企業(yè)合規(guī)管理制度在我國(guó)的興起與利好

楊迎春 黑靜潔 楊洪霞

1．寧夏吳忠市紅寺堡區(qū)人民檢察院，寧夏 吳忠 751999；2．北方民族大學(xué)法學(xué)院，寧夏 銀川 750030

合規(guī)（Compliance）是個(gè)西方舶來(lái)詞，它的原意為遵守、服從，是合乎規(guī)則、遵守規(guī)范的意思。合規(guī)通常又被稱作是企業(yè)合規(guī)，是針對(duì)企業(yè)的合規(guī)管理。合規(guī)在美國(guó)被稱作是企業(yè)合規(guī)。［1］

2020 年3 月，最高人民檢察院開啟了“企業(yè)合規(guī)監(jiān)管試點(diǎn)”的改革探索，并確定深圳市寶安區(qū)等6 家基層檢察機(jī)關(guān)作為第一期試點(diǎn)單位。這標(biāo)志著企業(yè)合規(guī)改革在我國(guó)正式拉開帷幕。本文擬從以下四個(gè)方面進(jìn)行重點(diǎn)論述：

一、企業(yè)合規(guī)不起訴制度綜合概述

（一）企業(yè)合規(guī)的相關(guān)概念

1．合規(guī)。它是企業(yè)合規(guī)的簡(jiǎn)稱，是個(gè)符合規(guī)則、符合規(guī)定、符合法律法規(guī)的“三符合”名詞。它是預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和制止企業(yè)內(nèi)部違法犯罪行為的內(nèi)控機(jī)制和措施。通常包含三個(gè)層面的含義：一是指企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中能夠主動(dòng)遵守企業(yè)注冊(cè)所在國(guó)和經(jīng)營(yíng)所在國(guó)的法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的規(guī)定；二是指企業(yè)能夠遵守注冊(cè)所在國(guó)和經(jīng)營(yíng)所在國(guó)的社會(huì)規(guī)范、商業(yè)行為守則、企業(yè)內(nèi)部倫理規(guī)范、誠(chéng)信和道德行為準(zhǔn)則等規(guī)則；三是指企業(yè)能夠保證自己制定的規(guī)則合乎規(guī)范，同時(shí)全體員工也能模范遵守自己的規(guī)章制度。

2．企業(yè)合規(guī)。這個(gè)名詞，是境外一些國(guó)家針對(duì)違法犯罪企業(yè)的司法從寬制度以及幫助違法犯罪企業(yè)實(shí)施合規(guī)的社會(huì)治理制度或治理模式。我們可以給企業(yè)合規(guī)管理這樣的定義：企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)管理行為應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)的國(guó)際慣例、法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和慣例、行業(yè)道德規(guī)范以及企業(yè)自己的規(guī)章制度等，它既是企業(yè)在預(yù)防犯罪方面承擔(dān)的一項(xiàng)“義務(wù)”，又是企業(yè)和企業(yè)家在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中避驅(qū)風(fēng)險(xiǎn)的一把“保護(hù)傘”。在法律語(yǔ)境中，“規(guī)”就是指“成例、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則、法則”等，即規(guī)范之意?！耙?guī)”的范圍包含法律法規(guī)，但又大于“法律法規(guī)”，可以將其劃分為“內(nèi)規(guī)”和“外規(guī)”。內(nèi)規(guī)即企業(yè)內(nèi)部的規(guī)則，主要包括企業(yè)規(guī)章制度、企業(yè)文化內(nèi)涵、企業(yè)精神、企業(yè)道德、行業(yè)規(guī)范等。外規(guī)即企業(yè)內(nèi)規(guī)以外的所有規(guī)則。主要包括國(guó)家的法律法規(guī)、部門規(guī)章、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)管理規(guī)定等來(lái)源于企業(yè)外部而對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生影響的，企業(yè)注冊(cè)所在國(guó)和經(jīng)營(yíng)所在國(guó)的相關(guān)規(guī)則。

（二）不起訴制度的相關(guān)概念

1．不起訴。它是對(duì)刑事案件不提起公訴的簡(jiǎn)稱。是人民檢察院對(duì)案件審查后依法做出的終止刑事訴訟的處理結(jié)果，這屬于其作為國(guó)家司法機(jī)關(guān)的“自由裁量權(quán)”的范疇。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》（以下簡(jiǎn)稱《刑事訴訟法》）第一百七十五條第四款；第一百七十七條第一款、第二款；第一百八十二條第一款、第二百八十二條第二款；第二百九十條的規(guī)定，我國(guó)的不起訴制度包括六種類型，即法定不起訴、相對(duì)不起訴、存疑不起訴、高檢院核準(zhǔn)不起訴、附條件不起訴、當(dāng)事人和解不起訴六種。

2．企業(yè)合規(guī)不起訴。它實(shí)質(zhì)是一種刑罰激勵(lì)機(jī)制，體現(xiàn)的是對(duì)企業(yè)合規(guī)的量刑意義，也標(biāo)志著我國(guó)刑法實(shí)體法的一種前置。2021 年4 月，最高人民檢察院發(fā)布了《關(guān)于開展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作方案》，在這份方案中，第一次給企業(yè)合規(guī)不起訴作出了定義。

本文認(rèn)為，企業(yè)合規(guī)不起訴：即在檢察官審查起訴時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)涉罪企業(yè)已經(jīng)實(shí)行了合規(guī)管理制度，辦案檢察官就可以對(duì)其依法做出不起訴的決定，是一種出罪機(jī)制；如果涉罪企業(yè)尚未實(shí)行合規(guī)管理制度，但符合不起訴的法律政策等規(guī)定，辦案檢察官仍然可以對(duì)其作出不起訴決定。在我國(guó)推行企業(yè)合規(guī)不起訴制度的實(shí)質(zhì)是對(duì)企業(yè)實(shí)行合規(guī)管理的一種刑法激勵(lì)，既是刺激又是獎(jiǎng)勵(lì)。

二、企業(yè)合規(guī)管理制度的沿革，企業(yè)合規(guī)管理制度在我國(guó)的興起與發(fā)展

（一）企業(yè)合規(guī)管理制度的歷史起源

企業(yè)合規(guī)（CorporateCompliance）一詞，和它的簡(jiǎn)稱“合規(guī)”（Compliance）一樣，最早起源于美國(guó)。它最初起源于美國(guó)政府主導(dǎo)的反海外賄賂行動(dòng)。而最先重視“合規(guī)”的是美國(guó)的金融領(lǐng)域。［2］20 世紀(jì)70 年代，美國(guó)“水門事件”之后于1977 年制定了《反海外腐敗法》（FCPA）。對(duì)所有與美國(guó)有聯(lián)系或意在與美國(guó)建立聯(lián)系的公司的腐敗行為進(jìn)行監(jiān)督管理。21 世紀(jì)初，“某然和某信事件”之后，2002 年美國(guó)《薩班斯法案》誕生。至此，“企業(yè)合規(guī)管理”制度開始形成并確立起來(lái)。

（二）企業(yè)合規(guī)管理制度在我國(guó)的興起與發(fā)展

黨的十八大以來(lái)，在中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》中明確提到要強(qiáng)化企業(yè)的“內(nèi)部監(jiān)督”。因此在2016 年3 月，國(guó)資委選取了五家央企作為試點(diǎn)企業(yè)，正式啟動(dòng)了中央企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的試點(diǎn)工作。經(jīng)過(guò)兩年的試點(diǎn)，五家企業(yè)都取得了不錯(cuò)的成效，國(guó)資委隨即在2018 年11 月發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》。2018 年12 月，發(fā)展改革委等七部委又聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》。至此，我國(guó)正式進(jìn)入了大合規(guī)時(shí)代。

但是，我國(guó)目前企業(yè)合規(guī)行政管理體系的確立，具有明顯的功利主義傾向。完整的、體系化的企業(yè)合規(guī)機(jī)制的建立，在我國(guó)尚處于“雷聲大，雨點(diǎn)小”的尷尬狀態(tài)。

三、我國(guó)企業(yè)推行合規(guī)管理的六大利好

合規(guī)的本質(zhì)，其實(shí)就是在國(guó)家規(guī)制下的企業(yè)進(jìn)行“自治”和“抗辯”。和國(guó)家法律法規(guī)要求自然人必須遵紀(jì)守法一樣，企業(yè)合規(guī)就是要求企業(yè)及企業(yè)家遵規(guī)守法、依法治企，兩者之間沒有本質(zhì)上的差別。在“大合規(guī)”的時(shí)代背景下，合規(guī)者生，不合規(guī)者去。

（一）合規(guī)管理，是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的有效舉措

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)，本文認(rèn)為這是一個(gè)精準(zhǔn)的認(rèn)定。企業(yè)設(shè)立、存續(xù)、終止及內(nèi)部管理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、勞動(dòng)用工、投資重組等都有法律法規(guī)及規(guī)范性文件予以規(guī)制，遵守這些規(guī)則是企業(yè)的“本分”，不合規(guī)企業(yè)今后將寸步難行。

（二）合規(guī)管理，是提升企業(yè)形象，增加更廣泛商業(yè)機(jī)會(huì)的有效舉措

合規(guī)除了是一種管理模式以外，已經(jīng)逐漸成為企業(yè)之間相互交流、相互溝通的一種通用語(yǔ)言。所以大型企業(yè)在選擇合作伙伴時(shí)，越來(lái)越看重企業(yè)的“合規(guī)體系”建設(shè)工作，甚至直接作為合作伙伴的準(zhǔn)入門檻之一。例如美國(guó)著名運(yùn)動(dòng)品牌“某克”，在20 世紀(jì)90 年代初曾飽受“血汗工廠”指責(zé)的困擾。為改善品牌形象并重新贏得顧客信任，“某克”逐步建立了保障其海外代工廠勞工權(quán)益的行為準(zhǔn)則，并對(duì)其合作伙伴提出相應(yīng)要求。如果不符合“某克”的要求，就無(wú)法成為其供應(yīng)商。除保障勞工權(quán)益外，“某克”還不斷提高對(duì)其合作伙伴在環(huán)保、安全生產(chǎn)、反恐、社區(qū)福利等多個(gè)方面的要求。

（三）合規(guī)管理，是企業(yè)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效舉措

合規(guī)管理的首要價(jià)值在于能夠有效防范“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”，尤其是刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。確保企業(yè)行為合法合規(guī)，避免因違規(guī)造成的財(cái)產(chǎn)損失，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供安全保障?？梢哉f(shuō)合規(guī)問(wèn)題事關(guān)企業(yè)的生死存亡，無(wú)論一個(gè)企業(yè)盈利能力有多強(qiáng)，在社會(huì)上有多大的影響，在行業(yè)內(nèi)地位有多重要，只要出現(xiàn)不合規(guī)問(wèn)題，就很有可能面臨法律的制裁、信譽(yù)的坍塌和公眾的質(zhì)疑等等。

合規(guī)管理是企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)核心內(nèi)容，不管是我國(guó)的央企、國(guó)有企業(yè)、大型民營(yíng)企業(yè)、小微企業(yè)等等都是如此，是企業(yè)實(shí)施有效內(nèi)部控制的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。2016 年，“某興通訊”因違反美國(guó)《出口管制法》被處以11．92 億美元的罰款；2018 年由于“某興通訊”在呈交美國(guó)政府的函件中作出虛假陳述，美國(guó)商務(wù)部再次啟動(dòng)了對(duì)“某興通訊”的監(jiān)管措施，隨后公布了對(duì)“某興通訊”的處罰通告。值得注意的是，除了高達(dá)14 億美元的罰款外，通告中還要求“某興通訊”必須聘請(qǐng)美國(guó)商務(wù)部挑選的合規(guī)團(tuán)隊(duì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，為期10 年。盡管“某興通訊”案發(fā)的背后存在客觀因素的影響，但如果“某興通訊”的合規(guī)工作開展得更好一些，不至于造成讓美國(guó)“長(zhǎng)臂管轄”的糟糕結(jié)果。

（四）合規(guī)管理，是加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要環(huán)節(jié)

不管是我國(guó)的國(guó)有企業(yè)、中央企業(yè)還是民營(yíng)企業(yè)等等，只要積極有效地開展國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，實(shí)施國(guó)際化振興戰(zhàn)略，都是實(shí)現(xiàn)企業(yè)做強(qiáng)、做優(yōu)、做大、爭(zhēng)創(chuàng)世界一流企業(yè)目標(biāo)的必然選擇。我國(guó)企業(yè)開展“走出去”戰(zhàn)略，遇到的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來(lái)越大，所以必須及早進(jìn)行。

（五）合規(guī)管理，是進(jìn)一步深化企業(yè)改革的內(nèi)在需求

隨著我國(guó)國(guó)企改革進(jìn)入深水區(qū)和攻堅(jiān)期，我們目前所面臨的問(wèn)題，大都是歷史上遺留下來(lái)的那些比較難啃的硬骨頭。任重而道遠(yuǎn)。

（六）合規(guī)免責(zé)

國(guó)際通用的規(guī)則是，只要企業(yè)積極推行合規(guī)管理模式之后，就可以享受合規(guī)免責(zé)的待遇，避免企業(yè)和個(gè)人受到進(jìn)一步追責(zé)。按照國(guó)際通用規(guī)則，實(shí)行企業(yè)合規(guī)必須堅(jiān)持“放過(guò)企業(yè)，嚴(yán)懲責(zé)任人”的原則。我國(guó)目前在企業(yè)合規(guī)的試點(diǎn)工作中，打破了這個(gè)規(guī)則，實(shí)行的是“放過(guò)企業(yè)，也放過(guò)其他相關(guān)責(zé)任人”的規(guī)則。

1．企業(yè)對(duì)外部責(zé)任的免責(zé)。眾所周知，企業(yè)都是由人組成的，由企業(yè)管理者和一個(gè)個(gè)員工所組成。如果員工因?yàn)椴缓弦?guī)引發(fā)了風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)如何避免受到牽連？建立有效的合規(guī)體系是一個(gè)可行的辦法。因?yàn)槠髽I(yè)是由人組成的，所以不可避免的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)時(shí)在、處處在。有了風(fēng)險(xiǎn)如何才能免責(zé)，自然是自然人和企業(yè)都追求的目標(biāo)。正如《ISO19600：2014 合規(guī)管理體系指南》引言中提到的那樣：“有效的合規(guī)管理體系可作為減輕甚至豁免行政、刑事或者民事責(zé)任的抗辯，而這種抗辯有可能被行政執(zhí)法機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)所接受”。這一點(diǎn)也在2004 年修訂后的美國(guó)《針對(duì)機(jī)構(gòu)實(shí)體聯(lián)邦量刑指南》中有所體現(xiàn)。也就是說(shuō)，企業(yè)如果開展了全部或部分美國(guó)《針對(duì)機(jī)構(gòu)實(shí)體聯(lián)邦量刑指南》中提到的，包括教育與培訓(xùn)、審查與監(jiān)控、激勵(lì)與紀(jì)律機(jī)制、違規(guī)應(yīng)對(duì)和預(yù)防等在內(nèi)的合規(guī)工作，則可以相應(yīng)減輕企業(yè)應(yīng)遭受的處罰。這一點(diǎn)由于美國(guó)在全球的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)勢(shì)地位對(duì)全球合規(guī)管理的發(fā)展都產(chǎn)生了重要影響。許多關(guān)于合規(guī)管理的國(guó)際文件，包括經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）制定的合規(guī)最佳實(shí)踐指南，以及亞太經(jīng)合組織提出的有效合規(guī)基本要素等，都體現(xiàn)了這一精神。所以，建立行政和刑事合規(guī)體系能夠幫助企業(yè)在一定條件下，減輕或免除行政及刑事責(zé)任。

2．個(gè)人對(duì)企業(yè)內(nèi)部責(zé)任的免責(zé)。2013 年，國(guó)務(wù)院就印發(fā)了《關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》，支持小微企業(yè)發(fā)展的決策部署，但實(shí)施數(shù)年并未取得明顯效果。主要原因是一些小微企業(yè)一般經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定、資信狀況較差、無(wú)法提供抵押物，所以銀行工作人員為避免因出現(xiàn)壞賬導(dǎo)致個(gè)人承擔(dān)責(zé)任而對(duì)小微企業(yè)一律不予放貸。因此，原銀監(jiān)會(huì)在2016 年12 月印發(fā)了《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行小微企業(yè)授信盡職免責(zé)工作的通知》［3］，確立了小微信貸“盡職免責(zé)”的規(guī)則：即在有充分證據(jù)表明授信部門及工作人員按照有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件以及銀行內(nèi)部管理制度勤勉盡職地履行了職責(zé)的，應(yīng)免除其全部或部分責(zé)任。

企業(yè)也同樣如此，開展業(yè)務(wù)就有可能面臨風(fēng)險(xiǎn)，如果對(duì)于出現(xiàn)的所有風(fēng)險(xiǎn)都追究具體辦事人員的責(zé)任，將導(dǎo)致與小微企業(yè)信貸出現(xiàn)同樣的局面，所有辦事人員只開展無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)無(wú)論風(fēng)險(xiǎn)是否可控均“一刀切”地拒絕，勢(shì)必將影響企業(yè)的發(fā)展。此時(shí)企業(yè)如果建立了“合規(guī)”管理體系，則可以明確，只要按照合規(guī)流程操作，造成的風(fēng)險(xiǎn)個(gè)人可以免責(zé)。這恰恰能夠激勵(lì)辦事人員的主動(dòng)合規(guī)，進(jìn)一步降低企業(yè)合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。2021 年6 月3 日，最高人民檢察院、司法部等九部門聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》［4］，里面對(duì)于合規(guī)免責(zé)的適用對(duì)象，有著明確的規(guī)定。實(shí)行的是“放過(guò)企業(yè)，也放過(guò)其他相關(guān)責(zé)任人”規(guī)則。