金管局首征銀保機構(gòu)涉刑案風(fēng)控意見　“一把手”“關(guān)鍵少數(shù)”是監(jiān)督重點

宋唐吟

2023 年8 月4 日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布了《銀行保險機構(gòu)涉刑案件風(fēng)險防控管理辦法（征求意見稿）》。該《辦法》是國家金融監(jiān)管總局掛牌成立后首次就“涉刑案件”公開征求意見，它與之前銀保監(jiān)會2020年5月印發(fā)的《銀行保險機構(gòu)涉刑案件管理辦法（試行）》共同構(gòu)建了金融刑事風(fēng)險防控制度。

《辦法》從金融機構(gòu)內(nèi)控制度出發(fā)，緊盯“一把手”“關(guān)鍵少數(shù)”等管理層責(zé)任，將涉刑案件風(fēng)險防控納入公司治理架構(gòu)，進一步壓實董（理）事會、監(jiān)事會、高級管理層，以及牽頭部門、內(nèi)設(shè)部門、分支機構(gòu)和內(nèi)審部門職責(zé)，充分調(diào)動各層級銀保機構(gòu)從業(yè)人員在涉刑案件風(fēng)險防控工作中的主動性。

銀行類保險類機構(gòu)成金融犯罪重災(zāi)區(qū) 上市銀保機構(gòu)資本運作面臨風(fēng)險

筆者認(rèn)為，國家金融監(jiān)管總局對銀行保險機構(gòu)涉刑案件風(fēng)險防控的格外重視，其直接原因源于銀行類和保險類機構(gòu)的犯罪高發(fā)案率和巨大危害性?！吨袊鹑跈C構(gòu)從業(yè)人員犯罪問題研究白皮書（2022）》數(shù)據(jù)顯示（見圖1），2015年至2022年，全國法院審結(jié)的金融機構(gòu)從業(yè)人員犯罪案件（3594件）中，銀行類金融機構(gòu)涉訴案件量最高，占比58.07%；保險類金融機構(gòu)涉訴案件占比17.64%；其他金融機構(gòu)涉訴案件僅占14.19%。

開年以來，金融反腐持續(xù)向縱深推進。據(jù)不完全統(tǒng)計，上半年金融系統(tǒng)已有超過60名省管及以上級別領(lǐng)導(dǎo)干部接受審查調(diào)查，涉及銀行、保險、信托、資管公司等行業(yè)，甚至不乏上市公司。其中，近六成案例出自銀行業(yè)，包括國有大行、股份行、城商行、農(nóng)信系統(tǒng)和政策性銀行。其中被調(diào)查的人員大多是金融機構(gòu)“一把手”和“董監(jiān)高”。

從既往案例來看，銀行保險機構(gòu)涉刑的業(yè)務(wù)類型和罪名主要涉及以下幾個方面：

圖1 金融機構(gòu)從業(yè)人員犯罪案件金融機構(gòu)類型分布

數(shù)據(jù)來源：《中國金融機構(gòu)從業(yè)人員犯罪問題研究白皮書（2022）》

一是借助信貸審批權(quán)進行權(quán)力尋租。比如高級管理人員和中層管理人員違規(guī)發(fā)放貸款，內(nèi)部人員利用信貸業(yè)務(wù)和特定關(guān)系人進行關(guān)聯(lián)交易、利益輸送等。涉及的罪名主要是違法發(fā)放貸款罪、受賄罪、非國家工作人員受賄罪等；

二是利用審批監(jiān)管權(quán)進行尋租與共謀。例如，陶某在擔(dān)任中國人民銀行內(nèi)審司副司長等職務(wù)期間，通過為支付公司、分支機構(gòu)人員及公司下屬、合作單位在申請支付業(yè)務(wù)許可證、內(nèi)部審計、調(diào)動工作、承接業(yè)務(wù)等事項上謀取利益來非法收受巨額財物和財產(chǎn)性利益。這類行為屬于典型的國家工作人員職務(wù)犯罪；

三是利用工作便利變相貪污公款或挪用資金。例如，個別人違規(guī)將屬于企業(yè)或自然人的資金轉(zhuǎn)移到其他非約定項目中進行運作獲利，甚至將資金直接或間接地?fù)?jù)為己有。這類行為涉及的罪名包括貪污罪、挪用資金罪、職務(wù)侵占罪和違法運用資金罪等；

四是通過轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)、擔(dān)任融資財務(wù)顧問、開展證券內(nèi)幕交易、進行融資信息欺詐等多種形式獲取不正當(dāng)利益。涉及的罪名主要是內(nèi)幕交易罪、利用非公開信息交易罪、操縱證券、期貨市場罪等。

需要說明的是，一旦銀行保險機構(gòu)尤其是上市銀保公司自身或“董監(jiān)高”等領(lǐng)導(dǎo)層出現(xiàn)違法行為被公安機關(guān)立案，除了相關(guān)責(zé)任人要承擔(dān)嚴(yán)重后果外，還可能會對上市公司自身資本運作造成不利影響。具體表現(xiàn)和后果如下（見表1）：

董（理）事會承擔(dān)涉刑案風(fēng)控最終責(zé)任 壓實“一把手”和班子責(zé)任及監(jiān)督是亮點

聰者聽于無聲，明者見于未形。針對上述風(fēng)險，為進一步推動銀行保險機構(gòu)前移涉刑案件風(fēng)險防控關(guān)口，《辦法》設(shè)置了全鏈條的涉刑案件風(fēng)險防控體系（見圖2），其中尤其值得關(guān)注的是對銀保機構(gòu)涉刑案件風(fēng)險防控的責(zé)任劃分和領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督相關(guān)內(nèi)容。

責(zé)任劃分方面，《辦法》要求銀行保險機構(gòu)董（理）事會承擔(dān)涉刑案件風(fēng)險防控最終責(zé)任。設(shè)立監(jiān)事會的，監(jiān)事會承擔(dān)案件風(fēng)險防控監(jiān)督責(zé)任。高級管理層承擔(dān)案件風(fēng)險防控執(zhí)行責(zé)任。此外，《辦法》同時要求應(yīng)當(dāng)明確涉刑案件風(fēng)險防控牽頭部門，配備與其機構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模、管理水平和案件風(fēng)險狀況相適應(yīng)的案件風(fēng)險防控專職人員。地市級及以上分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定案件風(fēng)險防控專職人員（見圖3）。

圖2 全鏈條涉刑案件風(fēng)險防控體系

數(shù)據(jù)來源：《銀行保險機構(gòu)涉刑案件風(fēng)險防控管理辦法（征求意見稿）》

圖3 涉刑案件風(fēng)險防控責(zé)任劃分

數(shù)據(jù)來源：《銀行保險機構(gòu)涉刑案件風(fēng)險防控管理辦法（征求意見稿）》

領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督方面，《辦法》明確，國有和國有控股銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強對“一把手”和領(lǐng)導(dǎo)班子的監(jiān)督，嚴(yán)格落實領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用、個人事項報告、任職回避、因私出國（境）、領(lǐng)導(dǎo)干部家屬從業(yè)行為、經(jīng)濟責(zé)任審計、績效薪酬延期支付和追索扣回等規(guī)定。其他銀行保險機構(gòu)可參照前款規(guī)定加強對董（理）事、監(jiān)事和高級管理人員的監(jiān)督。

筆者認(rèn)為，雖然國家金融監(jiān)管總局只是發(fā)布《辦法》的征求意見，但是可以預(yù)見，該《辦法》將在不久的將來正式頒布并開始試行。因此，筆者強烈建議銀行保險機構(gòu)根據(jù)《辦法》的指引進行合規(guī)整改，進一步完善內(nèi)部治理機制，以規(guī)避可能產(chǎn)生的行政甚至刑事責(zé)任風(fēng)險。

在《辦法》正式頒布前，可先從三個方面進行整改：首先，強化組織建設(shè)，促進組織領(lǐng)導(dǎo)與涉刑案件風(fēng)控管理的深度結(jié)合。尤其是國有和國有控股銀行保險機構(gòu)，應(yīng)該全面落實從嚴(yán)治黨主體責(zé)任和紀(jì)委監(jiān)督責(zé)任。強化公司治理，加強宣傳培訓(xùn)，促進全機構(gòu)從整體上優(yōu)化流程管理、強化內(nèi)部控制，確保路線方針政策不折不扣執(zhí)行。

其次，加大內(nèi)控合規(guī)的考核權(quán)重，調(diào)整業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)。金融監(jiān)管升級的新時期，應(yīng)摒棄過去可能存在的片面追求規(guī)模效益的行為，及時提高合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理在績效考核中的權(quán)重，將《辦法》中的崗位職責(zé)融入到業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)中，發(fā)揮績效考核的正向引導(dǎo)作用。

最后，加強科技賦能，強化員工行為的檢測和排查。數(shù)字經(jīng)濟時代下，大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用成為推進金融行業(yè)風(fēng)險控制的強勁力量。開啟案件風(fēng)險智能化技術(shù)防范的轉(zhuǎn)型，加強對員工出現(xiàn)的高額負(fù)債、虛增業(yè)績、異常消費投資和歸集資金等行為的排查。尤其是保險機構(gòu)，因為銷售人員隊伍龐雜，不乏“費用列支不真實”“虛構(gòu)保險中介業(yè)務(wù)套現(xiàn)”等情形，除了常規(guī)培訓(xùn)和宣傳工作外，探索構(gòu)建員工行為風(fēng)險視圖、預(yù)警展示高危分支機構(gòu)都是科技賦能風(fēng)險防控的有力體現(xiàn)。在此過程中要注意到科技外包帶來的網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)安全管理的風(fēng)險。

（本文作者系北京市安理律師事務(wù)所金融刑辯資深律師。文章僅代表作者個人觀點，不代表本刊立場。）

表1 “關(guān)鍵少數(shù)”從業(yè)人員涉刑為上市銀保機構(gòu)帶來的資本運作風(fēng)險

數(shù)據(jù)來源：根據(jù)公開法律法規(guī)整理