管輸企業(yè)非招標(biāo)采購管理風(fēng)險防范探討

楊鋮

摘? 要：非招標(biāo)采購風(fēng)險主要存在公平競爭缺乏，評審文件、評審過程不夠嚴(yán)肅，供應(yīng)商管理不到位等問題，因此需高度重視非招標(biāo)業(yè)務(wù)的安全可控。本文通過分析，提出嚴(yán)格按照招標(biāo)要求規(guī)范，非招標(biāo)內(nèi)容防范化解風(fēng)險的建議，僅供參考。

關(guān)鍵詞：管氣企業(yè) 非招標(biāo)采購 風(fēng)險防范 探討

引言

目前，國有企業(yè)招標(biāo)已形成既定模式，業(yè)務(wù)流程也因監(jiān)管規(guī)范化，合規(guī)性較好。相較于招標(biāo)，非招標(biāo)方面，政府執(zhí)行《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》，對于國有企業(yè)，中國物流與采購聯(lián)合會發(fā)布了團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)《國有企業(yè)采購管理規(guī)范》，中國招標(biāo)投標(biāo)協(xié)會發(fā)布團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)《非招標(biāo)方式采購代理服務(wù)規(guī)范》，但都因主體不一樣，針對性不強(qiáng)。采購作為企業(yè)供應(yīng)鏈過程中十分關(guān)鍵的一個環(huán)節(jié)，主要是指企業(yè)在一定的情況下，將銷售市場上的某類商品或服務(wù)項(xiàng)目選購作為企業(yè)發(fā)展的資源，確保企業(yè)每個環(huán)節(jié)正常運(yùn)行的一項(xiàng)活動。

1、非招標(biāo)采購風(fēng)險點(diǎn)及源頭分析

1.1非招標(biāo)采購風(fēng)險點(diǎn)分析

（1）缺乏公平競爭。主要體現(xiàn)在傾向性明顯的商談與詢價文件、對潛在供應(yīng)商的有意排斥和限制等方面；評審文件存在問題，主要是由于文件在嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范層面不足，擬采購項(xiàng)目缺乏深度和廣度的前期市場調(diào)查，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)纳虅?wù)及技術(shù)要求表述、較為倉促的非招標(biāo)采購文件很容易留下隱患。

（2）評審過程存在問題。在一些國有企業(yè)的發(fā)展過程中，因?yàn)椴少彿桨覆粐?yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致采購工作出現(xiàn)漏洞。評審過程不夠嚴(yán)謹(jǐn)主要表現(xiàn)為評審人員為投標(biāo)人提供的投標(biāo)文件與自身實(shí)力不匹配、企業(yè)內(nèi)部員工專業(yè)儲備參差不齊，特別是設(shè)備類采購種類多、要求多，選擇與需求不匹配的供應(yīng)商，無法規(guī)避非招標(biāo)采購價格、產(chǎn)品、質(zhì)量、性能、售后保障等風(fēng)險。

（3）供應(yīng)商管理不到位。采購過程中未能建立健全供應(yīng)商名單庫，單一或兩個部門提出的推薦名單缺乏有效監(jiān)督，重買不重管，供應(yīng)商評價體系不完善。供應(yīng)商直接關(guān)系著企業(yè)采購的質(zhì)量和效率，在進(jìn)行供應(yīng)商選擇的過程中，如果選擇了水平不足的供應(yīng)商，或者人為失誤，出現(xiàn)串標(biāo)、陪標(biāo)現(xiàn)象，就會導(dǎo)致價格、質(zhì)量、服務(wù)失控，企業(yè)也無法采購到滿意的資源和項(xiàng)目。

1.2非招標(biāo)采購風(fēng)險點(diǎn)源頭分析

風(fēng)險點(diǎn)源頭分為外部因素與內(nèi)部因素，均可能引發(fā)國企非招標(biāo)采購風(fēng)險。從外部因素進(jìn)行分析，國有輸氣企業(yè)有良好的社會形象，供應(yīng)商進(jìn)入后可穩(wěn)定、持續(xù)的提供物資或服務(wù)。為搶占市場，除采用正當(dāng)?shù)母偁幨侄瓮?，供?yīng)商還會采取非正常的手段，以此對非招標(biāo)采購工作造成干擾和影響；從內(nèi)部因素進(jìn)行分析，輸氣企業(yè)存在管理人員業(yè)務(wù)技能跟不上、制度執(zhí)行力弱化等問題，同樣可能引發(fā)非招標(biāo)采購風(fēng)險。

2、非招標(biāo)采購風(fēng)險防范與對策

2.1非招標(biāo)采購風(fēng)險防范要點(diǎn)

非招標(biāo)采購應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注市場、計劃、合同、供貨、違約、價格、發(fā)票等方面。

（1）市場及政策風(fēng)險：由政策的變化、其他經(jīng)營主體介入等外因傳導(dǎo)至市場需求或固定資產(chǎn)投資、股權(quán)收購等方面的變化，致使采購活動無法及時調(diào)整。

（2）計劃風(fēng)險：在指定采購計劃的過程中，由于采購人員對市場的分析不到位、對所要進(jìn)行的采購項(xiàng)目管理不科學(xué)等內(nèi)部原因，致使采購活動與企業(yè)的采購目標(biāo)發(fā)生重大偏離。

（3）合同風(fēng)險：在擬定合同的過程中合同條款模糊不清，前后沖突，責(zé)任及范圍無法劃分，或合同的簽訂違反法律規(guī)定。

（4）供貨風(fēng)險：由于供應(yīng)商合同在實(shí)際履行過程中不按照協(xié)議，中途偏離預(yù)定的目標(biāo)，在很大程度上給企業(yè)帶來各環(huán)節(jié)銜接的風(fēng)險。

（5）違約風(fēng)險：供應(yīng)商在交貨時間、交貨地點(diǎn)等方面違反合同約定，給企業(yè)帶來損失。

（6）采購價格風(fēng)險：在制定合同條款時對采購價格的約定較模糊或采購期間原材料價格變化大，交貨時產(chǎn)生價格爭議。

（7）商業(yè)發(fā)票風(fēng)險：由于供應(yīng)商開具的商業(yè)發(fā)票性質(zhì)及金額有誤，可能會給企業(yè)造成無法入賬審批等風(fēng)險。

2.2非招標(biāo)采購風(fēng)險防范對策

非招標(biāo)采購風(fēng)險防范對策主要是人員培訓(xùn)、技術(shù)審查、供應(yīng)商管理、信息公開。

（1）項(xiàng)目管理人員教育培訓(xùn)的強(qiáng)化需結(jié)合具體的教育培訓(xùn)工作，系統(tǒng)培訓(xùn)法律法規(guī)、采購方式、供應(yīng)商管理、采購策劃、采購風(fēng)險管理等環(huán)節(jié)，其中，法律法規(guī)重點(diǎn)關(guān)注合法性；采購方式重點(diǎn)關(guān)注競爭性談判、詢價、單一來源等特點(diǎn)及適用情形；供應(yīng)商管理重點(diǎn)關(guān)注供應(yīng)鏈利弊、分級管理、風(fēng)險管理、退出機(jī)制；采購策劃重點(diǎn)關(guān)注標(biāo)段劃分、范圍劃分、采購目標(biāo)與計劃適應(yīng)性、采購需求向采購要求轉(zhuǎn)化；采購風(fēng)險管理重點(diǎn)關(guān)注分階段要點(diǎn)、合同執(zhí)行偏差、違約變更與索賠的預(yù)防及處理思路。

（2）非招標(biāo)活動責(zé)任管理部門的明確需結(jié)合非招標(biāo)活動涉及的服務(wù)采購、物資采購、工程項(xiàng)目施工發(fā)包，重點(diǎn)做到采購管理部門以年度目標(biāo)統(tǒng)籌各方意見，接受或使用部門提前介入上一環(huán)節(jié)審查，各部門之間充分協(xié)同，避免各自為政難以完成公司目標(biāo)任務(wù)。技術(shù)審查包括技術(shù)及時限符合性審查、不均衡報價核查、售后服務(wù)審查。技術(shù)及時限符合性審查指的是技術(shù)不符合要求、時限不滿足要求，主要包括材料設(shè)備不符合標(biāo)準(zhǔn)、因材料設(shè)備性能不滿足要求、到貨時間超期；不均衡報價核查需基于工程量或物資清單逐一核實(shí)展開，避免供應(yīng)商為中標(biāo)采取不均衡報價，故意報低或報高，通過對比是否嚴(yán)重偏離市場價、是否有清單漏項(xiàng)等。

（3）加強(qiáng)供應(yīng)商管理需圍繞供應(yīng)商評價中重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)，如質(zhì)量、服務(wù)、時限等一線人員的真實(shí)對接情況，提高供應(yīng)商評價的準(zhǔn)確性和客觀性，實(shí)行黑白名單，做到可進(jìn)可出。

（4）信息公開優(yōu)化需保證信息公開工作的依法依規(guī)落實(shí)，采購上國資系統(tǒng)采購平臺，同步在國家、省等其他公開平臺多渠道發(fā)布，擴(kuò)大各供應(yīng)商參與度，可最大限度保證公平。

3、非招標(biāo)采購風(fēng)險點(diǎn)防范主要改進(jìn)措施

（1）嚴(yán)格執(zhí)行文件審查流程，做到“腳踏實(shí)地”。對于具體的需求部門來說，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需參與到采購技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)文件的編制和提交中，以此開展初審，進(jìn)一步審核需由歸口管理職能部門負(fù)責(zé)，最終方可提交給具體的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)管理人員。在上報物資需求計劃時，物資需求部門項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需在提交物資需求計劃單的同時，提供采購技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)文件，同時基于信息系統(tǒng)上報到非招標(biāo)文件的編制過程中，需在標(biāo)書中納入采購技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)文件。

（2）減少分散采購，做到提速穩(wěn)價增質(zhì)。以線上詢價采購為主，配合線下自行零星采購。主要問題是采購多而散，累計金額較大，且采購時間和價格不可控。建議增加框架協(xié)議形式采購。對于企業(yè)采購中難以確定采購計劃的應(yīng)急、零星需求采購，或者需要頻繁、重復(fù)組織采購?fù)惞こ?、貨物或服?wù)的集中采購項(xiàng)目，《非招標(biāo)方式代理采購服務(wù)規(guī)范》設(shè)計了框架協(xié)議的采購組織形式，建議可采用定價定量、定價不定量、多公司競爭下的預(yù)約合同等不同形式。

（3）細(xì)化采購策劃，做到實(shí)施時偏差可控。一是合理劃分和規(guī)定采購范圍、采購規(guī)模。采購項(xiàng)目的范圍按專業(yè)、同一時期集中采購分類，能夠保證進(jìn)入范圍的項(xiàng)目具有較強(qiáng)的吸引力和競爭性，有利于招標(biāo)的操作和取得實(shí)效。二是優(yōu)化年度采購計劃。年度采購計劃以部門為單位上報，合并同類項(xiàng)實(shí)行同一時期集中采購。三是采購需求轉(zhuǎn)為采購要求。在標(biāo)準(zhǔn)的采購過程中，非招標(biāo)采購方案應(yīng)該遵循一標(biāo)一案的規(guī)則，進(jìn)行科學(xué)的規(guī)則制定，同時要做好采購工作的市場調(diào)研，為采購方案的制定提供詳細(xì)的信息數(shù)據(jù)。

（4）建立自身企業(yè)定額，做到價格合理實(shí)施有效。為防止施工單位低價中標(biāo)，在中后期要求漲價、施工緩慢，供貨商低價中標(biāo)在投運(yùn)后供貨質(zhì)量不滿足生產(chǎn)運(yùn)行需求等問題，建議分兩步走，第一步以跟蹤審計單位為主，在后續(xù)采購中增加清單報價的最低價格，加上欄標(biāo)價，形成一個區(qū)間報價，競標(biāo)人的報價需在最低～最高的區(qū)間內(nèi)報價，避免無序競爭；第二步以業(yè)主為主，對市政、建筑、石油定額中與貴州省不一致或者不全部分進(jìn)行補(bǔ)充，以適應(yīng)本地區(qū)公司的特性，減少報價中原材料、暫估價等后續(xù)增加施工中易發(fā)生的爭議事項(xiàng)并重點(diǎn)關(guān)注采購標(biāo)準(zhǔn)管理業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，解決相關(guān)問題，進(jìn)一步降低非招標(biāo)采購價格風(fēng)險對企業(yè)的威脅。

（5）加強(qiáng)供應(yīng)鏈管理，建立選商辦法，做到嚴(yán)進(jìn)嚴(yán)出。明確各部門職責(zé)、供應(yīng)商入庫分類分級管理、選商規(guī)則、考評方式及降級、出庫處理等各流程管理，并擬建立黑名單。建議分兩步走，第一步以黑名單管理為主，梳理以往對施工有重大影響、設(shè)施影響運(yùn)行的承包商和供貨商列入黑名單，在后續(xù)采購過程中不再選用；第二步，嚴(yán)格執(zhí)行出庫管理，對施工或服務(wù)質(zhì)量不高且報價高的企業(yè)（超過3次報價最高）做出庫清退處理。

（6）合同執(zhí)行過程中臨時調(diào)整導(dǎo)致范圍變化的，做到及時談判。合同執(zhí)行過程中不可避免因圖紙變更、施工組織方案變更、施工范圍變更而導(dǎo)致的原工程量清單中需增補(bǔ)但不包含價格的內(nèi)容。建議執(zhí)行過程中因設(shè)計變更導(dǎo)致不在清單計價范圍內(nèi)需重新組價的事項(xiàng)，因時間不滿足正常流程可與3家以上供應(yīng)商競爭談判。

（7）以審計監(jiān)督為綱，做到實(shí)時把關(guān)。梳理審計、檢查清單、巡視巡察重點(diǎn)，以關(guān)注項(xiàng)為目標(biāo)反響促進(jìn)整改，以爭議和矛盾點(diǎn)為重點(diǎn)，完善制度、流程、表格，并形成操作準(zhǔn)則貫徹到實(shí)施崗位中。采取措施是下發(fā)風(fēng)險點(diǎn)、關(guān)注點(diǎn)、審查要點(diǎn)至實(shí)施崗位，并由審計部門再次核實(shí)。

（8）加強(qiáng)風(fēng)險評定，做好風(fēng)險轉(zhuǎn)移。結(jié)合當(dāng)?shù)胤钦袠?biāo)采購工作現(xiàn)狀，重點(diǎn)關(guān)注已經(jīng)存在的不良狀況，采取主動放棄的形式，降低風(fēng)險產(chǎn)生的損失。同時結(jié)合現(xiàn)有非招標(biāo)采購工作流程，對具體的采購風(fēng)險進(jìn)行評定，以此保證風(fēng)險防范措施的應(yīng)用有效性，配合針對性的經(jīng)濟(jì)手段和技術(shù)手段，可實(shí)現(xiàn)非招標(biāo)采購風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，如保險承擔(dān)、外包等。

（9）加強(qiáng)信息化管理。順應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”發(fā)展趨勢，采用購買服務(wù)的形式，加強(qiáng)與成熟信息平臺溝通交流，將非招標(biāo)方式采購管理與信息技術(shù)充分融合，搭建具有審核審批、業(yè)務(wù)運(yùn)行、信息查詢、統(tǒng)計分析、檔案管理等功能的專業(yè)模塊。通過電子平臺對非招標(biāo)方式采購進(jìn)行流程固化、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理。

作者單位：貴州天然氣管網(wǎng)有限責(zé)任公司