新形勢下國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設研究

宋婷婷

[摘 要]當前，國有企業(yè)面臨的內外部發(fā)展環(huán)境是非常復雜多變的，強化合規(guī)管理工作是國有企業(yè)實現可持續(xù)發(fā)展目標的必然要求。國有企業(yè)要主動適應合規(guī)管理發(fā)展的這一趨勢，始終堅持高質量發(fā)展的理念，打破原先合規(guī)管理模式存在的局限性，使合規(guī)組織機構的作用效果不斷增強，完善其中涉及的合規(guī)管理制度，制定相應的流程，營造良好的管理氛圍。強化合規(guī)風險防控需要根據一定的原則，將合規(guī)管理嵌入到國有企業(yè)的業(yè)務領域中，加大國有企業(yè)的合規(guī)管理力度。

[關鍵詞]合規(guī)管理；三道防線；制度；流程；業(yè)務領域

中圖分類號：F272.7 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1722（2023）15-0064-03

隨著我國社會經濟的不斷發(fā)展，國有企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)也越來越大，為了推動國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，加強其管理改革工作是非常重要的。但目前，國有企業(yè)的改革進程遇到了一定的問題，比如沒有制定完善的合規(guī)管理標準。

當前，世界一體化發(fā)展的趨勢更加顯著，我國的經濟發(fā)展狀態(tài)也出現了許多的變化，很多國有企業(yè)明確了開展合規(guī)管理工作的作用及重要性，在發(fā)展過程中開始構建合規(guī)管理體系。

一、合規(guī)管理概述

合規(guī)管理簡單來說是指企業(yè)針對可能會產生的違規(guī)風險采取的、體系規(guī)范的相關管理手段和措施。當然，這些手段措施需要結合法律法規(guī)的具體要求，改善內部管理的相關工作，還需要針對內部管理規(guī)范的落實情況做好監(jiān)督和控制。合規(guī)管理通過有效的內部控制，實現對于違規(guī)現象的監(jiān)測及嚴格的判斷，包括對于其中問題的有效處理。

合規(guī)管理是企業(yè)發(fā)展過程中非常關鍵的管理方式，更是對企業(yè)面臨風險進行有效控制的重點。合規(guī)管理工作可劃分為三個層次，分別是規(guī)制、規(guī)則及規(guī)范。規(guī)制是指企業(yè)總部所在區(qū)域經營活動、法律規(guī)范及行業(yè)準則等；規(guī)則是指企業(yè)內部涉及的規(guī)章制度體系，如企業(yè)的管理評價制度等；規(guī)范是指在企業(yè)內部的相應規(guī)范及具體的流程，如商業(yè)道德規(guī)范及職業(yè)道德規(guī)范等。

合規(guī)管理工作的有序開展，能夠使企業(yè)更好地應對在發(fā)展過程中面臨的風險及一些不確定性因素，保護股東的權益，也可以最大程度地減少損失，或降低損失出現的概率。

二、國有企業(yè)合規(guī)管理的內涵

國有企業(yè)的合規(guī)管理是指企業(yè)開展的各項經營活動都應符合外部監(jiān)督的具體要求，絕對不能夠違反我國的法律規(guī)范，每一個環(huán)節(jié)的操作都需要在法律規(guī)范的具體范圍之內。在這一基礎上，對于參與國際市場經營活動的國有企業(yè)來說，還要滿足國際組織在這方面設定的規(guī)范。

國有企業(yè)加強合規(guī)管理，簡單來說就是講政治守規(guī)律，是幫助企業(yè)實現健康發(fā)展、取得不斷進步的必然要求，更是企業(yè)實現治理體系和管控能力現代化以及綜合競爭能力提升的必然要求，是企業(yè)履行社會責任的需要。當下，需要更加科學地開展合規(guī)管理工作，這不僅可以規(guī)范國有企業(yè)的經營活動，而且可以使國有企業(yè)的發(fā)展更加健康穩(wěn)定，規(guī)避企業(yè)的經營風險，保證國有企業(yè)經營活動可以在合法的范圍內積極順利地進行，盡量避免出現一些違法違規(guī)等現象。構建更加完善合規(guī)的管理體系，可以使國有企業(yè)內部的資源實現優(yōu)化配置，幫助企業(yè)穩(wěn)定科學地運行[1]。

三、國有企業(yè)合規(guī)經營管理的必然性

（一）強化合規(guī)管理是當下國有企業(yè)國際化發(fā)展的必然要求

在國民經濟發(fā)展中，國有企業(yè)的發(fā)展非常重要。然而，在當前的經濟國際化發(fā)展大環(huán)境中，國有企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)會更加復雜。在這樣的情況下，國有企業(yè)開展安全審查及投資風險的控制工作也會面臨一定的法律風險和問題，特別是在2018年以后出現了各種合規(guī)問題。以美國為首的資本主義工業(yè)強國不斷打壓我國，通過長臂管轄的一些錯誤政策，形成了嚴重的貿易壁壘，阻礙了我國的發(fā)展，通過一些隱形的規(guī)則和法律條款對我國的經濟增長形成遏制，對于國家的利益造成過度的維護。在這樣的情形下，加強合規(guī)管理體系的科學構建，能夠幫助國有企業(yè)與國際接軌，盡量防范出現單邊主義的打壓，為國有企業(yè)的國際化發(fā)展提供一定的保障。

（二）強化合規(guī)管理是國有企業(yè)提升依法管理能力的必然要求

目前，我國正在不斷完善優(yōu)化全面依法治國的戰(zhàn)略頂層設計，可以說我國已經進入到了依法治國戰(zhàn)略發(fā)展的新階段，在未來會有更多的任務，面臨更多的發(fā)展要求。因此，國有企業(yè)要在發(fā)展過程中主動響應國家依法治國的具體要求及相應的戰(zhàn)略，推動依法治企的合理建設。在相關戰(zhàn)略實施的背景下，國有企業(yè)一定要嚴格遵循法律法規(guī)，關注合規(guī)管理工作的順利落實。國家相關部門提出，國有企業(yè)要構建合規(guī)管理體系，為企業(yè)合規(guī)管理工作的有序開展提供全面的支持及充分的保障[2]。

（三）強化合規(guī)管理是國有企業(yè)實現高質量發(fā)展目標的必然要求

新時期，我國的社會基本矛盾也出現了一定的改變。經濟發(fā)展的速度和質量兩者之間的關系顯然也在不斷變化，重心更多地集中在質量方面。國有經濟是國家經濟發(fā)展中的命脈，在有效構建合規(guī)管理體系的過程中一定要走在發(fā)展的前列。

同時，我國要求國有企業(yè)實施自我改革，并制定了一系列文件，以加強對國有企業(yè)的監(jiān)督管理和有效約束。此外，國有企業(yè)違規(guī)或違法的成本正在不斷下降，需要國有企業(yè)確定合規(guī)管理的具體內容，以防范處理各種風險，為國有企業(yè)未來的健康發(fā)展和進步提供一定的支持。

四、國有企業(yè)合規(guī)管理中存在的問題

（一）缺乏健全完善的實施機構

當前，很多國有企業(yè)仍然沒有構建完善的合規(guī)管理工作體系，沒有統(tǒng)籌規(guī)劃合規(guī)管理的具體工作，也沒有設置與合規(guī)管理有緊密聯(lián)系的具體機構。合規(guī)管理的職能在財務、法務及內控等部門是彼此分散的，合規(guī)管理工作的相關機制也存在一定的漏洞，職能界限的劃分非常模糊，在建設組織方面也存在著職能真空及職能重復等問題。一些國有企業(yè)的分支結構也會受到工作人員及其擁有資源的限制和約束，因此無法明白合規(guī)管理工作的重要性，導致合規(guī)管理工作無法得到有效落實[3]。

（二）合規(guī)管理的追責問責及執(zhí)行評價體系建設不到位

當前，一部分國有企業(yè)對于合規(guī)管理工作仍然沒有形成正確的認識，將業(yè)績作為唯一的發(fā)展導向，對于合規(guī)管理體系的建設及工作實施情況不夠重視，導致合規(guī)管理的具體工作內容在實施過程中存在一定的漏洞及隱患。一些國有企業(yè)沒有建立關于合規(guī)管理工作的考核機制及監(jiān)督管理制度體系，在事后處理違規(guī)行為時，會面臨一定的困難和阻礙，比如問責追責制度不健全、處理的結果浮于表面等，這些都會影響合規(guī)管理工作的開展質量。

（三）合規(guī)管理工作涉及能力與資源匹配矛盾的問題

合規(guī)管理是一項技術性要求及專業(yè)性要求較高的工作，但是一些國有企業(yè)在合規(guī)管理人力資源及財務資源方面的發(fā)展與具體的需求不匹配，導致一些優(yōu)秀的復合型人才難以參與到合規(guī)管理的具體工作中。

國有企業(yè)在開展這項工作時也不具有前瞻性及創(chuàng)新性，存在著投入不足的情況，分析整理有關數據的技術也比較落后，導致最終的管理效能較低，達不到理想的標準狀態(tài)。

五、國有企業(yè)合規(guī)管理體系構建的路徑

（一）構建一體化合規(guī)管理組織體系

國有企業(yè)在構建合規(guī)管理體系的過程中，高效的組織體系是目前順利開展合規(guī)管理工作的基礎，其對于國有企業(yè)合規(guī)管理體系的順利構建起到了非常重要的積極作用。

國有企業(yè)在構建組織體系的過程中，需要明確各個級別的組織人員的責任，董事會主要負責開展法治建設工作，當然還需要結合工作開展的實際情況成立委員會，組織領導合規(guī)管理體系的有效構建。在合規(guī)管理的組織體系中，最高領導組織機構是董事會，其下設置合規(guī)管理委員會。不同部門的負責人員都需要從部門中抽調力量，建立企業(yè)總體的合規(guī)管理組織，設置總的法律顧問，由專業(yè)的法律工作者擔任這一職務，負責制定合規(guī)管理的專業(yè)法務制度。

在開展法治建設及合規(guī)管理的過程中，不能夠僅僅依靠某一個部門或是某些工作人員完成相關工作，而需要企業(yè)全體部門及所有的員工都參與其中，明確不同部門及工作人員在合規(guī)管理工作中要承擔的職責及需要完成的具體任務，進一步激發(fā)他們開展工作的積極主動性。在實踐的過程中，國有企業(yè)需要落實“三道防線”這一理念，結合企業(yè)不同部門及員工的職責和定位，將法律部門作為發(fā)展的主線，形成三位一體的層次化組織架構。

（二）營造濃厚的合規(guī)文化氛圍

在國有企業(yè)合規(guī)管理的發(fā)展范疇下，業(yè)務合規(guī)和人的合規(guī)兩者是互為表里的，合規(guī)管理歸結到底是對人的管理。無論是規(guī)章制度的建立還是流程的優(yōu)化，側重的都是剛性約束業(yè)務層面的內容；建設合規(guī)文化需要對環(huán)境進行有效控制，是對人在主觀意識層面中的柔性引導。

國有企業(yè)需要在企業(yè)文化中融入合規(guī)文化，要主動地宣傳“依法合規(guī)、尊享規(guī)則”這一理念，強化企業(yè)內部的合規(guī)管理意識，倡導合規(guī)承諾，恪守合規(guī)管理的具體準則，使得全體員工都能夠將合規(guī)當作自己的行為準則。同時，企業(yè)要利用各種宣傳方式，在企業(yè)內部營造濃厚的合規(guī)文化氛圍，向更多的員工傳播合規(guī)理念，使得合規(guī)創(chuàng)造的價值深入到每個員工的內心，使合規(guī)文化成為企業(yè)文化中的重要內涵，成為廣大干部職工自覺遵循的準則。

除此以外，因為國有企業(yè)是黨和國家發(fā)展過程中非常重要的經濟基礎及政治基礎，承擔著非常多的經濟職責、政治責任和社會責任，因此還需要積極主動地踐行社會法治建設的相應責任，展現出良好的合規(guī)風貌。

（三）提升相關工作人員的專業(yè)能力

合規(guī)管理是一項專業(yè)性較強的工作，從業(yè)的工作人員要有充分的知識儲備，對市場和金融有全面的了解，能夠靈活地掌握各種信息化合規(guī)管理模式應用的基本要點，進而更加合理有效地應用合規(guī)管理方式。實際上，當前大部分企業(yè)都存在著合規(guī)管理人員能力較差的問題，在全球經濟一體化發(fā)展的時代下，雖然國外更加先進的經營理念對于國內企業(yè)產生了深遠的影響，但是很多企業(yè)仍然不關注合規(guī)管理工作的重要性，在管理的過程中，只關注財務方面的核算管理。從業(yè)人員的實際管理水平和合規(guī)管理的要求兩者之間還存在一定的差距，在人才因素的作用下，合規(guī)管理無法在企業(yè)經營工作中得到落實，逐漸發(fā)展成為財務管理，這不利于國有企業(yè)未來的發(fā)展和進步。

因此，國有企業(yè)需要采取有效措施，不斷提升合規(guī)管理工作人員的素養(yǎng)，增強合規(guī)管理工作人員的責任意識及專業(yè)能力。具體來說，國有企業(yè)要為合規(guī)管理工作人員提供自我發(fā)展的機會及快速提高的途徑，加強對于合規(guī)管理工作人員的科學教育及培訓，進而提升他們個人的業(yè)務能力，以便合規(guī)管理工作人員能夠及時科學有效地處理企業(yè)突發(fā)的問題和狀況，保障合規(guī)管理機制的順利實施，避免在合規(guī)管理工作中產生一些不必要的風險或錯誤，影響企業(yè)合規(guī)管理工作的開展。

六、結語

當下，為推動國有企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，需要積極落實合規(guī)管理的各項措施。為此，國有企業(yè)在健全完善合規(guī)管理體系的過程中，需要提高對合規(guī)管理工作的重視度，構建一體化合規(guī)管理組織體系、營造濃厚的合規(guī)文化氛圍及提升相關工作人員的專業(yè)能力，從而不斷增強國有企業(yè)的綜合競爭力。

參考文獻：

[1]王立中，韓力宏，張如玲.鐵路企業(yè)合規(guī)管理體系的構建與實施[J].鐵道經濟研究，2019（06）：34-38.

[2]游立怡.淺談國有企業(yè)如何實現合規(guī)管理[J].就業(yè)與保障，2020（08）：14-15.

[3]楊斌.新形勢下國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設研究[J].江西師范大學學報（哲學社會科學版），2020（04）：96-102.