中小民營企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀與對策

徐金婭

摘 要：隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展壯大，中小民營企業(yè)在經(jīng)濟市場中占據(jù)的位置也已經(jīng)不容忽視。但是中小民營企業(yè)在經(jīng)營存續(xù)期間的問題也不少，其中有一項很重要的問題就是資金管理問題。市場經(jīng)濟下，中小民營企業(yè)如雨后春筍般冒出來，同時，也有很多因為資金管理不善，資金鏈無法存續(xù)，最后只能已破產來終結的企業(yè)。由此可見，如何加強資金管理，完善企業(yè)周轉過程中的抗風險能力，提高企業(yè)的核心競爭力，已經(jīng)成為中小民營企業(yè)是否可以獲得可持續(xù)發(fā)展的重要一環(huán)。本文從加強資金管理對中小民營企業(yè)的重要性入手，分析資金管理中存在的問題，并提出可行的對策建議。

關鍵詞：中小民營企業(yè)；資金管理；對策

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，中小民營企業(yè)在經(jīng)濟市場中占據(jù)的比例也逐漸加大。國家為了鼓勵經(jīng)濟的多樣化，促進中小民營企業(yè)的發(fā)展壯大，不斷推出一系列的扶持政策。但是，在國家政策利好的情況下，還是有部分企業(yè)沒有經(jīng)受住市場的考驗而破產倒閉。其中的原因有市場環(huán)境的變化、企業(yè)管理者自身認知不足欠缺經(jīng)驗、企業(yè)資金儲備不足、管理水平有限等。這其中資金管理是一個比較突出的問題。企業(yè)如何完善資金管理制度，怎樣更好的利用現(xiàn)有資金創(chuàng)造最大的效益，讓資金成為企業(yè)成長的有力保障，是中小民營企業(yè)普遍面臨的一個問題。

一、加強資金管理對中小民營企業(yè)的重要性

（一）資金管理是企業(yè)的財務管理的重要組成部分

一個生產企業(yè)的經(jīng)營流程基本是從購買原材料開始，再經(jīng)過一系列的生產加工，最后完工入庫進入銷售環(huán)節(jié)，最后獲取營業(yè)利潤，而這一整套流程都需要資金的投入才能正常運轉起來，所以說企業(yè)的財務管理中很重要的一部分就是資金管理，運用好這個模塊，能讓企業(yè)的業(yè)務運轉自如，不受資金的桎梏。也能讓財務管理的效益最大化，推進企業(yè)的不斷向前發(fā)展。

（二）可以加強企業(yè)的抗風險能力

隨著中小民營企業(yè)面臨的發(fā)展競爭越來越激烈，想要在這樣的競爭下生存下來，站穩(wěn)腳跟，就必須充分認識到企業(yè)自身情況，利用自身優(yōu)勢，運用科學的企業(yè)管理手段，合理使用企業(yè)資金，科學優(yōu)化資金管理模式，提高資金利用率，使中小民營企業(yè)各項經(jīng)濟活動正常運轉和持續(xù)發(fā)展。企業(yè)從成立開始，就要尋求發(fā)展，但是市場瞬息萬變，機遇稍縱即逝，要想在動蕩變化的經(jīng)濟市場中立于不敗之地，在市場交易中抓住發(fā)展機會，就需要強力有效地資金管理，讓企業(yè)擁有足夠的流動資金來抵御經(jīng)營中的各種風險。

（三）提升企業(yè)的發(fā)展力

改革開放以來，蓬勃發(fā)展的市場經(jīng)濟給中小民營企業(yè)帶來了飛速發(fā)展的機遇。民營企業(yè)也不負眾望，為國家的經(jīng)濟增長、擴大就業(yè)、促進創(chuàng)新等方面都做出了很大的貢獻，成為國家經(jīng)濟的生力軍。但是由于市場經(jīng)濟競爭壓力大，很多民營企業(yè)在發(fā)展中都出現(xiàn)瓶頸問題，而這些問題中最大的就是資金問題。大部分的中小民營企業(yè)都沒有非常雄厚的資金保障，在這個前提下，如果要盡量減少發(fā)展中因為資金掣肘而出現(xiàn)的難關，就要堅持不懈的做好資金管理工作。好的資金管理可以為企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展提供可靠的資金來源，足夠的資金積累可以給企業(yè)提供不斷發(fā)展的前進動力。通過合理的資源配置和有效地資金管理，確保運營資金足夠，逐步實現(xiàn)資金積累和企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

二、中小民營企業(yè)在資金管理中存在的問題

（一）缺乏資金管理的觀念

一方面中小民營企業(yè)的創(chuàng)始者很多都是個人，往往有很強的個人主觀資金意識，在資金分配使用上會有比較強的個體戶觀念。在遇到業(yè)務緊急或者資金運轉比較匆忙的時候往往會沒有企業(yè)資金跟個人資金的界限。在日常經(jīng)營中，企業(yè)所有者的決策往往也比企業(yè)制度更有執(zhí)行力，就算企業(yè)提前制定出了資金管理制度，也不能得到很好的執(zhí)行，在于公司決策者意志相悖時，甚至還要讓步于決策者的做法。

另一方面中小民營企業(yè)在剛成立時由于業(yè)務的稀少，資金較為充裕。還有在外部環(huán)境利好，經(jīng)營發(fā)展穩(wěn)定的時候也會資金充足。這些情況都有可能麻痹經(jīng)營管理者對資金管理的重視，在運用的時候也會出現(xiàn)不科學、不合理的情況。對資金利用長期規(guī)劃的缺失，對生產經(jīng)營的不合理擴大范圍，都會讓中小民營企業(yè)本身就不是很雄厚的資金鏈出現(xiàn)斷裂的風險。所以說，落后的資金管理觀念是無法讓現(xiàn)代企業(yè)適應這個競爭激烈的市場環(huán)境的。

（二）企業(yè)小，融資困難，資金風險防范意識不高

中小民營企業(yè)在創(chuàng)立之時，一般都是靠創(chuàng)始人自身或者加上一些親朋好友的個人資金來籌集。但是這些畢竟都是私人的資金，不管多少都是有限度的，這就造成中小民營企業(yè)的啟動資金不足，創(chuàng)辦的規(guī)模也相應比較小，生產設備不夠先進有實力，生產力受限制，這一系列原因都會造成企業(yè)的競爭力不足，盈利狀況不佳。而且，因為企業(yè)資金不雄厚，實力不高，經(jīng)營狀況不優(yōu)越，信用等級低等可能存在的原因，都會讓中小民營企業(yè)在尋求融資的路上困難重重，而若是尋找民間借貸，又會面臨利率高、風險大等問題。

中小民營企業(yè)在發(fā)展過程中一般會比較注重產品的質量、售貨的服務等。但是在資金運用方面，也因為缺乏經(jīng)驗而不能科學合理的調配資金，缺少資金的安全使用意識。另外，市場經(jīng)濟下，機會總是不斷出現(xiàn)。但是這個機遇是否適合企業(yè)目前的狀況，抓住他的利弊得失是怎樣，這些都是依靠企業(yè)經(jīng)營者個人的閱歷、自身的智慧和主觀判斷來取舍的。這樣一來，對于事件本身的風險點、可行性等又缺乏必要的有效論證，盲目的投資或者不必要的保守都會加大資金的使用風險。

（三）經(jīng)營壓力大，應收賬款回款難度大

近年來，市場環(huán)境不穩(wěn)定，業(yè)務競爭壓力越來越大。中小民營企業(yè)各方面資源都更差，面臨的形勢必然就是難上加難。因為經(jīng)營的壓力，中小民營企業(yè)為了與大型企業(yè)競爭，就會在價格、付款期限、生產周期等方面做出讓步，這樣一來，往往會形成賬面有資金富余，實際卻沒有銀行存款的情況。由于資金的短缺，還會有越生產資金越困難的情況。而因為回款周期長或者回來的是承兌匯票，資金問題很難得到改善?？傊?，對下游，企業(yè)先機盡失；對上游，也會因為規(guī)模性，需求量小等而得不到采購優(yōu)勢，資金壓力可見一斑，因此，合理有效地預算管理是非常有必要的。

（四）缺乏資金的預算管理

中小民營企業(yè)在日常的資金管理上已經(jīng)是捉襟見肘，漏洞百出了，更不用說是資金的預算管理，更加局限于短期的可預見的資金流往來，對企業(yè)資金的長期規(guī)劃、全面地預算管理是基本不涉及。民營企業(yè)在做年度預算計劃時往往會忽略資金管理的預算計劃。有些企業(yè)也做出來資金預算管理了，但是卻不是真正意義上的預算管理，而只是財務人員做的一些財務計劃，用這樣的財務計劃來執(zhí)行企業(yè)的年度資金運用計劃，是很容易讓企業(yè)陷入資金的短缺和透支中的。每個企業(yè)情況各不相同，如果其中有存在資金預算管理的，其編制基礎也往往參考的多半都是上一年的經(jīng)濟數(shù)據(jù)，在原先基礎上加加減減。用上一年的經(jīng)濟指標來指導這一年的資金預算，再用這樣的預算來指導未來一年的資金使用計劃，那顯然是有失全面，不夠合理的。這樣沒有考慮到資金的時間價值和企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營活動，沒有全面詳細的資金往來數(shù)據(jù)作支撐，是無法為企業(yè)的采購和銷售提供真實可靠的參考依據(jù)的。沒有可靠的資金預算管理，中小民營企業(yè)在經(jīng)營中就會出現(xiàn)資金使用過于隨意的弊端，而有限的資金不能得到合理的利用，就會讓企業(yè)陷入經(jīng)營困境。

（五）缺乏專業(yè)的資金管理人才

大多數(shù)中小民營企業(yè)成立候，資金是自己的，人員也是自己的。這樣的管理人才組成，以親疏關系論高低，必然不能兼顧到被任命人員的管理能力、專業(yè)素養(yǎng)、德行才干等。而不以專業(yè)能力為主導成立的財務隊伍，必然是不能為企業(yè)的財務管理提供強有力的保障的。

三、改變中小民營企業(yè)資金管理不足現(xiàn)狀的對策

（一）認識到資金管理的重要性

首先，資金管理對于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和有效管理是非常重要的，企業(yè)管理者必須深刻的認識并認同這一點。基于這個認知，管理者要保持堅定地資金管理的意識，為了堅決執(zhí)行這個意識，還要去建立健全一套強有力的資金管理制度來保障。并且要組建一支具有資金管理專業(yè)能力的財務隊伍來執(zhí)行這一套制度，并且在此過程中，也不能忽略了資金的預算和監(jiān)控的管理。其次，財務人員在資金管理中是占有舉足輕重的地位的，財務人員的工作內容之一就是把企業(yè)的所有往來經(jīng)濟業(yè)務，發(fā)生的生產經(jīng)營活動都收集起來，做成憑證形成報表，再對其中的財務數(shù)據(jù)做相應的加工分析。如果企業(yè)在經(jīng)營中有資金周轉不方便的地方，有應收應付款項不當?shù)牡胤剑家芗皶r發(fā)現(xiàn)并報告領導，為問題的改進提出有效合理的建議。也由于財務人員占據(jù)的這個重要作用，那么強化財務人員專業(yè)素質，提高資金管理意識就變得非常的有意義，它可以讓財務人員更好的為企業(yè)做好本職工作，做出貢獻。最后，資金管理其實是貫穿企業(yè)整個業(yè)務流程的，從原料的采購到各環(huán)節(jié)的生產加工再到后面的銷售和售后，都和資金管理有分不開的聯(lián)系。因此，讓企業(yè)各部門都具備資金管理意識，尤其是加強對部門負責人的資金管理觀念的灌輸，能讓企業(yè)在運轉中更加的流暢，各部門之間相互理解，互相溝通，都能很好的配合起來。

（二）“開源”融資渠道

中小民營企業(yè)在向銀行等金融機構爭取融資時是比較被動的。為了擺脫這種尷尬的局面，企業(yè)需要通過一些正常的手段來建立良好的信譽。比如可以通過跟一些大企業(yè)或者政府機構的業(yè)務往來或者項目合作增加曝光率積累信用。再比如可以對現(xiàn)有的銀行借款進行按時償還借款利息、多與銀行走動溝通、主動向銀行展示一些企業(yè)的優(yōu)秀項目等讓銀行能夠感受到企業(yè)的良好信譽、誠信的經(jīng)營理念、穩(wěn)健發(fā)展的業(yè)務等利好因素，以便于能更好的從銀行獲得所需要的資金支持。除了爭取到銀行的支持，企業(yè)還要盡可能的去多方“開源”。比如說，企業(yè)可以通過抵押訂單、合同、原材料、庫存產品等的方式來向銀行貸款，因為以上要素都有流動快，變現(xiàn)能力強的特點，對銀行來說風險比較小，也更容易接受。還有就是，企業(yè)可以在不影響信用評價的前提下，合理的利用應收應付款項的時間差，即盡量晚點支付應付款，盡量早一點的收到應收款項，這樣可能讓流動資金相應的更加寬裕一些?；蛘哌€可以通過使用銀行匯票、商業(yè)匯票、循環(huán)信貸等方式來給企業(yè)的流動資金爭取多一些的時間差。另外，企業(yè)還要特別關注一些國家對中小民營企業(yè)的一些扶持政策。近些年來，國家加大了對中小民營企業(yè)的扶持力度，各種稅收優(yōu)惠政策、貼息政策、退稅政策、資金補助等都有。企業(yè)如果能及時了解到這些政策信息，用好這些信息，必然能給企業(yè)帶來不小的好處。于此同時，為了彌補企業(yè)管理者個人知識儲備的局限性，篩選資金使用方向的片面性，企業(yè)在投資決策過程中，可以多參考一些其他管理者的意見，集思廣益，可以一定程度上降低資金運用風險。

（三）加強應收款回收力度

因為急于得到訂單而放棄對應收款的約束條件，輕易答應各種賒銷條款，這種過度賒銷引發(fā)的不合理應收賬款，極大的造成了企業(yè)的資金風險， 因此怎么合理快速的收到應收賬款就變得非常的有意義。企業(yè)要提前做好客戶信譽調查，評估對方的支付能力，并根據(jù)所得信息建立一個合理的賒銷計劃。根據(jù)這份計劃，企業(yè)要做到該催收就催收，盡量減少應收賬款的積壓，更要防止因催收不及時造成的壞賬，確保企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

（四）建立預算機制

中小民營企業(yè)想要更好更合理的應用好手中的資金，就要建立一套全面預算管理體系。有了預算管理，再利用自身的優(yōu)勢特點，結合市場的需求變化，就能在風云變幻的市場競爭下占有自己的一席之地。企業(yè)在對資金調度使用時，要先分析好使用環(huán)節(jié)中各部分的相互關系，盡量使資金利用效率最大化。例如減少庫存的積壓量，加快資金的周轉速度，對應收款項的要積極的收回，對應付賬款則要在合同期限內盡量的延緩支付，還要盡量避免壞賬的發(fā)生，提前對客戶做好資金信譽等方面的調查。

（五）提升財務人員綜合素質

資金管理，歸根結底，還是需要人來管理。人是管理能否成功的最主要因素，而其中接觸資金最多最直接的就是財務人員。企業(yè)在成立之后需要招聘一部分接受過正規(guī)教育的，具有專業(yè)技術水平的財務人員，不能一味的找“自己人”來充當財務的角色。同時，隨著企業(yè)的發(fā)展，財務人員的專業(yè)知識也要時時的進修補充，企業(yè)要為自己的員工多爭取一些合理的培訓教育機會，讓企業(yè)會計積累豐富的實踐經(jīng)驗的同時，進一步豐富夯實專業(yè)財務知識，讓其掌握先進的資金管理方法。還有，一個好的企業(yè)管理者，要懂得發(fā)現(xiàn)優(yōu)秀人才的同時更要懂得如何留住人才。因此，財務部門的考核管理機制也一定要規(guī)范起來，讓財務人員的薪酬待遇直接與專業(yè)能力業(yè)務水平關聯(lián)起來，這樣能從根本上提高員工的綜合素質。

四、結語

綜上所述，中小民營企業(yè)想要在現(xiàn)如今這種競爭激烈的市場環(huán)境下求生存，就一定要有堅強的后盾也就是資金的保障。為此，企業(yè)要格外重視資金管理，也要聯(lián)合各級中高級管理者一起來重視資金管理，加強意識。同時，企業(yè)還要根據(jù)自身的情況，制定出合理合規(guī)的資金管理制度，圍繞制度，再做好資金預算、資金分析和資金監(jiān)控。企業(yè)在運營過程中要及時發(fā)現(xiàn)問題，提高資金的利用率、周轉率，降低資金的使用風險，為企業(yè)的長期長遠穩(wěn)固發(fā)展提供資金保障。

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