淺析科技型企業(yè)資金管理的現(xiàn)存問題及對策

李艷霞

（湖北長江萬潤科技有限公司，湖北 武漢 430061）

一、科技型企業(yè)資金管理的意義

一是有助于提高科技型企業(yè)的綜合競爭力。實施資金管理對企業(yè)的發(fā)展非常重要，尤其是科技型企業(yè)，有效的資金管理能夠在公司的經(jīng)濟(jì)活動中產(chǎn)生突出的作用，有助于確保自身穩(wěn)步的運營與發(fā)展[1]。尤其是在越發(fā)激烈的市場競爭環(huán)境下，資金是企業(yè)的生命線，科技型企業(yè)在提高自身核心競爭力的過程中不僅要確保雄厚的經(jīng)濟(jì)實力，同時還應(yīng)有著良好的銀行信譽記錄，這些都是其提高市場競爭力獲得穩(wěn)定發(fā)展的重要推動力。

二是可以降低投資風(fēng)險和運營風(fēng)險?？萍夹推髽I(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營中，不管是運營或者是投資工作，在資金上均會遇到不同的問題，如未能及時解決問題，就容易發(fā)生突發(fā)風(fēng)險?？萍夹推髽I(yè)具有資金波動性強以及投資額大等方面的特征，這就更需要強化實施資金管理，這是由于高質(zhì)量的資金管理，有助于管控資金的不斷流動，并且還可做到精準(zhǔn)、完善的記錄資金的支出以及收入情況，認(rèn)真統(tǒng)計應(yīng)收以及應(yīng)付等方面的數(shù)據(jù)，大力監(jiān)控科技型企業(yè)不同環(huán)節(jié)的資金運作情況，防范產(chǎn)生資金鏈斷裂的狀況，進(jìn)而有助于確?？萍夹推髽I(yè)獲得良好的生存和發(fā)展空間，規(guī)避發(fā)生運營風(fēng)險問題。

三是可以提升企業(yè)的資金使用效率，有助于控制投資成本。資金運用率的提升，不僅是科技型企業(yè)推動自身經(jīng)濟(jì)進(jìn)步和發(fā)展的必要保障，更是提升其市場競爭力的重要基石[2]。此外，還有利于企業(yè)構(gòu)建財務(wù)管理體系，通過結(jié)合企業(yè)發(fā)展實際，制定科學(xué)的資金運營計劃和投資方案，有效控制投資成本，進(jìn)而保障企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營。

二、科技型企業(yè)資金管理的現(xiàn)存問題

（一）資金管理制度不規(guī)范不健全

資金管理制度不規(guī)范不健全是科技型企業(yè)資金管理工作中的一項典型問題。例如，科技型企業(yè)在當(dāng)前的市場運營中，往往會強化實施資金管理，提升自身的資金管控應(yīng)用水平，規(guī)避產(chǎn)生財務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險問題，而若想實現(xiàn)于此，就務(wù)必要制定出資金管理制度，然而一些科技型企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營時，雖然完善了資金結(jié)算以及預(yù)算等方面的制度，卻忽略了完善資金預(yù)算評估以及審計等方面的制度，具體體現(xiàn)為資金管理不夠全面和規(guī)范，未能聯(lián)系科技型企業(yè)的真實情況實施資金預(yù)算編制，更無法保障其良好的執(zhí)行效果，因而勢必難以保障科技型企業(yè)資金管理的質(zhì)量。

（二）資金占用率偏高

有的科技型企業(yè)未經(jīng)系統(tǒng)的調(diào)研與預(yù)算就投資大額項目，在項目的運行過程中遇到阻力導(dǎo)致資金的周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，進(jìn)而引發(fā)經(jīng)營危機，更甚會導(dǎo)致企業(yè)倒閉。也有的科技型企業(yè)應(yīng)收賬款管理存在問題，為提升自身的市場競爭優(yōu)勢、拓展銷售額，因而不注重關(guān)注和處理資金安全隱患問題，主要表現(xiàn)為：急于求成，忽略調(diào)查相應(yīng)的客戶資質(zhì)和實力，僅在淺顯的層面上進(jìn)行了解，未能夠至銀行中開展具體的調(diào)查；存在隨意賒銷的現(xiàn)象，造成不少應(yīng)收未收賬款掛賬，同時因科技型企業(yè)沒能大力監(jiān)管應(yīng)收賬款，所以就會發(fā)生難以收回應(yīng)收賬款的狀況，這些都對科技型企業(yè)資金的運用帶來較多的隱患。此外，有的科技型企業(yè)的存貨管理質(zhì)量不高，也會導(dǎo)致庫存商品占用率的提高，影響企業(yè)資金管理效率。

（三）缺乏投資項目的規(guī)劃和科學(xué)論證

投資為科技型企業(yè)資金管理的一項關(guān)鍵措施，直接影響公司的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，公司的發(fā)展戰(zhàn)略促使公司需開展投資工作，且此項投資工作會對公司的戰(zhàn)略產(chǎn)生一定的服務(wù)作用[3]。然而，項目投資缺少合理規(guī)劃和科學(xué)論證，是當(dāng)前科技型企業(yè)開展資金管理工作時所亟待解決的一項嚴(yán)峻問題。若不能保障及時解決該項問題，勢必會限制資金管理工作的正常運作與展開，難以彰顯出資金管理的作用，不利于科技型企業(yè)實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展。以現(xiàn)階段情況來看，有的科技型企業(yè)僅注重于短期投資，想要快速地獲得收益，未能重視進(jìn)行長期投資；在進(jìn)行投資之前，未能分析和了解投資項目，沒有實施嚴(yán)格地監(jiān)控，造成投入產(chǎn)出比不高。

三、科技型企業(yè)加強資金管理的對策建議

（一）規(guī)范資金管理制度

制定規(guī)范的資金管理制度是企業(yè)實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基礎(chǔ)，有助于推動資金管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化、合理化發(fā)展。一是需要注重健全資金預(yù)算制度。此項制度可作為保障資金有效運作的一項關(guān)鍵條件，唯有實施有效、準(zhǔn)確的預(yù)算，才可為之后資金的運用做好一定的鋪墊，不僅可防范產(chǎn)生資金閑置的狀況，規(guī)避發(fā)生隨意主觀投資的情況，還能夠在最大程度上確?？萍夹推髽I(yè)資金的有效運用。二是在資金運作期間，還應(yīng)全然根據(jù)制度內(nèi)容來加以落實。在健全預(yù)算制度時，首先應(yīng)衡量和分析通過收入利用支出這一重要原則[4]，此外，還應(yīng)善于考量成本費用相匹配這一原則。在執(zhí)行的過程中，不但可根據(jù)季度以及年度開展預(yù)算工作，還能夠根據(jù)月份或者是周來開展預(yù)算工作，制定并嚴(yán)格落實良好的資金預(yù)算制度。三是規(guī)范資金監(jiān)管以及核算制度，保障資金運用的合理性與正確性?？萍夹推髽I(yè)若可做到根據(jù)監(jiān)管以及核算制度開展工作，不論資金流速快慢抑或是產(chǎn)生了重大的變動狀況，企業(yè)均可迅速地進(jìn)行處理，同時還可有效調(diào)整資金運用途徑，規(guī)范化調(diào)配各項資金，盡可能控制投資成本，如此才可提升資金管理的成效。除此之外，還要做到規(guī)范資金審計制度，加強資金監(jiān)管，切實維護(hù)資金管理的成效。

（二）嚴(yán)格控制資金占用率

首先，應(yīng)提高應(yīng)收賬款的管理力度，在促進(jìn)銷售的情況下，認(rèn)真分析大額應(yīng)收賬款容易造成的風(fēng)險，不僅應(yīng)在收益與風(fēng)險二者之間探析出平衡點，還需切實了解到客戶的資信情況，構(gòu)建出相應(yīng)的資信評級檔案。如果客戶的信用極好，可適度放寬賒銷政策；如果客戶的信用非常差，就需收緊賒銷或不進(jìn)行賒銷，切實聯(lián)系賒銷額度以及資信評級這兩者，才更利于確保應(yīng)收賬款有著較高的回收率。其次，降低存貨占用率?？萍夹推髽I(yè)存貨占用較大，就會使得資金周轉(zhuǎn)的速度較為滯緩，進(jìn)而難以提高公司的運作效率。公司唯有強化開展存貨管理工作，降低存貨占用率，才有利于保障其資金運用效果，真正提升其資金應(yīng)用率。所以，科技型企業(yè)的管理者需注重落實存貨管理工作，應(yīng)結(jié)合財務(wù)、物資以及出入庫方面的數(shù)據(jù)，同時還應(yīng)強化監(jiān)管，以期不斷提升自身的存貨管理能力及水平[5]。此外，還應(yīng)強化資金管理，務(wù)必要確保與時俱進(jìn)地處理好該項工作。

（三）科學(xué)實施投資決策

長期或短期投資都要加強分析和論證投資項目的可行性，還需做到認(rèn)真監(jiān)管投資項目的資金流向等，以期最終實現(xiàn)提升科技型企業(yè)資金運用率的目標(biāo)[6]。一方面，企業(yè)需要進(jìn)行投資論證，邀請相關(guān)專家或機構(gòu)，在項目投資之前開展大力的分析以及論證，再決定進(jìn)行投資。另一方面，科技型企業(yè)還應(yīng)設(shè)置專門的管理部門，主要負(fù)責(zé)全方位監(jiān)管項目的開展?fàn)顩r，以及檢查此項目的質(zhì)量是否符合預(yù)期的標(biāo)準(zhǔn)，這可作為科技型企業(yè)充分把控投資項目的要點所在。此外，企業(yè)還需強化財務(wù)部門管控力度。財務(wù)部門需有專員負(fù)責(zé)監(jiān)管項目主要資金流向。

四、結(jié)語

資金運作貫穿于科技型企業(yè)生運營的各個環(huán)節(jié)中，加強資金管理對科技型企業(yè)實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義。對此，科技型企業(yè)要運用合理的方式，嚴(yán)格控制資金成本，持續(xù)提升資金的運用率，加強資金監(jiān)管力度，最終實現(xiàn)加強資金管理的效果。