外貿(mào)企業(yè)資金運(yùn)行與風(fēng)險(xiǎn)管理探索

文/賴麗花（南方稀土國(guó)際貿(mào)易有限公司）

從政策角度來(lái)說(shuō)，政府的政策對(duì)外貿(mào)企業(yè)的資金運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要的影響。政府的財(cái)政和貨幣政策，特別是外匯管制政策，會(huì)直接影響企業(yè)的外貿(mào)業(yè)務(wù)和資金流動(dòng)。此外，政府還會(huì)通過(guò)稅收、關(guān)稅、出口退稅等政策來(lái)調(diào)節(jié)企業(yè)的盈利和成本結(jié)構(gòu)，影響企業(yè)的資金流和風(fēng)險(xiǎn)管理；從市場(chǎng)角度來(lái)說(shuō)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化也會(huì)對(duì)外貿(mào)企業(yè)的資金運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生影響。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇會(huì)導(dǎo)致價(jià)格戰(zhàn)和利潤(rùn)下降，企業(yè)需要調(diào)整成本結(jié)構(gòu)和盈利模式，以確保資金流動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)控制。此外，經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，如通貨膨脹、匯率波動(dòng)、市場(chǎng)需求變化等，也會(huì)對(duì)外貿(mào)企業(yè)的資金流動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生重要的影響；從行業(yè)角度來(lái)說(shuō)，外貿(mào)企業(yè)所處的行業(yè)和行業(yè)發(fā)展階段也會(huì)對(duì)其資金運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生影響。不同行業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)需求不同，導(dǎo)致企業(yè)的盈利模式和資金流動(dòng)也有所不同。此外，行業(yè)發(fā)展階段的不同，如新興產(chǎn)業(yè)和傳統(tǒng)行業(yè)，也會(huì)對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生不同的影響。總之，外貿(mào)企業(yè)的資金運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)管理受到政策、市場(chǎng)和行業(yè)等多方面因素的影響。企業(yè)需要密切關(guān)注這些因素的變化，并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施來(lái)保障企業(yè)的資金流動(dòng)和穩(wěn)健發(fā)展。

一、外貿(mào)企業(yè)資金運(yùn)行問(wèn)題

（一）資金運(yùn)營(yíng)管理理念落后

受行業(yè)特征影響，部分外貿(mào)企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)管理理念比較落后。首先，重視現(xiàn)金流量，忽略資金成本。一些外貿(mào)企業(yè)過(guò)分注重現(xiàn)金流量，忽略資金成本。這種現(xiàn)象主要是因?yàn)橥赓Q(mào)企業(yè)的營(yíng)業(yè)周期較長(zhǎng)，訂單的結(jié)算時(shí)間也相對(duì)較長(zhǎng)，導(dǎo)致企業(yè)往往需要大量的資金來(lái)支持生產(chǎn)和銷售。然而，這些企業(yè)往往沒(méi)有考慮到資金成本的重要性，忽略了利潤(rùn)率和回報(bào)率的計(jì)算，導(dǎo)致企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)效率低下；其次，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。外貿(mào)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)較多，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。然而，一些企業(yè)沒(méi)有建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，缺乏預(yù)防和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施，導(dǎo)致企業(yè)資金損失和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加；最后，過(guò)度依賴銀行融資。部分外貿(mào)企業(yè)對(duì)銀行融資過(guò)度依賴，忽略了多樣化的融資方式。這種現(xiàn)象主要是由于一些企業(yè)缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)管理體系，缺乏融資的渠道和能力。然而，這種依賴性不僅導(dǎo)致了企業(yè)的資金成本增加，而且也限制了企業(yè)的融資規(guī)模和靈活性。

（二）資金運(yùn)營(yíng)管理體制不完善

外貿(mào)企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)過(guò)程涉及多個(gè)利益相關(guān)方，企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)管理體制不完善會(huì)影響到供應(yīng)鏈上下游的穩(wěn)定性。具體來(lái)說(shuō)，首先，財(cái)務(wù)管理分散不集中。外貿(mào)企業(yè)往往分布在不同的地區(qū)，面臨著來(lái)自不同國(guó)家和地區(qū)的客戶和供應(yīng)商，這使得企業(yè)的財(cái)務(wù)管理非常復(fù)雜。一些企業(yè)由于缺乏有效的財(cái)務(wù)管理體系，財(cái)務(wù)管理分散在不同部門(mén)或地區(qū)，缺乏整體的資金運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略和管理；其次，資金流向監(jiān)控不到位。外貿(mào)企業(yè)的訂單通常跨越多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，導(dǎo)致資金流向的監(jiān)控和控制非常困難。一些企業(yè)由于缺乏有效的監(jiān)控機(jī)制，難以準(zhǔn)確地把握資金流向，導(dǎo)致企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)增加；最后，財(cái)務(wù)信息披露不透明。外貿(mào)企業(yè)往往面臨不同國(guó)家和地區(qū)的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)信息披露要求。一些企業(yè)由于財(cái)務(wù)信息披露不透明，缺乏透明度和公正性，導(dǎo)致企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)增加。

（三）資金預(yù)算管理落實(shí)不到位

資金預(yù)算管理是外貿(mào)企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)管理的重要環(huán)節(jié)之一。由于外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和市場(chǎng)環(huán)境的不確定性，如果資金預(yù)算管理落實(shí)不到位，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增加。具體表現(xiàn)如下：第一，預(yù)算編制不精細(xì)。外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)跨越多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，涉及復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境和法律法規(guī)。一些企業(yè)由于對(duì)市場(chǎng)環(huán)境和業(yè)務(wù)特點(diǎn)的認(rèn)識(shí)不足，難以制定合理的資金預(yù)算計(jì)劃，導(dǎo)致預(yù)算編制不精細(xì)，無(wú)法滿足企業(yè)的經(jīng)營(yíng)需要；第二，預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。資金預(yù)算的執(zhí)行是資金預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。由于外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)跨越多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，存在著匯率、關(guān)稅、運(yùn)輸?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)和成本的影響，如果企業(yè)預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，容易造成企業(yè)資金浪費(fèi)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增加；第三，預(yù)算監(jiān)控不到位。外貿(mào)企業(yè)的資金預(yù)算管理需要實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)掌握資金運(yùn)營(yíng)情況和資金流向，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取有效措施。然而，一些企業(yè)由于缺乏有效的監(jiān)控機(jī)制，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增加；第四，資金使用效率低下。資金預(yù)算管理的核心是資金的有效使用。由于外貿(mào)企業(yè)的資金使用涉及多個(gè)環(huán)節(jié)和利益相關(guān)方，如果企業(yè)的資金使用效率低下，將會(huì)導(dǎo)致資金利用效率低下和經(jīng)營(yíng)效益下降。

（四）資金時(shí)間價(jià)值缺少有效利用

外貿(mào)企業(yè)由于業(yè)務(wù)活動(dòng)跨越多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，涉及多種貨幣和復(fù)雜的金融環(huán)境，資金時(shí)間價(jià)值的有效利用對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展至關(guān)重要。然而，由于外貿(mào)企業(yè)的特殊性質(zhì)，存在以下具體表現(xiàn)，表明企業(yè)對(duì)資金時(shí)間價(jià)值缺乏有效利用：第一，資金閑置。由于外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和市場(chǎng)環(huán)境的不確定性，資金使用存在一定的周期性和波動(dòng)性，導(dǎo)致一些資金暫時(shí)處于閑置狀態(tài)。如果企業(yè)對(duì)這些閑置資金缺乏有效的利用，將會(huì)造成資金的浪費(fèi)和資金時(shí)間價(jià)值的損失；第二，賬期管理不到位。外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)往往需要延長(zhǎng)賬期，給客戶或供應(yīng)商一定的信任期，以便更好地開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。然而，如果企業(yè)對(duì)賬期管理不到位，沒(méi)有及時(shí)收回欠款或者按時(shí)支付供應(yīng)商，將會(huì)導(dǎo)致資金的占用和資金時(shí)間價(jià)值的損失；第三，資金回籠不及時(shí)。由于外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)跨越多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，存在著匯率、關(guān)稅、運(yùn)輸?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)和成本的影響，導(dǎo)致一些收款或回款的時(shí)間延遲或者出現(xiàn)異常。如果企業(yè)不能及時(shí)妥善處理，將會(huì)導(dǎo)致資金時(shí)間價(jià)值的損失；第四，資金利用效率低下。外貿(mào)企業(yè)的資金利用需要考慮多個(gè)環(huán)節(jié)和利益相關(guān)方，例如融資成本、利率水平、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)等。如果企業(yè)不能充分考慮這些因素，無(wú)法合理地利用資金，將會(huì)導(dǎo)致資金時(shí)間價(jià)值的損失。

（五）資金風(fēng)險(xiǎn)管控有待優(yōu)化

外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)往往涉及多種貨幣和金融產(chǎn)品，同時(shí)面臨著跨國(guó)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)因素。如果企業(yè)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效的管控，將會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性和發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重的影響。以下是外貿(mào)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控不到位的具體表現(xiàn)：第一，匯率風(fēng)險(xiǎn)。由于外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及多種貨幣，匯率風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。如果企業(yè)不能及時(shí)了解和掌握匯率變化，不能采取有效的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理措施，將會(huì)導(dǎo)致資金損失和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；第二，信用風(fēng)險(xiǎn)。外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)往往需要延長(zhǎng)賬期或者提供融資支持，如果企業(yè)對(duì)客戶或供應(yīng)商的信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效地掌控，將會(huì)導(dǎo)致壞賬風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大；第三，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。由于外貿(mào)企業(yè)的資金往往跨越多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨的另一個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)不能及時(shí)掌握資金流動(dòng)的情況，不能有效地管理資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)導(dǎo)致資金短缺和業(yè)務(wù)中斷；第四，利率風(fēng)險(xiǎn)。外貿(mào)企業(yè)的資金往往需要進(jìn)行融資和投資，如果企業(yè)不能及時(shí)掌握利率的變化，不能采取有效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理措施，將會(huì)導(dǎo)致資金成本增加和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大；第五，資金籌集風(fēng)險(xiǎn)。外貿(mào)企業(yè)需要通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集資金，但是面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)較大。例如，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)前景、政策變化等因素都會(huì)對(duì)企業(yè)融資產(chǎn)生影響；第六，資金回收風(fēng)險(xiǎn)。外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中往往需要與各種不同的買家打交道，包括國(guó)內(nèi)和國(guó)外的客戶。因此，資金回收風(fēng)險(xiǎn)也比較大。例如，外貿(mào)企業(yè)可能會(huì)遇到客戶無(wú)法按時(shí)支付款項(xiàng)、支付欠款等問(wèn)題。

二、外貿(mào)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理措施

（一）強(qiáng)化資金運(yùn)營(yíng)管理意識(shí)

外貿(mào)企業(yè)需要積極推進(jìn)理念的更新和變革，為資金運(yùn)營(yíng)與管理提供良好的文化氛圍。首先，外貿(mào)企業(yè)的管理層人員需充分認(rèn)識(shí)到資金管理的主要內(nèi)容、資金運(yùn)行過(guò)程監(jiān)督控制的重要性等，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)文化，并通過(guò)下發(fā)制度文件、組織人員學(xué)習(xí)等方式強(qiáng)化基層人員對(duì)資金運(yùn)行與管理的意識(shí)。其次，外貿(mào)企業(yè)需要建立起完善的資金管理制度，包括收付款制度、資金監(jiān)控制度、資金預(yù)警制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等，以確保資金管理的規(guī)范化和科學(xué)化。再次，外貿(mào)企業(yè)需要建立起健全的內(nèi)部管理機(jī)制，包括制度、流程和人員等方面的管理。通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高資金使用效率，降低管理成本，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。最后，外貿(mào)企業(yè)需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息管理，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)決策等方面的管理。通過(guò)完善財(cái)務(wù)信息管理，提高資金使用效率和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

（二）細(xì)化資金風(fēng)險(xiǎn)控制方案

結(jié)合上述外貿(mào)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)要素，應(yīng)針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)制定差異化的控制方案。

第一，匯率風(fēng)險(xiǎn)控制。外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中必須處理多種貨幣，所以匯率風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的。對(duì)于外貿(mào)企業(yè)，可采取以下匯率風(fēng)險(xiǎn)控制措施：（1）通過(guò)期權(quán)或遠(yuǎn)期合同鎖定匯率，避免匯率波動(dòng)帶來(lái)的損失；（2）建立匯率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定具體的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理政策，包括如何評(píng)估和監(jiān)測(cè)匯率風(fēng)險(xiǎn)、如何處理匯率風(fēng)險(xiǎn)等。

第二，信用風(fēng)險(xiǎn)控制。在國(guó)際貿(mào)易中，買賣雙方往往彼此不認(rèn)識(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的。為了降低信用風(fēng)險(xiǎn)，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)采取以下措施：（1）建立嚴(yán)格的客戶評(píng)估和信用評(píng)級(jí)制度，包括評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、經(jīng)營(yíng)能力等；（2）采用不同的貿(mào)易融資方式，例如信用證、托收、保函等，以保障交易安全；（3）定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施。

第三，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在短期內(nèi)無(wú)法獲得足夠的流動(dòng)資金來(lái)滿足業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的需要，為此，外貿(mào)企業(yè)可采取以下措施：（1）制定合理的資金計(jì)劃和預(yù)算，掌握企業(yè)的資金流動(dòng)情況；（2）提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，降低庫(kù)存占用資金的風(fēng)險(xiǎn)；（3）建立靈活的融資渠道，如銀行貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、短期借款等。

第四，利率風(fēng)險(xiǎn)控制。利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)利率波動(dòng)而導(dǎo)致資金成本變化的風(fēng)險(xiǎn)。外貿(mào)企業(yè)可以通過(guò)以下措施細(xì)化資金風(fēng)險(xiǎn)控制方案：（1）多元化融資渠道，通過(guò)多元化的融資方式來(lái)規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，如通過(guò)固定利率債券、利率互換等工具來(lái)鎖定利率；（2）對(duì)外貿(mào)業(yè)務(wù)進(jìn)行合同履約風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)和交易歷史，制定差價(jià)調(diào)整機(jī)制，規(guī)避因?yàn)槔首儎?dòng)帶來(lái)的損失。

第五，籌資風(fēng)險(xiǎn)控制。籌資風(fēng)險(xiǎn)是指由于外部融資環(huán)境變化而導(dǎo)致籌資成本或融資條件發(fā)生不利變化的風(fēng)險(xiǎn)。外貿(mào)企業(yè)可以通過(guò)以下措施細(xì)化資金風(fēng)險(xiǎn)控制方案：（1）制定明確的融資計(jì)劃，包括資金用途、融資渠道、融資額度、期限等，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整計(jì)劃；（2）在選擇融資渠道和融資產(chǎn)品時(shí)，要全面考慮成本、風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性等因素，并進(jìn)行綜合比較和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，選擇適合自己的融資方式；（3）在融資過(guò)程中，要積極溝通，與融資方保持良好的合作關(guān)系，及時(shí)向融資方披露財(cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)情況，增強(qiáng)信任度，降低籌資風(fēng)險(xiǎn)。

第六，資金回收風(fēng)險(xiǎn)控制。針對(duì)資金回收風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)對(duì)方案，可以考慮以下兩點(diǎn)：（1）外貿(mào)企業(yè)可以對(duì)客戶的信用進(jìn)行評(píng)估，了解客戶的還款能力和誠(chéng)信程度，選擇信用較好的客戶合作，并建立完善的客戶檔案管理體系；（2）外貿(mào)企業(yè)可以采取多種方式進(jìn)行資金回收，如銀行托收、匯票、保理等，以減少單一回收方式帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）構(gòu)建資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

外貿(mào)企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制需要根據(jù)自身情況進(jìn)行定制化設(shè)計(jì)，不斷完善和優(yōu)化機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，以保障企業(yè)的健康發(fā)展。具體措施如下：第一，確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)情況和行業(yè)特點(diǎn)，選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。例如，應(yīng)收賬款逾期情況、訂單交付延遲、匯率波動(dòng)等指標(biāo)都是需要重點(diǎn)關(guān)注的；第二，確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值。針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該制定不同的預(yù)警閾值。當(dāng)超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，需要立即采取措施，避免風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大；第三，建立預(yù)警信息收集機(jī)制。外貿(mào)企業(yè)可以通過(guò)信息化手段建立預(yù)警信息收集機(jī)制，通過(guò)各種渠道收集風(fēng)險(xiǎn)信息，包括市場(chǎng)情報(bào)、供應(yīng)商信息、客戶信用評(píng)估等；第四，建立預(yù)警信息分析體系。外貿(mào)企業(yè)需要建立預(yù)警信息分析體系，對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析和判斷，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度，并及時(shí)做出反應(yīng)。

（四）優(yōu)化資金預(yù)算管理

一方面，在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，制定詳細(xì)的預(yù)算計(jì)劃。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該在每個(gè)財(cái)政年度開(kāi)始前，制定一份詳細(xì)的資金預(yù)算計(jì)劃，包括預(yù)計(jì)的收入、支出、投資、融資等各項(xiàng)指標(biāo)。在制定預(yù)算計(jì)劃時(shí)，應(yīng)該考慮到外貿(mào)行業(yè)的特點(diǎn)，如市場(chǎng)變化、匯率波動(dòng)等因素；另一方面，在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，確保預(yù)算計(jì)劃得以有效執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督中，應(yīng)該注重預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，采取有效的措施加以解決。

（五）全面發(fā)揮資金價(jià)值

外貿(mào)企業(yè)需要加強(qiáng)資金管理，提高資金利用效率，以最大限度地實(shí)現(xiàn)資金時(shí)間價(jià)值的利用。具體來(lái)說(shuō)，首先，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)不同項(xiàng)目的資金使用時(shí)間進(jìn)行規(guī)劃，并且盡可能地將資金用于高效的項(xiàng)目，以提高資金使用的效益；其次，擇時(shí)進(jìn)行貨幣兌換。外貿(mào)企業(yè)需要根據(jù)匯率波動(dòng)情況，擇機(jī)進(jìn)行貨幣兌換，以獲取更高的匯率收益；再次，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全的財(cái)務(wù)管理體系，包括會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表分析等，及時(shí)掌握資金流動(dòng)情況，提高資金使用效益；最后，合理規(guī)劃資金結(jié)構(gòu)。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身的情況，合理規(guī)劃資金結(jié)構(gòu)，根據(jù)需求選擇適當(dāng)?shù)馁Y金來(lái)源，減少資金成本。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，由于外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理容易受到來(lái)自外部環(huán)境的影響，且面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，因而，企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)行過(guò)程的管理，并立足于風(fēng)險(xiǎn)視角建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以應(yīng)對(duì)外部環(huán)境的變化。在此基礎(chǔ)上，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)強(qiáng)調(diào)資金管理意識(shí)、資金風(fēng)險(xiǎn)防范、資金預(yù)算控制和資金時(shí)間價(jià)值等措施對(duì)于資金運(yùn)行管理的重要性，建立規(guī)范化、流程化的資金管理體系，夯實(shí)企業(yè)長(zhǎng)效發(fā)展基礎(chǔ)。