業(yè)的靈活性和社會(huì)效益。例如，BR要求以有效方式披露受益所有權(quán)人（即股東）的信息，既直接保護(hù)企業(yè)家不與空殼企業(yè)交往，還有助于防止濫用企業(yè)之殼進(jìn)行洗錢或開(kāi)展其他危害社會(huì)的非法活動(dòng)。簡(jiǎn)單說(shuō)來(lái)，BR的此項(xiàng)指標(biāo)，不是一味地追求便利，而是更加注重價(jià)值的整體性。這一指標(biāo)的變化，帶來(lái)了許多值得研究的問(wèn)題。例如，市場(chǎng)監(jiān)管部門對(duì)市場(chǎng)主體的設(shè)立與變更登記實(shí)行形式審查之后，如果發(fā)生錯(cuò)誤登記，固然應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以變更，但法院應(yīng)當(dāng)基于什么標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)定這里是否存在行政行為的瑕疵？ 應(yīng)當(dāng)在判決主文中作出何種釋明，以使市場(chǎng)監(jiān)管部門免于責(zé)任之憂？ 筆者建議相關(guān)政府部門與司法機(jī)關(guān)就這個(gè)問(wèn)題進(jìn)行溝通，建立審慎包容的司法審查制度。

獲取經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。BR的此項(xiàng)指標(biāo)，涵蓋了原DB的“獲得施工許可”和“登記財(cái)產(chǎn)”兩個(gè)指標(biāo)，并新增了不動(dòng)產(chǎn)租賃、土地管理、城市規(guī)劃、綠色建筑、環(huán)境許可等內(nèi)容。世行的方法論認(rèn)為，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所非常重要。即使在數(shù)字時(shí)代，獲得業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的物理空間也是許多企業(yè)取得成功的關(guān)鍵。選擇適當(dāng)?shù)膱?chǎng)所，不僅影響著企業(yè)獲得客戶、交通、勞動(dòng)力和材料的機(jī)會(huì)，而且決定著它們必須遵守的稅收、法規(guī)和環(huán)境等方面的承諾。與獲取經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所有關(guān)的監(jiān)管框架和公共服務(wù)，同樣十分重要。土地管理的質(zhì)量和透明度，對(duì)于消除信息不對(duì)稱和提高市場(chǎng)效率也有重要作用。

基于以上方法論，BR在“獲取經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所”領(lǐng)域使用了三套指標(biāo)：不動(dòng)產(chǎn)租賃、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和城市規(guī)劃的監(jiān)管質(zhì)量（監(jiān)管框架維度）；公共服務(wù)質(zhì)量和信息透明度（公共服務(wù)維度）；以及在實(shí)踐中獲取經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的辦事便利度（效率維度）。與DB相比，BR有如下變化：其一，在監(jiān)管框架方面，除了DB評(píng)估的建筑安全監(jiān)管外，還將評(píng)估土地權(quán)屬管理、對(duì)物業(yè)租賃和所有權(quán)的限制。例如，如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)體根據(jù)企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)類型或區(qū)域劃分對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)租賃不動(dòng)產(chǎn)施加限制，就會(huì)降低企業(yè)的靈活性，從而面臨不利的評(píng)估結(jié)果。其二，加大了公共服務(wù)質(zhì)量和信息透明度的評(píng)估，包括不動(dòng)產(chǎn)線上交易、建筑許可線上辦理、建筑許可與環(huán)境許可辦理協(xié)同性等。其三，在評(píng)估獲取經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的便利度方面，除DB之前評(píng)估獲得低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目、購(gòu)買房產(chǎn)的時(shí)間和成本外，還將評(píng)估相關(guān)環(huán)境許可和中等環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)建筑許可所需的時(shí)間和成本。特別值得注意的是，該指標(biāo)的一個(gè)評(píng)估點(diǎn)“對(duì)財(cái)產(chǎn)租賃和所有權(quán)的限制”，將評(píng)估對(duì)國(guó)內(nèi)外企業(yè)租賃和所有權(quán)的規(guī)則限制。過(guò)度限制或者缺乏保障措施，可能會(huì)阻礙新企業(yè)在經(jīng)濟(jì)體中開(kāi)展業(yè)務(wù)，如以企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)類型、區(qū)域等進(jìn)行的限制，以及對(duì)租賃或所有權(quán)的時(shí)長(zhǎng)進(jìn)行的限制。但并不明確的是，對(duì)出讓土地或租賃物業(yè)有產(chǎn)業(yè)政策、資源約束（例如環(huán)保要求）、投資績(jī)效上的限制，是否屬于世行予以消極評(píng)價(jià)的限制？ 另外，值得關(guān)注的是，如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)體在網(wǎng)上同時(shí)公布環(huán)境許可要求清單和相關(guān)費(fèi)用表，將提高企業(yè)的靈活性和社會(huì)效益，從而獲得有利評(píng)價(jià)。

市政公用基礎(chǔ)設(shè)施報(bào)裝。BR的該項(xiàng)指標(biāo)，涵蓋了原DB“獲得電力”指標(biāo)、“辦理施工許可”指標(biāo)中有關(guān)供排水接入服務(wù)的內(nèi)容，新增互聯(lián)網(wǎng)連接、公用設(shè)施供應(yīng)質(zhì)量、可靠性和可持續(xù)性等評(píng)估內(nèi)容。世行方法論認(rèn)為，當(dāng)用電、用水和互聯(lián)網(wǎng)等市政公用事業(yè)服務(wù)不可靠、效率低下或成本高昂時(shí)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)將面臨巨大負(fù)擔(dān)。世行企業(yè)調(diào)查結(jié)果顯示，全球30%以上的企業(yè)將電力供應(yīng)確定為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要制約因素。電力供應(yīng)的中斷會(huì)損害生產(chǎn)力，影響企業(yè)收入和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。同樣，基礎(chǔ)設(shè)施老化、水質(zhì)差和供水不足，也會(huì)導(dǎo)致類似的結(jié)果?？傮w而言，發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體的企業(yè)每年因斷電斷水造成的損失約為820億美元。同樣地，在當(dāng)今的數(shù)字化世界，運(yùn)用可負(fù)擔(dān)的可靠的互聯(lián)網(wǎng)同樣至關(guān)重要，因?yàn)閿?shù)字技術(shù)可以幫助企業(yè)提高生產(chǎn)力。然而，截至2020年，發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體只有不到10%的人擁有固定寬帶，而發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體超過(guò)30%。不可靠的網(wǎng)絡(luò)和寬帶連接的高成本，會(huì)阻礙企業(yè)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中應(yīng)用和升級(jí)數(shù)字技術(shù)。

鑒此，BR主要評(píng)估以下方面：其一，用電、用水和互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管質(zhì)量（監(jiān)管框架維度），評(píng)估導(dǎo)向是促進(jìn)共享和安全可持續(xù)，包括共同的占掘路計(jì)劃、運(yùn)營(yíng)商共享接入、獨(dú)立監(jiān)管機(jī)制、環(huán)境法規(guī)等。其二，公用事業(yè)服務(wù)的績(jī)效和透明度（公共服務(wù)維度），包括市政基礎(chǔ)設(shè)施供應(yīng)質(zhì)量、可靠性和可持續(xù)性、供應(yīng)價(jià)格和接入的透明度、服務(wù)協(xié)同性等。其三，提供公用事業(yè)服務(wù)的辦事便利度（辦事便利度維度）。值得關(guān)注的是，該指標(biāo)不僅關(guān)注企業(yè)的靈活性，還關(guān)注整體的社會(huì)效益。其中，“用水、用電及互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)的可靠性”這一評(píng)估點(diǎn)，將評(píng)估服務(wù)中斷和服務(wù)故障（如中斷的持續(xù)時(shí)間和頻率），以及此類服務(wù)故障所造成的損失。如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)體對(duì)公用事業(yè)供應(yīng)實(shí)施財(cái)務(wù)威懾措施，將提高企業(yè)靈活性和社會(huì)效益。鑒此，上海市規(guī)定，供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)在全市范圍內(nèi)合理布置搶修力量，對(duì)供電故障及時(shí)搶修。自接到報(bào)修之時(shí)起，到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)搶修的時(shí)限，外環(huán)線內(nèi)不超過(guò)60分鐘，外環(huán)線外不超過(guò)90分鐘。因天氣、交通等特殊原因無(wú)法在規(guī)定時(shí)限內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)的，應(yīng)當(dāng)向報(bào)修人作出解釋。此外，上海的6.0方案還要求建立健全服務(wù)中斷或供給不足等補(bǔ)償或財(cái)務(wù)懲罰機(jī)制。也就是說(shuō)，以后供水、供電等服務(wù)中斷，且超出期限仍沒(méi)有完成搶修，還會(huì)面臨罰款。根據(jù)世行的方法論，這些罰款必須取之于民、用之于民，即用于提升供水、供電的質(zhì)效，才能夠得分。在這個(gè)方面，一個(gè)值得研究的問(wèn)題是，停電給水產(chǎn)養(yǎng)殖戶等市場(chǎng)主體造成了損失，供電公司是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任？ 如何承擔(dān)責(zé)任？

雇傭勞工。這是BR增設(shè)的一項(xiàng)指標(biāo)。世行方法論認(rèn)為，對(duì)于受雇于正規(guī)部門的員工而言，勞動(dòng)法規(guī)可以保護(hù)他們的權(quán)利，減少失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并帶來(lái)公平和福利。對(duì)于受雇于非正規(guī)部門的工作人員而言，勞動(dòng)法規(guī)會(huì)影響他們進(jìn)入正規(guī)勞動(dòng)力隊(duì)伍的能力。如果勞動(dòng)法規(guī)導(dǎo)致雇傭成本過(guò)于高昂，規(guī)則過(guò)于繁瑣，企業(yè)可能會(huì)選擇非正規(guī)雇傭，從而導(dǎo)致一些員工福利受損。非正規(guī)雇傭不僅缺乏醫(yī)保和社會(huì)保險(xiǎn)福利，也缺乏擺脫貧窮的可能性。

鑒于此種價(jià)值觀，BR注重員工保護(hù)、體面工作條件、勞動(dòng)力市場(chǎng)的靈活性等，主要評(píng)估以下內(nèi)容：一是評(píng)估雇傭勞動(dòng)的監(jiān)管質(zhì)量（監(jiān)管框架維度），衡量適應(yīng)于企業(yè)的就業(yè)監(jiān)管，包括員工保護(hù)、工作時(shí)間、裁員限制等。二是勞動(dòng)力市場(chǎng)公共服務(wù)水平（公共服務(wù)維度），包括員工社會(huì)保障水平、公共就業(yè)服務(wù)平臺(tái)、個(gè)人勞動(dòng)爭(zhēng)議解決等。三是評(píng)估雇傭勞動(dòng)的便利度（辦事便利度維度），衡量勞動(dòng)監(jiān)管和公共服務(wù)的執(zhí)行效率。監(jiān)管框架維度和公共服務(wù)維度下的大多數(shù)指標(biāo)將評(píng)估企業(yè)的靈活性和社會(huì)福利，而勞工便利度維度下的指標(biāo)將主要涉及企業(yè)的靈活性。值得關(guān)注的是，根據(jù)世行評(píng)估的概念文件，不同的指標(biāo)指向的法益保護(hù)價(jià)值不同，而且往往存在此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。例如，在監(jiān)管框架維度下，如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)體禁止基于種族、膚色、宗教或政治立場(chǎng)的就業(yè)歧視（保護(hù)勞工權(quán)利的指標(biāo)），將提高社會(huì)福利和企業(yè)的靈活性。而如果該經(jīng)濟(jì)體對(duì)工作時(shí)間進(jìn)行了限制，阻礙了企業(yè)根據(jù)需求水平調(diào)整勞動(dòng)力的能力（就業(yè)保護(hù)指標(biāo)），企業(yè)的靈活性就會(huì)降低，但對(duì)社會(huì)福利的影響并不那么明顯。對(duì)于我國(guó)而言，應(yīng)予特別重視的是，該指標(biāo)執(zhí)行勞工權(quán)利和遵守國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)，將分析嵌入員工權(quán)利的監(jiān)管框架的執(zhí)行情況以及勞動(dòng)糾紛解決機(jī)制和勞動(dòng)監(jiān)察機(jī)構(gòu)的效率。數(shù)據(jù)將從專家和企業(yè)獲得。例如，該指標(biāo)將從各企業(yè)收集按最低工資雇傭的勞動(dòng)力比例數(shù)據(jù)，比例越高則得分越低。企業(yè)還會(huì)被問(wèn)及勞動(dòng)監(jiān)察人員是否訪問(wèn)或考察過(guò)工廠，這是否屬于事先安排的。專家們將被問(wèn)及可用于預(yù)防糾紛的資源以及解決勞動(dòng)爭(zhēng)議所需的時(shí)間等。顯然，在我國(guó)當(dāng)下就業(yè)承壓的情況下，這項(xiàng)指標(biāo)面臨較大壓力。

獲取金融服務(wù)。BR的該項(xiàng)指標(biāo)，從DB的“獲得信貸”指標(biāo)擴(kuò)展而來(lái)。世行方法論認(rèn)為，沒(méi)有適當(dāng)?shù)娜谫Y，即使是最出色的商業(yè)構(gòu)想，都難以成為現(xiàn)實(shí)。獲得融資仍然是世界各地企業(yè)面臨的一個(gè)主要制約因素。研究還表明，發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體的私營(yíng)部門融資具有積極的宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。此外，綠色融資有助于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，為企業(yè)創(chuàng)造新的機(jī)會(huì)，并引導(dǎo)資本重新流向符合聯(lián)合國(guó)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)部門。獲得融資取決于幾個(gè)因素，包括強(qiáng)有力的監(jiān)管框架和信息服務(wù)的可獲得性。此外，現(xiàn)代擔(dān)保交易系統(tǒng)（動(dòng)產(chǎn)通常被當(dāng)成抵押品）向借款人提供了以負(fù)擔(dān)得起的利率獲得信貸的機(jī)會(huì)。為實(shí)現(xiàn)融資，貸款人要求充分獲得借款人的信用信息，以克服信息不對(duì)稱。以信用報(bào)告的形式分享這些信息，可以減少貸款人對(duì)借款人總債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口的不確定性，從而增加信貸的可獲得性，并降低利率。

鑒此，BR將評(píng)估以下內(nèi)容：其一，商業(yè)貸款、擔(dān)保交易、電子支付和綠色融資的監(jiān)管質(zhì)量（監(jiān)管框架維度）；其二，信貸基礎(chǔ)設(shè)施中信息的可獲得性（公共服務(wù)維度）；其三，實(shí)際獲取金融服務(wù)的便利度（辦事便利度維度）。

與DB“獲得信貸”指標(biāo)相比，BR“獲取金融服務(wù)”將增加8個(gè)新指標(biāo)。第一，在監(jiān)管框架維度下，該專題將增加3個(gè)新指標(biāo)：商業(yè)貸款的良好監(jiān)管實(shí)踐；電子支付的良好監(jiān)管實(shí)踐；綠色融資的良好監(jiān)管實(shí)踐。第二，公共服務(wù)維度將擴(kuò)大到包括商業(yè)銀行在審查企業(yè)貸款申請(qǐng)時(shí)使用信用報(bào)告和抵押品登記服務(wù)程度的數(shù)據(jù)。征信部門和注冊(cè)管理機(jī)構(gòu)以及抵押品注冊(cè)管理機(jī)構(gòu)的措施保持不變。第三，接受獲取金融服務(wù)的便利度維度將增加5個(gè)新指標(biāo)：獲得貸款的便利度；登記擔(dān)保權(quán)益的便利度；信用信息共享的及時(shí)性；進(jìn)行和接收電子支付的便利度；綠色融資的可用性。這些指標(biāo)將針對(duì)各種規(guī)模、類型和經(jīng)營(yíng)部門的國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估。第四，原評(píng)估體系的“獲得信貸”指標(biāo)僅考慮了企業(yè)靈活性，但BR的“獲取金融服務(wù)”指標(biāo)則注重企業(yè)靈活性和社會(huì)效益的平衡。

值得關(guān)注的是，BR指標(biāo)項(xiàng)下的“抵押登記機(jī)構(gòu)的運(yùn)作”，評(píng)估的是統(tǒng)一公開(kāi)的數(shù)據(jù)庫(kù)，它們支持著動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保權(quán)的法律框架，有助于交易各方查詢權(quán)利負(fù)擔(dān)，又可根據(jù)登記時(shí)間確定優(yōu)先權(quán)，從而使貸款人能夠妥當(dāng)?shù)卦u(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。該指標(biāo)要求抵押登記機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)一登記，并且存在按債務(wù)人姓名編制索引的電子數(shù)據(jù)庫(kù)。評(píng)估還考察登記機(jī)構(gòu)是否基于通知（登記機(jī)構(gòu)僅對(duì)擔(dān)保權(quán)益的存在予以備案，而不對(duì)交易進(jìn)行法律審查）、是否引入功能主義的擔(dān)保形態(tài)。我國(guó)民法典刪除了動(dòng)產(chǎn)抵押登記機(jī)構(gòu)的規(guī)定，為建立全國(guó)統(tǒng)一的動(dòng)產(chǎn)抵押登記平臺(tái)預(yù)留了制度空間，同時(shí)引入了功能主義的擔(dān)保制度安排，這些都是世行評(píng)估帶來(lái)的制度變革。

國(guó)際貿(mào)易。BR的該項(xiàng)指標(biāo)，由DB的“跨境貿(mào)易”擴(kuò)展而來(lái)。盡管當(dāng)下逆全球化的聲音甚囂塵上，但世行方法論堅(jiān)持認(rèn)為，國(guó)際貿(mào)易可成為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素，對(duì)促進(jìn)私營(yíng)部門發(fā)展至關(guān)重要。國(guó)際貿(mào)易有利于發(fā)揮各經(jīng)濟(jì)體的比較優(yōu)勢(shì)，貿(mào)易開(kāi)放可以進(jìn)一步提升生產(chǎn)力，使企業(yè)擺脫國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的限制，創(chuàng)造規(guī)模經(jīng)濟(jì)。此外，國(guó)際貿(mào)易的流動(dòng)使得國(guó)內(nèi)企業(yè)能夠通過(guò)在全球市場(chǎng)上的相互作用，進(jìn)行知識(shí)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓，推動(dòng)國(guó)際貿(mào)易的成效進(jìn)一步顯現(xiàn)。

世行方法論還認(rèn)為，一個(gè)良好的私營(yíng)部門營(yíng)商環(huán)境，必須有利于企業(yè)通過(guò)精簡(jiǎn)規(guī)則和改善公共服務(wù)來(lái)更積極地參與全球經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力取決于監(jiān)管框架是否能夠適應(yīng)不斷變化的環(huán)境，建立一個(gè)非歧視、透明、可預(yù)測(cè)和安全的環(huán)境非常重要。限制性貿(mào)易措施或可用于保護(hù)國(guó)內(nèi)企業(yè)，但會(huì)造成市場(chǎng)扭曲、阻礙貿(mào)易、降低商品和服務(wù)貿(mào)易的出口競(jìng)爭(zhēng)力。當(dāng)然，與此同時(shí)，限制性貿(mào)易措施也可能是為了追求合法的公共政策目標(biāo)，包括保護(hù)公眾健康和環(huán)境等。

鑒此，BR將評(píng)估以下方面：其一，國(guó)際貿(mào)易監(jiān)管質(zhì)量（監(jiān)管框架維度）；其二，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的公共服務(wù)質(zhì)量（公共服務(wù)維度）；其三，進(jìn)口貨物、出口貨物和從事數(shù)字貿(mào)易的效率（效率維度）。BR的國(guó)際貿(mào)易指標(biāo)與原DB評(píng)估體系的“跨境貿(mào)易”指標(biāo)相比，存在三個(gè)主要區(qū)別：第一，原評(píng)估體系指標(biāo)僅側(cè)重于遵循貨物貿(mào)易的規(guī)定，BR指標(biāo)則擴(kuò)大了評(píng)估范圍，將服務(wù)貿(mào)易也包括在內(nèi)，此外，還將評(píng)估數(shù)字技術(shù)運(yùn)用、環(huán)境可持續(xù)、性別平等其他領(lǐng)域，反映BR對(duì)數(shù)字應(yīng)用、環(huán)境可持續(xù)性、性別議題的重視。第二，BR的國(guó)際貿(mào)易指標(biāo)不再采用標(biāo)準(zhǔn)化的假設(shè)案例， 而將使用更廣泛的參數(shù)來(lái)確保收集數(shù)據(jù)的可比性。在監(jiān)管框架和公共服務(wù)維度，通過(guò)專家磋商來(lái)收集數(shù)據(jù)，在效率維度則通過(guò)有代表性的企業(yè)層面調(diào)查來(lái)收集數(shù)據(jù)。第三，DB指標(biāo)僅考慮企業(yè)靈活性，而B(niǎo)R指標(biāo)則評(píng)估企業(yè)靈活性及社會(huì)效益。例如，在公共服務(wù)維度下，如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)體開(kāi)發(fā)了一個(gè)自動(dòng)化綜合風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，且該系統(tǒng)既能促進(jìn)貨物清關(guān)，也能通過(guò)允許邊境監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)貨物（風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)）來(lái)加強(qiáng)公共衛(wèi)生和安全，則將提高企業(yè)靈活性和社會(huì)效益。

納稅。BR的評(píng)估體系沿用了DB的“稅費(fèi)繳納”指標(biāo)，但評(píng)估內(nèi)容有較大的變化。世行方法論認(rèn)為，稅收是一種強(qiáng)有力的政策工具，政府利用它來(lái)創(chuàng)造收入，為其業(yè)務(wù)提供資金，并提供公共產(chǎn)品和服務(wù)。一方面，稅收為有形基礎(chǔ)設(shè)施、人力資本、執(zhí)法和其他公共服務(wù)提供資金，為私營(yíng)部門的增長(zhǎng)和發(fā)展創(chuàng)造有利條件；另一方面，過(guò)度征稅則會(huì)扭曲市場(chǎng)、改變投資決定、助長(zhǎng)逃稅行為。另外，繁瑣的規(guī)則、復(fù)雜的稅務(wù)報(bào)告要求以及低效的稅務(wù)程序，給企業(yè)帶來(lái)了額外的合規(guī)成本。稅收的復(fù)雜性，導(dǎo)致了超負(fù)荷、混亂、不確定性和納稅人的挫敗感，助長(zhǎng)了腐敗、無(wú)意的違規(guī)或有意的逃稅。相反，清晰、簡(jiǎn)單明了的稅收政策減少了不確定性，支持了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。減稅是吸引外國(guó)投資者和阻止國(guó)內(nèi)資本外逃最受歡迎的政策措施，但投資者不僅會(huì)從實(shí)際平均稅率的角度來(lái)看待稅收負(fù)擔(dān)，還會(huì)從稅收條例的復(fù)雜性和稅收管理的效率來(lái)評(píng)估稅收負(fù)擔(dān)。

鑒此，BR將評(píng)估以下內(nèi)容：其一，稅收法規(guī)的質(zhì)量（監(jiān)管框架維度），衡量稅收政策法規(guī)的清晰度、穩(wěn)定性、透明度等，這是新增加的評(píng)估內(nèi)容。其二，稅務(wù)管理方面提供的公共服務(wù)（公共服務(wù)維度），衡量稅務(wù)電子系統(tǒng)、稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)爭(zhēng)議解決、稅務(wù)管理透明度四個(gè)方面的管理質(zhì)量。除電子稅務(wù)系統(tǒng)外，其他是新增加的評(píng)估內(nèi)容。例如，要考察稅務(wù)機(jī)關(guān)是否有簡(jiǎn)單、透明和獨(dú)立的稅務(wù)糾紛解決機(jī)制（即由獨(dú)立于審計(jì)部門的指定審查人員進(jìn)行審查）。其三，稅收制度在實(shí)踐中的便利度（辦事便利度維度）。值得關(guān)注的是，BR將使用實(shí)際平均稅率和社保繳費(fèi)率來(lái)評(píng)估三大稅費(fèi)的負(fù)擔(dān)：企業(yè)所得稅、社保繳款以及消費(fèi)稅。另外，原DB評(píng)估體系只關(guān)注企業(yè)的靈活性，而B(niǎo)R新評(píng)估體系將探討企業(yè)靈活性和社會(huì)效益等問(wèn)題。例如，BR將涉及環(huán)境稅，關(guān)注利用財(cái)政工具阻止對(duì)環(huán)境有害的活動(dòng)。

解決商業(yè)糾紛。BR體系的該項(xiàng)指標(biāo)，由DB體系的“執(zhí)行合同”演變而來(lái)。世行方法論認(rèn)為，運(yùn)作良好的商業(yè)糾紛解決機(jī)制，對(duì)于健康的營(yíng)商環(huán)境至關(guān)重要，而其中，效率和質(zhì)量扮演著非常重要的作用。時(shí)間過(guò)長(zhǎng)和昂貴的訴訟程序，將使糾紛解決機(jī)制失去吸引力?？旖莸乃痉C(jī)制也與更高水平的國(guó)內(nèi)和外國(guó)投資息息相關(guān)。另外，解決商業(yè)糾紛的質(zhì)量也很重要。研究表明，在對(duì)法院系統(tǒng)信心不足的經(jīng)濟(jì)體中，企業(yè)不太愿意擴(kuò)大投資。另外，運(yùn)作良好的商業(yè)糾紛解決機(jī)制依賴于充分的公共服務(wù)，而其中，數(shù)字化是一個(gè)極為顯著的方面。在適當(dāng)情況下引入相關(guān)電子服務(wù)，有可能使糾紛解決過(guò)程更有效率、更加公平，從而使私營(yíng)部門受益。

鑒此，BR將評(píng)估以下方面：其一，解決商業(yè)糾紛的監(jiān)管框架（監(jiān)管框架維度）；其二，解決商業(yè)糾紛的公共服務(wù)（公共服務(wù)維度）；其三，在實(shí)踐中解決商業(yè)糾紛的便利度（辦事便利度維度）。與原DB體系“執(zhí)行合同”指標(biāo)相比，新評(píng)估體系將評(píng)估商業(yè)糾紛解決的整體效率和質(zhì)量，而不再側(cè)重個(gè)別中小企業(yè)或具體的案例研究。此外，新指標(biāo)還將有關(guān)國(guó)際訴訟的內(nèi)容納入其中，同時(shí)不僅考察企業(yè)的靈活性，還考察訴訟期間所維護(hù)的社會(huì)效益。有些指標(biāo)不僅與企業(yè)靈活性相關(guān)，而且事關(guān)社會(huì)福利，例如，審理與執(zhí)行的具體時(shí)限。

促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。該指標(biāo)為BR體系的新設(shè)指標(biāo)。世行方法論認(rèn)為，大量的經(jīng)濟(jì)證據(jù)表明，公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)通過(guò)提高行業(yè)和企業(yè)創(chuàng)新水平、刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，從而帶來(lái)更好的產(chǎn)品、更多更好的工作以及更高的收入。擁有一個(gè)充滿活力和競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，是實(shí)現(xiàn)一國(guó)更快增長(zhǎng)的關(guān)鍵。競(jìng)爭(zhēng)很少是完美的。企業(yè)行為或政府干預(yù)都會(huì)造成市場(chǎng)失靈。競(jìng)爭(zhēng)政策是一套確保市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)不會(huì)以減少經(jīng)濟(jì)福利的方式受到限制的法律與政策，對(duì)于營(yíng)商環(huán)境至關(guān)重要。

此外，BR將評(píng)估以下方面：其一，促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的法律法規(guī)的質(zhì)量（法規(guī)框架維度）；其二，促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公共服務(wù)是否充分（公共服務(wù)維度）；其三，推行促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵服務(wù)的便利度（辦事便利度維度）。每一組指標(biāo)將涵蓋競(jìng)爭(zhēng)政策、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和創(chuàng)新政策的執(zhí)行，以及側(cè)重于提高私營(yíng)部門競(jìng)爭(zhēng)和創(chuàng)新能力的政策。

值得注意的是，監(jiān)管框架、公共服務(wù)和便利度維度下的大多數(shù)指標(biāo)，都將評(píng)估企業(yè)的靈活性和社會(huì)效益。例如，在監(jiān)管框架維度下，如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)體禁止反競(jìng)爭(zhēng)的橫向協(xié)議，將會(huì)提高社會(huì)效益和企業(yè)的靈活性。在公共服務(wù)維度下，如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)體采用允許投標(biāo)人以電子方式提交投標(biāo)書的電子采購(gòu)系統(tǒng)，也會(huì)降低企業(yè)的交易成本，并且能夠強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)，從而提高企業(yè)的靈活性和社會(huì)效益。在效率維度下，按時(shí)向政府承包商付款和支付逾期罰款的評(píng)估，不僅能夠提高企業(yè)的靈活性，還能提高社會(huì)福利，因?yàn)樗兄诖龠M(jìn)更多的企業(yè)進(jìn)入一國(guó)市場(chǎng)。

辦理破產(chǎn)。DB體系也有該項(xiàng)指標(biāo)，BR予以保持。世行方法論認(rèn)為，有效的破產(chǎn)框架可確保不可存續(xù)的企業(yè)迅速清算，可存續(xù)的企業(yè)以可持續(xù)的方式進(jìn)行有效重組。研究表明，有效的破產(chǎn)制度在促進(jìn)新企業(yè)的創(chuàng)立、擴(kuò)大私營(yíng)部門規(guī)模和鼓勵(lì)更大的創(chuàng)業(yè)活動(dòng)方面發(fā)揮著作用。

鑒此，BR將評(píng)估以下方面：其一，破產(chǎn)程序法規(guī)的質(zhì)量（監(jiān)管框架維度）；其二，破產(chǎn)程序的制度和基礎(chǔ)設(shè)施的質(zhì)量（公共服務(wù)維度）；其三，破產(chǎn)司法程序的效率（辦事便利度維度）。BR體系比DB體系的評(píng)估范圍更廣。BR評(píng)估破產(chǎn)前程序、跨境破產(chǎn)、小微企業(yè)的專門程序、破產(chǎn)管理人的專業(yè)知識(shí)以及破產(chǎn)程序的制度基礎(chǔ)設(shè)施等若干新的方面。這些指標(biāo)將側(cè)重于清算和重整程序。與DB體系采用案例研究不同的是，BR評(píng)估將使用具體參數(shù)來(lái)進(jìn)行比較。BR體系還涉及破產(chǎn)中的環(huán)境義務(wù)、破產(chǎn)程序中的良好環(huán)境監(jiān)管做法。

值得關(guān)注的是，DB體系的該項(xiàng)指標(biāo)只涉及企業(yè)的靈活性，而B(niǎo)R體系的該項(xiàng)指標(biāo)同時(shí)考慮了企業(yè)的靈活性和破產(chǎn)期間的社會(huì)效益。這在確保程序透明度、公平性和法律確定性的同時(shí)，尊重破產(chǎn)的關(guān)鍵目標(biāo)，即鼓勵(lì)更多的創(chuàng)業(yè)活動(dòng)與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)。另外，此項(xiàng)指標(biāo)除了考慮債務(wù)人企業(yè)及債權(quán)人之外，還要考慮與破產(chǎn)有關(guān)的社會(huì)因素，如環(huán)境和勞工債權(quán)的處理、破產(chǎn)法院的自動(dòng)化以及破產(chǎn)程序中數(shù)字化工具的使用。在公共服務(wù)維度下，法院自動(dòng)化指標(biāo)將評(píng)估破產(chǎn)程序是否存在關(guān)于破產(chǎn)程序的電子化案件管理，以及它是否成功地減少對(duì)司法部門的壓力，提高透明度并減少管理成本。

四、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的道與術(shù)

毫無(wú)疑問(wèn)，世行營(yíng)商環(huán)境的評(píng)估體系與評(píng)估方法，是優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境之“術(shù)”，當(dāng)然值得我國(guó)充分吸收借鑒。但與此同時(shí)，更加重要的是，我們要清楚地知道當(dāng)下我國(guó)營(yíng)商環(huán)境面臨的真正問(wèn)題，從而切中肯綮地提供解決方案。在筆者看來(lái)，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，道在日常，道法自然，道術(shù)合一。

道在日常是指，公平、透明、可預(yù)期的政策法律環(huán)境貴在日常，而不是此一時(shí)彼一時(shí)的資金補(bǔ)貼或者政策扶持，也不是規(guī)則之外的誓詞或口號(hào)式表態(tài)。當(dāng)下，從全國(guó)情況看，我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)的一些問(wèn)題，很大原因在于政策可預(yù)期性較弱，急轉(zhuǎn)彎的情形多次發(fā)生。例如，在調(diào)研中，民營(yíng)企業(yè)反映有些地方政府部門，一會(huì)兒將民營(yíng)企業(yè)稱為個(gè)體工商戶、私營(yíng)老板，一會(huì)兒又稱其為民營(yíng)企業(yè)家。事實(shí)上，民營(yíng)企業(yè)需要的是一種平和而自在的法律地位，無(wú)須捧上天，更不能踩在地下。另外，一些政府部門對(duì)某些行業(yè)厲行整治，雖有一定成效，但破壞了市場(chǎng)主體的投資預(yù)期，代價(jià)不菲。筆者在參與世行磋商過(guò)程中，一個(gè)很大的教益是，每當(dāng)有部門提及“領(lǐng)導(dǎo)高度重視，出臺(tái)了多個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)計(jì)劃，以推動(dòng)營(yíng)商環(huán)境的優(yōu)化”時(shí)，世行專家總會(huì)善意地提醒，世行評(píng)估的方法論關(guān)注的是規(guī)則作用下的平常狀態(tài)，而不是階段性的安排。的確，正如習(xí)近平總書記指出，對(duì)于企業(yè)而言，“好的營(yíng)商環(huán)境就像陽(yáng)光、水和空氣，須臾不能缺少”。領(lǐng)導(dǎo)重視固然重要，但各地必須將領(lǐng)導(dǎo)重視之力轉(zhuǎn)化為規(guī)則之治、日常之治，建立科學(xué)的激勵(lì)制度，能夠普遍適用與反復(fù)適用，方能契合營(yíng)商環(huán)境的要義。

有鑒于此，筆者建議，在恢復(fù)經(jīng)濟(jì)重塑信心的關(guān)鍵時(shí)期，我們要基于“平常之治”的理念，做好以下幾點(diǎn)：其一，確立營(yíng)商環(huán)境領(lǐng)域（私法領(lǐng)域）“法無(wú)禁止皆可為”的理念，務(wù)須明確保障民企敢闖，不是闖紅燈，而是闖無(wú)人區(qū)，要以法治之力，呵護(hù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的“闖勁”。其二，確立“容新也容舊”的理念，對(duì)于老模式與新模式，老業(yè)態(tài)與新業(yè)態(tài)，只要法無(wú)明令禁止，均應(yīng)采取包容的態(tài)度，放手讓市場(chǎng)主體選擇，而不能通過(guò)監(jiān)管偏好迫使企業(yè)改變選擇。其三，貫徹一般違法免罰輕罰的理念。我國(guó)行政處罰法第33條確立了輕微違法免罰及首違免罰的制度，在營(yíng)商環(huán)境領(lǐng)域要得到充分的貫徹實(shí)施。對(duì)于違法行為，能責(zé)令改正的，就盡量不要予以處罰。存在從重處罰與從輕處罰的選擇時(shí)，盡量選擇從輕處罰。

道法自然，是指優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境工作應(yīng)順乎市場(chǎng)之意，以市場(chǎng)主體的“獲得感”作為唯一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)?！妒酚洝酚性疲骸啊铝钊缌魉?，令順民心。故論卑而易行。俗之所欲，因而予之；俗之所否，因而去之?！比魏瘟⒎?、執(zhí)法、司法和政府管理活動(dòng)，如果絕大多數(shù)市場(chǎng)主體認(rèn)為存在問(wèn)題，我們就要反思：要么規(guī)則的制定有缺陷，要么規(guī)則的執(zhí)行存在問(wèn)題。如何執(zhí)法，才能做到政治效果、法律效果與社會(huì)效果的統(tǒng)一，天理、國(guó)法與人情的統(tǒng)一，很值得研究。

道法自然，還在于面臨監(jiān)管路徑選擇時(shí)，應(yīng)順勢(shì)而為，以監(jiān)管創(chuàng)新回應(yīng)市場(chǎng)主體的關(guān)切。例如，民營(yíng)企業(yè)在離岸貿(mào)易過(guò)程中，都需要進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算，可以通過(guò)一個(gè)名為“離岸通”的平臺(tái)辦理，但實(shí)踐效果并不理想，原因在于我國(guó)政策規(guī)定商業(yè)銀行在做離岸貿(mào)易結(jié)算時(shí)，要遵循“了解客戶、了解業(yè)務(wù)和勤勉審查”三原則。然而，更為細(xì)致的規(guī)定卻付之闕如。而離岸貿(mào)易項(xiàng)目繁雜，銀行難以對(duì)每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)致審查。何為勤勉盡責(zé)，也無(wú)明確規(guī)則。此種模糊規(guī)定的后果是，當(dāng)外匯形勢(shì)良好時(shí)管理部門放任不管，但一旦外匯形勢(shì)發(fā)生逆轉(zhuǎn)，管理部門往往會(huì)以銀行未盡職審查為由對(duì)其予以處罰，民營(yíng)企業(yè)也將因此無(wú)法進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算。在此種預(yù)期性較弱的政策環(huán)境下，民營(yíng)企業(yè)往往不敢闖，怕結(jié)算出了問(wèn)題。鑒此，我們可以探索創(chuàng)新監(jiān)管方式，即在離岸貿(mào)易中，根據(jù)企業(yè)貿(mào)易的頻次，參考其股本、所處行業(yè)、信用狀況等因素，作出額度規(guī)定。在額度范圍內(nèi)，銀行可以直接將款項(xiàng)匯出。在一定的額度內(nèi)，選擇信任，免于監(jiān)管，有助于營(yíng)造穩(wěn)定的營(yíng)商環(huán)境，為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)保駕護(hù)航。

道術(shù)合一，是指汲取中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，確立優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的價(jià)值體系，并輔之以合乎該價(jià)值體系的規(guī)則。世行將營(yíng)商環(huán)境定義為企業(yè)無(wú)法控制的一系列條件，這些條件對(duì)企業(yè)整個(gè)生命周期中的行為有著重大影響。優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的要義，是正確處理公共部門與市場(chǎng)主體之間的關(guān)系，以降低制度性交易成本為依歸。而這方面，傳統(tǒng)文化給予了我們寶貴的指引。古人有云：“天無(wú)為以之清，地?zé)o為以之寧，故兩無(wú)為相合，萬(wàn)物皆化。”說(shuō)的是，蒼天因?yàn)闊o(wú)為而清虛明流，大地因?yàn)闊o(wú)為而厚重寧?kù)o。天與地兩個(gè)無(wú)為相結(jié)合，萬(wàn)物才能繁盛生長(zhǎng)。公共部門相當(dāng)于天與地，我們要以不折騰的智慧，為企業(yè)營(yíng)造良好穩(wěn)定、厚重寧?kù)o的營(yíng)商環(huán)境。例如，有企業(yè)反映，個(gè)別政府部門檢查過(guò)多過(guò)頻，甚至例行檢查也閃著警燈、鳴著警笛闖入園區(qū)，傷害了企業(yè)的聲譽(yù)。再如，某農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)被處罰，只是因?yàn)橐越锒皇且钥藖?lái)標(biāo)注價(jià)格。殊不知，法律要求以克來(lái)標(biāo)注價(jià)格，是為了方便計(jì)算短斤缺兩是否超越了合理限度，從而決定是否要予以處罰。因而，具有違法性的是“短斤缺兩”行為本身，而不是標(biāo)注單位。對(duì)于不合規(guī)的標(biāo)注，執(zhí)法部門可以責(zé)令改正，但無(wú)須處以罰款。己所不欲，勿施于人；有求必應(yīng)，無(wú)事不擾，是處理公權(quán)與私域的重要準(zhǔn)則。

優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，以市場(chǎng)化為鮮明主線，以法治化為基礎(chǔ)保障，以國(guó)際化為重要標(biāo)準(zhǔn)。而無(wú)論是市場(chǎng)化還是國(guó)際化，最終都必須落實(shí)到法治化。只有法治化，市場(chǎng)化才能長(zhǎng)長(zhǎng)久久，只有法治化，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)才能轉(zhuǎn)化為國(guó)內(nèi)規(guī)則，從而落地生根，起到固根本、穩(wěn)預(yù)期、利長(zhǎng)遠(yuǎn)的作用。