新常態(tài)下我國(guó)銀行公司授信客戶價(jià)值綜合評(píng)價(jià)探究

譚淑湘

摘 要：長(zhǎng)期以來，公司信貸業(yè)務(wù)作為我國(guó)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，為商業(yè)銀行的發(fā)展起到了重大的推動(dòng)作用。同時(shí)，通過公司信貸業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行有力地支持了實(shí)體經(jīng)濟(jì)。隨著時(shí)代的發(fā)展，商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)悄然發(fā)生了新的變化，相應(yīng)地，我們應(yīng)采取何種方式開展公司授信客戶價(jià)值綜合評(píng)定工作，這對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展而言至關(guān)重要。基于此，本文將探究新常態(tài)下我國(guó)銀行公司授信客戶價(jià)值綜合評(píng)價(jià)。

關(guān)鍵詞：新常態(tài)；銀行；公司授信客戶；價(jià)值綜合評(píng)價(jià)

時(shí)代在發(fā)展，知識(shí)在更新。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)從高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)為高質(zhì)量增長(zhǎng)的新常態(tài)下，為了滿足現(xiàn)代化商業(yè)銀行自身發(fā)展及其作為金融中介積極服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的需要，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該積極探索符合當(dāng)前市場(chǎng)形勢(shì)的現(xiàn)代化公司授信客戶價(jià)值綜合評(píng)價(jià)方案，以促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的高質(zhì)量穩(wěn)定發(fā)展。

一、我國(guó)商業(yè)銀行公司授信客戶價(jià)值綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)

（一）客戶當(dāng)前價(jià)值指標(biāo)

1.實(shí)力指標(biāo)

在我國(guó)商業(yè)銀行中，公司授信客戶價(jià)值評(píng)價(jià)主要依靠實(shí)力指標(biāo)，商業(yè)銀行依據(jù)該指標(biāo)來判斷是否給予客戶辦理授信業(yè)務(wù)。其中，在實(shí)力指標(biāo)中，又受到股東實(shí)力、所在行業(yè)及行業(yè)地位、經(jīng)營(yíng)及盈利模式以及自身發(fā)展規(guī)劃的影響，下文將具體闡述這些因素對(duì)于實(shí)力指標(biāo)的影響。

（1）股東實(shí)力

股東實(shí)力是判斷公司授信客戶實(shí)力的重要參考指標(biāo)，我們從股東信息可以看到一家公司成立的背景，了解公司的來源，從而進(jìn)一步了解公司的經(jīng)營(yíng)情況，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力情況甚至是抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。例如，同是房地產(chǎn)開發(fā)商，在克而瑞排名中位于前百?gòu)?qiáng)的上市房企的實(shí)力就大大的強(qiáng)于只有一兩個(gè)項(xiàng)目的私人股東出資成立的房企；同樣的，有著雄厚的國(guó)資背景的企業(yè)的實(shí)力一般而言也會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于普通民營(yíng)企業(yè)。因此，股東的實(shí)力越強(qiáng)越可以說明客戶實(shí)力越強(qiáng)。

（2）所在行業(yè)及行業(yè)地位

此外，公司授信客戶所在行業(yè)以及行業(yè)地位是其實(shí)力的重要體現(xiàn)。一方面，任何一個(gè)行業(yè)的發(fā)展均有其必須遵守的歷史規(guī)律，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于順周期的上升階段之時(shí)，大多數(shù)行業(yè)都會(huì)有更大的可能性取得一定發(fā)展。但是，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于下行周期的時(shí)候，部分行業(yè)可能會(huì)出現(xiàn)急速下滑的情況。另外，再遇到突發(fā)性事件發(fā)生的時(shí)候，許多行業(yè)又會(huì)面臨著新的挑戰(zhàn)及風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行對(duì)于選擇公司給予授信之時(shí)，要結(jié)合整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)層面發(fā)展的時(shí)期進(jìn)行判斷。另一方面，對(duì)處于同一個(gè)行業(yè)當(dāng)中的不同客戶，在其他條件均相同的情況下，商業(yè)銀行會(huì)傾向于支持市場(chǎng)占有率高的、技術(shù)成熟的行業(yè)龍頭，這是由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)安全性所決定的。因此，公司授信客戶所在行業(yè)及行業(yè)地位對(duì)于判斷客戶價(jià)值來講具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

（3）經(jīng)營(yíng)及盈利模式

了解公司客戶的經(jīng)營(yíng)及盈利模式是商業(yè)銀行開展授信業(yè)務(wù)的最基礎(chǔ)的工作，因?yàn)檫@是公司授信客戶的第一還款來源。在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中，股東背景類似的、同一個(gè)行業(yè)的不同客戶，往往會(huì)因其經(jīng)營(yíng)方式的不同，使得現(xiàn)金管理能力、融資能力、盈利能力等出現(xiàn)千差萬別。更可怕的是，即使是行業(yè)龍頭，若經(jīng)營(yíng)方式不當(dāng)?shù)脑捯矔?huì)導(dǎo)致嚴(yán)重后果。當(dāng)年手機(jī)市場(chǎng)的某公司就是因管理層固守不變，經(jīng)營(yíng)失策，公司無法跟上智能手機(jī)發(fā)展的步伐從而一落千丈?？梢哉f，經(jīng)營(yíng)及盈利模式是公司可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，從銀行角度來看，這也直接影響了公司授信客戶能否如期償還貸款的能力。所以，商業(yè)銀行在判斷公司授信客戶價(jià)值時(shí)要積極結(jié)合經(jīng)營(yíng)及盈利模式。

（4）自身發(fā)展規(guī)劃

企業(yè)是有生命周期的，如果一家公司能夠認(rèn)清自我的發(fā)展階段，并且對(duì)于未來有著清晰的規(guī)劃，其成長(zhǎng)是可期的。企業(yè)的發(fā)展分為縱向發(fā)展及橫向發(fā)展，一般而言，企業(yè)在深耕其所在領(lǐng)域具備一定實(shí)力之后再向行業(yè)的上下游縱深發(fā)展，其成長(zhǎng)的道路會(huì)比較順暢。但現(xiàn)實(shí)中，有的公司也會(huì)出現(xiàn)跟風(fēng)賺快錢的情況，這在我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)蓬勃發(fā)展時(shí)期經(jīng)常能夠看到。假如公司的發(fā)展規(guī)劃是基于自身的原有熟悉的領(lǐng)域及實(shí)力范圍之內(nèi)的，該規(guī)劃可為公司的飛躍式發(fā)展帶來積極作用。但若規(guī)劃不當(dāng)，則有可能導(dǎo)致公司陷入泥潭，無法抽身。因此，商業(yè)銀行在判斷公司授信客戶價(jià)值時(shí)要了解其是否對(duì)自身發(fā)展規(guī)劃有一個(gè)清晰地了解，從而對(duì)該客戶做出科學(xué)合理的價(jià)值評(píng)價(jià)。

2.企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)

所謂信貸，有信才有貸，“能借也能還”是基本的要求。公司授信客戶不同于其他無貸客戶，若公司客戶出現(xiàn)違約，會(huì)構(gòu)成商業(yè)銀行的直接損失，因此商業(yè)銀行需要對(duì)其誠(chéng)信進(jìn)行嚴(yán)格的審查，以避免信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。目前，我國(guó)信用體系的建設(shè)已具規(guī)模，信息透明度越來越高，各種信息的互通為商業(yè)銀行提供了良好的參考；從內(nèi)部制度來看，各家商業(yè)銀行根據(jù)自身的特點(diǎn)，均設(shè)定了較為完善的信用等級(jí)評(píng)定系統(tǒng)、完善的授信審批制度、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理等，這對(duì)于商業(yè)銀行在授信客戶貸前準(zhǔn)入、貸后動(dòng)態(tài)管理均有著重要的衡量意義。

3.風(fēng)險(xiǎn)緩釋指標(biāo)

完全無風(fēng)險(xiǎn)的客戶在理論上是不存在的，商業(yè)銀行要針對(duì)公司授信客戶自身所存在的風(fēng)險(xiǎn)逐一調(diào)查、逐一分析，并且制定合理適用的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。若商業(yè)銀行判斷客戶僅僅依靠第一還款來源無法覆蓋其風(fēng)險(xiǎn)敞口的情況下，可要求公司授信客戶提供抵質(zhì)押、擔(dān)保等方式的第二還款來源，以有效緩釋可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。這也提升了授信客戶違約的成本，能促進(jìn)授信客戶積極按時(shí)還款。

4.對(duì)銀行的綜合貢獻(xiàn)度

商業(yè)銀行與公司授信客戶是相互促進(jìn)，共同發(fā)展的關(guān)系。銀行在選擇授信客戶的時(shí)候要考慮投入產(chǎn)出比、成本收益比指標(biāo)。同時(shí)，銀行要在科學(xué)的范疇內(nèi)去支持國(guó)家積極倡導(dǎo)的方向，比如對(duì)于涉及高耗能、高污染的，即使客戶給的貸款利息再高，銀行授信也不能支持?？傊瑢?duì)于銀行貢獻(xiàn)度高的且符合國(guó)家整體發(fā)展要求的客戶，商業(yè)銀行會(huì)優(yōu)先選擇給予其信貸支持。

（二）客戶潛在價(jià)值指標(biāo)

（1）預(yù)期合作潛力。當(dāng)前，商業(yè)銀行因產(chǎn)品與服務(wù)的同質(zhì)化程度越來越高，同業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也愈來愈激烈，當(dāng)商業(yè)銀行在尋找合適的客戶之時(shí)，不能僅僅看當(dāng)下的合作效益，而是要用發(fā)展的、動(dòng)態(tài)的眼光來預(yù)判與客戶的合作潛力。

（2）預(yù)期聯(lián)動(dòng)效應(yīng)。部分客戶自身可能因種種原因無法直接給商業(yè)銀行帶來價(jià)值，但其有可能是其他價(jià)值客戶的橋梁。例如核心客戶有可能基于歷史原因無法把結(jié)算存款、代發(fā)工資等基本業(yè)務(wù)從其他商業(yè)銀行轉(zhuǎn)過來，表面上來看預(yù)計(jì)合作效益低下，但是圍繞著該客戶我們可以積極挖掘其上下游，如聯(lián)動(dòng)效應(yīng)可期，也是值得深挖的。

（3）客戶忠誠(chéng)度。一般而言，忠誠(chéng)度越高的授信客戶，其對(duì)銀行的依賴度就越大，銀行對(duì)其的了解度也越深，銀行可以通過客戶日常的交易信息（諸如支付習(xí)慣、匯款節(jié)奏等）來判斷其經(jīng)營(yíng)情況，做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

二、我國(guó)商業(yè)銀行客戶價(jià)值綜合評(píng)價(jià)

（一）收集數(shù)據(jù)

商業(yè)銀行要積極收集公司授信客戶的數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)分析，從而對(duì)客戶的價(jià)值進(jìn)行判斷。數(shù)據(jù)類型主要包括：股東實(shí)力、所在行業(yè)及行業(yè)地位、經(jīng)營(yíng)及盈利模式、自身發(fā)展規(guī)劃、負(fù)債情況、隱性負(fù)債、資產(chǎn)情況、擔(dān)保方式、客戶忠誠(chéng)度、未來發(fā)展?jié)摿Α⑼獠啃畔⒌?，通過對(duì)這些情況進(jìn)行了解，把具體情況做數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化處理，應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)知識(shí)以及專業(yè)知識(shí)做數(shù)據(jù)分析，進(jìn)一步用數(shù)據(jù)來體現(xiàn)公司授信客戶的價(jià)值，這有利于幫助商業(yè)銀行避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

（二）指標(biāo)權(quán)重的確定

由于所收集到的客戶指標(biāo)對(duì)于評(píng)價(jià)公司授信客戶價(jià)值的影響不同，我們要按照一定的比重得出數(shù)據(jù)分析，對(duì)其價(jià)值做一個(gè)綜合評(píng)價(jià)。對(duì)于評(píng)價(jià)公司授信客戶的指標(biāo)比重的標(biāo)準(zhǔn)不同，應(yīng)該積極按照實(shí)際情況進(jìn)行選擇和調(diào)整，本文采取的是專家意見法進(jìn)行指標(biāo)權(quán)重的確定。

（三）客戶價(jià)值評(píng)價(jià)

按照各個(gè)指標(biāo)權(quán)重不同，對(duì)于其做加法運(yùn)算。此外，在進(jìn)行客戶價(jià)值綜合評(píng)價(jià)時(shí)，不要忘記對(duì)于公司授信客戶潛在價(jià)值的判斷，要把當(dāng)前價(jià)值和潛在價(jià)值結(jié)合起來進(jìn)行科學(xué)合理的評(píng)價(jià)，保證對(duì)客戶價(jià)值評(píng)價(jià)的科學(xué)性。

三、構(gòu)建新常態(tài)下我國(guó)銀行公司授信客戶價(jià)值綜合評(píng)價(jià)模型

（一）銀行公司授信客戶價(jià)值綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重

在我國(guó)銀行中，對(duì)于公司授信客戶綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重設(shè)置，一般采取專家意見法進(jìn)行科學(xué)合理的設(shè)置。一般而言，讓數(shù)量合適的專家在獨(dú)立的空間提出有關(guān)意見，最后綜合所有專家的意見對(duì)其進(jìn)行指標(biāo)權(quán)重的設(shè)置，以達(dá)成全體專家的共識(shí)。由于每個(gè)商業(yè)銀行自身發(fā)展定位以及發(fā)展規(guī)劃各有不同，其專家針對(duì)不同銀行提出的意見也有不同之處，因此商業(yè)銀行在進(jìn)行指標(biāo)權(quán)重設(shè)置時(shí)要積極考慮到自身發(fā)展規(guī)劃，用專家意見法得出最適合銀行發(fā)展需求的指標(biāo)權(quán)重設(shè)置。

（二）銀行公司授信客戶價(jià)值綜合評(píng)價(jià)模型的應(yīng)用——AHP法

AHP法是起源于美國(guó)的一項(xiàng)對(duì)于定性問題進(jìn)行定量研究的一種簡(jiǎn)便實(shí)用多準(zhǔn)則的決策方法，在商業(yè)銀行中可以起到公司授信客戶價(jià)值科學(xué)評(píng)價(jià)的一種方法。其在公司授信客戶價(jià)值評(píng)價(jià)中，可以有許多優(yōu)點(diǎn)：第一，建立所有要素層級(jí)。該優(yōu)點(diǎn)可以幫助商業(yè)銀行對(duì)收集到的有關(guān)公司授信客戶數(shù)據(jù)進(jìn)行層級(jí)分類，清晰明了的呈現(xiàn)各個(gè)方面對(duì)于公司授信客戶價(jià)值判斷的影響力。第二，簡(jiǎn)化評(píng)估程序。在金融行業(yè)中，簡(jiǎn)化評(píng)估程序有助于提高價(jià)值評(píng)估的效率和質(zhì)量。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)白熱化的情況下，在不弱化風(fēng)控的前提下簡(jiǎn)化評(píng)估程序，提高工作效率對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展來講是一件極有必要的事情。第三，數(shù)據(jù)資料缺失也可進(jìn)行評(píng)價(jià)。在收集公司授信客戶的數(shù)據(jù)時(shí)，有時(shí)會(huì)因?yàn)榉侨藶橐蛩囟鴮?dǎo)致資料缺失，在AHP法中盡管資料數(shù)據(jù)的缺失對(duì)于評(píng)價(jià)有一定的影響，但是依舊可以對(duì)公司授信客戶進(jìn)行評(píng)價(jià)，其最終得到的結(jié)果也較為科學(xué)。

四、提升我國(guó)銀行公司授信客戶價(jià)值綜合評(píng)價(jià)的對(duì)策建議

（一）樹立科學(xué)的銀行理念，建立健全銀行企業(yè)制度，提升金融治理能力

在商業(yè)銀行發(fā)展過程中，要積極樹立科學(xué)的銀行理念，建立健全銀行企業(yè)制度，提升金融治理能力。銀行的理念可以體現(xiàn)在銀行發(fā)展規(guī)劃，了解銀行目前發(fā)展規(guī)劃及銀行文化，在了解自我及市場(chǎng)的情況下做好銀行內(nèi)部頂層設(shè)計(jì)。通過產(chǎn)權(quán)制度、經(jīng)營(yíng)制度、企業(yè)管理制度和企業(yè)組織制度四個(gè)要素，建立健全銀行企業(yè)制度，以達(dá)到銀行內(nèi)部資源配置最優(yōu)、凈資產(chǎn)最大、金融資產(chǎn)流動(dòng)合理、金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)最小的目的。完善銀行公司治理結(jié)構(gòu)，通過全面加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)、嚴(yán)格規(guī)范股權(quán)管理、加強(qiáng)“三會(huì)一層”建設(shè)、優(yōu)化激勵(lì)約束機(jī)制、強(qiáng)化消費(fèi)者合法權(quán)益保護(hù)、加強(qiáng)信息披露制度建設(shè)、強(qiáng)化公司治理監(jiān)督評(píng)估，重視銀行發(fā)展的規(guī)律，提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、完善管理制度。

（二）制定科學(xué)合理的授信政策指引

在新常態(tài)下，商業(yè)銀行不能固守成規(guī)，要以動(dòng)態(tài)的思維來制定科學(xué)合理的授信政策。在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，大力支持國(guó)家倡導(dǎo)我們支持的領(lǐng)域。做到銀行與授信客戶相輔相成，共同發(fā)展。例如，在國(guó)家提出了加大普惠金融工作的背景下，眾多商業(yè)銀行開發(fā)出了適應(yīng)小微企業(yè)的產(chǎn)品，普惠金融得到了蓬勃發(fā)展。同理，鄉(xiāng)村振興、綠色金融業(yè)是今后一段時(shí)間銀行授信應(yīng)重點(diǎn)支持的領(lǐng)域。

（三）提升我國(guó)銀行公司授信客戶價(jià)值綜合評(píng)價(jià)的具體方案

第一，做好數(shù)據(jù)收集工作。商業(yè)銀行要收集公司授信客戶的客觀數(shù)據(jù)，為后期科學(xué)評(píng)價(jià)公司授信客戶價(jià)值而提高準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。真實(shí)的數(shù)據(jù)是綜合評(píng)價(jià)公司授信客戶價(jià)值最為直觀最為有效最為科學(xué)的指標(biāo)，商業(yè)銀行一定要做好數(shù)據(jù)收集工作，保證收集到的數(shù)據(jù)真實(shí)有效。此外，商業(yè)銀行要仔細(xì)甄別公司授信客戶提交的信貸申請(qǐng)材料，這可以幫助銀行基本了解企業(yè)情況。此外，銀行工作人員還要積極對(duì)公司授信客戶所在的行業(yè)及其行業(yè)地位做全面了解，不熟悉的、沒有把握的領(lǐng)域謹(jǐn)慎介入。第二，選擇適合商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)劃的指標(biāo)權(quán)重方法。隨著世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)于信貸的研究，愈來愈多的指標(biāo)權(quán)重設(shè)置方法被經(jīng)濟(jì)學(xué)家們提出來，使得可供商業(yè)銀行選擇的方法越來越多。因此，商業(yè)銀行面臨著越來越多的選擇，要積極依據(jù)自身發(fā)展規(guī)劃以及發(fā)展方向，來制定合乎銀行發(fā)展的指標(biāo)權(quán)重設(shè)置方法。第三，做好綜合評(píng)價(jià)工作。商業(yè)銀行在收集數(shù)據(jù)并且確定指標(biāo)權(quán)重之后，就要利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)軟件進(jìn)行加權(quán)平均計(jì)算，來得出綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)。第四，做好人才培養(yǎng)工作。在進(jìn)行公司授信客戶的綜合評(píng)價(jià)時(shí)，除了數(shù)據(jù)的客觀分析之外，客戶經(jīng)理及審查員能否運(yùn)用綜合能力開展全方位的分析是了解客戶的關(guān)鍵所在。例如要根據(jù)常識(shí)信息作出非數(shù)據(jù)因素判斷。商業(yè)銀行要積極認(rèn)識(shí)到具備過硬專業(yè)素質(zhì)業(yè)務(wù)及風(fēng)控人才在評(píng)價(jià)公司授信客戶價(jià)值時(shí)發(fā)揮的作用，要為人才提供發(fā)展平臺(tái)和機(jī)會(huì)。第五，做好督查工作。公司授信客戶的價(jià)值評(píng)價(jià)對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展來講是一件極為重要的事情，商業(yè)銀行要積極安排專業(yè)人才做好督查工作，保證收集數(shù)據(jù)、指標(biāo)權(quán)重確定、綜合評(píng)價(jià)工作等與評(píng)價(jià)公司授信客戶價(jià)值直接相關(guān)聯(lián)的工作環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性。

（四）建立健全內(nèi)控機(jī)制

建立健全內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有現(xiàn)實(shí)意義。要完善風(fēng)險(xiǎn)管理框架，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、推動(dòng)相關(guān)機(jī)構(gòu)真實(shí)披露和及時(shí)處置風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。商業(yè)銀行要建立健全從授信開始的授權(quán)與審批到資產(chǎn)的收回，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)之后如何清收、如何問責(zé)等一系列的管控機(jī)制，以確保環(huán)環(huán)相扣，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

五、結(jié)論

我國(guó)商業(yè)銀行在公司授信客戶綜合價(jià)值的評(píng)估上，要積極樹立科學(xué)的銀行理念、建立健全銀行企業(yè)制度，提升金融治理能力；制定科學(xué)合理的授信政策指引；提升我國(guó)銀行公司授信客戶價(jià)值綜合評(píng)價(jià)；建立健全內(nèi)控機(jī)制。用切實(shí)可行的方案來助力商業(yè)銀行高質(zhì)量繁榮發(fā)展。

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