“雙碳”目標背景下企業(yè)環(huán)境合規(guī)的法律實現(xiàn)路徑

張葉東 華晗

摘? ?要：在“雙碳”目標的大背景下，生態(tài)環(huán)境保護監(jiān)管呈現(xiàn)高壓態(tài)勢，公司面臨著較大的環(huán)境監(jiān)管以及訴訟風險，公司環(huán)境合規(guī)建設(shè)的作用逐漸凸顯。企業(yè)環(huán)境合規(guī)的法律實現(xiàn)路徑是開展企業(yè)環(huán)境合規(guī)的重要內(nèi)容，然而學術(shù)界鮮有學者專門針對其進行深入分析和探討。對于企業(yè)環(huán)境合規(guī)的法律路徑的實現(xiàn)，應(yīng)當構(gòu)造企業(yè)環(huán)境權(quán)利與環(huán)境義務(wù)、政府環(huán)境權(quán)力與企業(yè)環(huán)境責任的雙層嵌套法理結(jié)構(gòu)作為企業(yè)環(huán)境合規(guī)的理論基礎(chǔ)。在環(huán)境法理的指導下，企業(yè)應(yīng)當建構(gòu)起權(quán)利類環(huán)境合規(guī)和義務(wù)類環(huán)境合規(guī)的具體法律實現(xiàn)路徑，形成公權(quán)力機關(guān)、企事業(yè)主體以及社會組織共同參與的環(huán)境治理格局，幫助企業(yè)建構(gòu)起有效應(yīng)對政府監(jiān)管風險和環(huán)境訴訟風險的法律路徑。

關(guān)鍵詞：“雙碳”目標；ESG治理；環(huán)境信息披露；環(huán)境風險應(yīng)對；環(huán)境法理

DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2023.06.006

中圖分類號：D912.29? ? ? ? ?文獻標識碼：A? ? ?文章編號：1003－9031（2023）06－0054－11

一、引言

2021年3月中央財經(jīng)委員會第九次會議提出，應(yīng)在生態(tài)文明建設(shè)整體規(guī)劃中納入碳達峰碳中和（以下簡稱“雙碳”目標）。因此，加強企業(yè)環(huán)境合規(guī)制度建設(shè)是實現(xiàn)“雙碳”目標的必然要求。黨的二十大報告指出，我國逐漸從“能耗雙控”制度向“碳排放總量和強度雙控”制度轉(zhuǎn)變，相關(guān)商品價格出現(xiàn)顯著上行趨勢，企業(yè)開始面臨強大的環(huán)境監(jiān)管壓力，大量企業(yè)因不符合環(huán)境要求而被責令限制生產(chǎn)甚至關(guān)停，嚴重影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營。由于企業(yè)在發(fā)展過程中不可避免地會造成環(huán)境污染和生態(tài)破壞，如何應(yīng)對可能出現(xiàn)的政府監(jiān)管風險和環(huán)境訴訟風險，企業(yè)的環(huán)境合規(guī)顯得尤為重要。過往涉及企業(yè)合規(guī)的研究要么集中于對企業(yè)環(huán)境合規(guī)本身的探討而沒有進行類型化梳理，要么從管理學角度對企業(yè)環(huán)境合規(guī)進行分析，并沒有從法律角度分析并給企業(yè)提供相關(guān)合規(guī)建議和策略，未來企業(yè)環(huán)境合規(guī)的法律路徑亟待建構(gòu)。本文首先針對現(xiàn)有企業(yè)環(huán)境合規(guī)所面臨的環(huán)境風險進行分類梳理，論證企業(yè)環(huán)境合規(guī)的前提條件；其次分析企業(yè)環(huán)境合規(guī)的法理構(gòu)造，論證企業(yè)開展環(huán)境合規(guī)工作的法理基礎(chǔ)；最后通過上述分析建構(gòu)未來我國企業(yè)環(huán)境合規(guī)在政府、企業(yè)和社會公眾共治格局的法律實現(xiàn)路徑。

二、企業(yè)環(huán)境合規(guī)的前提：環(huán)境風險應(yīng)對

企業(yè)環(huán)境合規(guī)是企業(yè)應(yīng)對環(huán)境風險的重要防范機制，實踐階段，因政企、公眾三類主體在環(huán)境治理層面存在短板，導致環(huán)境治理無法取得良好效果。另外，政府監(jiān)督管理力度不足、公眾無序參與，導致公司在生產(chǎn)運營階段面臨著兩種環(huán)境風險，一是政府部門強大的監(jiān)管風險；二是日益頻繁的環(huán)境訴訟風險。

（一）政府監(jiān)管風險：現(xiàn)實基礎(chǔ)與實踐邏輯

隨著“雙碳”目標的提出，企業(yè)環(huán)境合規(guī)正面臨著從“能耗雙控”到“碳排放總量和強度雙控”的轉(zhuǎn)變，政府環(huán)境監(jiān)督管理與企業(yè)環(huán)境義務(wù)履行之間仍存在“極大的張力、深刻的裂痕”，企業(yè)面臨的政府監(jiān)管風險有復雜的客觀背景，包括政府過度監(jiān)管的現(xiàn)實基礎(chǔ)和企業(yè)違反監(jiān)管的實踐邏輯。

1.政府過度監(jiān)管的現(xiàn)實基礎(chǔ)

政府過度監(jiān)管的現(xiàn)實基礎(chǔ)在于一刀切式的環(huán)境治理“大躍進”。當前政府在環(huán)境治理的認識上有較大偏差，存在過度監(jiān)管的情況，體現(xiàn)為運動式治理和沖鋒式治理。以2021年多地政府“拉閘限電”為例，由于部分地區(qū)沒有長遠規(guī)劃，未能協(xié)調(diào)好經(jīng)濟、社會、環(huán)境三大關(guān)系，造成日常治理困境，過早用完碳排放指標，以至于后續(xù)無指標可用，不得已拉閘限電。在這一問題上，地方政府未能利用好市場激勵機制，而是一味采用命令控制模式進行環(huán)境監(jiān)管，客觀上造成了運動式治理和沖鋒式治理兩大頑疾，造成地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)始終難以改變，并趨于固化，損害了當?shù)丨h(huán)境和民眾生活保障權(quán)益。

2.企業(yè)違反監(jiān)管的實踐邏輯

由于企業(yè)天然要追逐利益最大化，難以抑制違反監(jiān)管從而盈利的沖動，為了獲得最大利潤而對公共福祉“不負責任”，是環(huán)境污染的罪魁禍首。企業(yè)目的論的單一使得企業(yè)忽視環(huán)境責任，在逐利本性的驅(qū)使下，難免會有一些企業(yè)為獲取更多的利潤而犧牲生態(tài)環(huán)境。目前各省市生態(tài)環(huán)境部門發(fā)布大量環(huán)境違法典型案例，凸顯出企業(yè)環(huán)境違法問題之多、范圍之廣。大量環(huán)境行政處罰案件表明目前的監(jiān)管并不足以遏制企業(yè)對生態(tài)環(huán)境的破壞，“以身試法”的違法企業(yè)仍然為數(shù)不少。

（二）環(huán)境訴訟風險：“多數(shù)人暴政”與“民意綁架”

目前由于社會組織的孱弱，企業(yè)環(huán)境信息的不公開不透明，導致社會公眾無序參與環(huán)境治理，在社會公眾轉(zhuǎn)變自身角色，以共治主體取代原有的監(jiān)督者角色以后，其在環(huán)境治理中的發(fā)言權(quán)、影響力也會相應(yīng)擴大。但由于公眾的利益不同，不同群體的矛盾，多樣化的訴求極易導致環(huán)境群體性事件的發(fā)生，并進一步發(fā)酵成“多數(shù)人暴政”①“民意綁架”②等在內(nèi)的公眾參與危機，使環(huán)境公共利益問題演變?yōu)槿绾螡M足私人利益的問題。目前，環(huán)境侵權(quán)的法益保護漸漸轉(zhuǎn)向雙重保護，不再局限于單一的環(huán)境私益保護。因此，可以將公司面臨的環(huán)境訴訟風險劃分為兩種類型，即環(huán)境公益與私益訴訟風險。

1.環(huán)境公益訴訟風險

環(huán)境公益訴訟涉及公眾參與，可以將公眾分為“無利害關(guān)系的公眾”和“有利害關(guān)系的公眾”，公眾具有盲目性，也不可能避免地會導致過度少數(shù)服從多數(shù)的現(xiàn)象，即“多數(shù)人暴政”。社會環(huán)保組織屬于無利害關(guān)系的社會公眾，代表社會公眾參與環(huán)境治理，監(jiān)督企業(yè)保護環(huán)境，但實踐中，環(huán)保組織的力量極為薄弱，難以形成有序的、有組織的、符合程序規(guī)范的監(jiān)督機制。由于社會組織的大量缺位，實踐中企業(yè)環(huán)境違法行為沒有得到有效遏制，導致企業(yè)污染環(huán)境、破壞生態(tài)的程度極其嚴重卻沒有相關(guān)環(huán)保組織介入提示企業(yè)控制自己的行為。在沒有社會組織起訴的情況下，檢察院可以提起公益訴訟，檢察院此時可以視為無利害關(guān)系的特殊組織。關(guān)于檢察院提起環(huán)境公益訴訟的性質(zhì)，可以在一定程度視為一種監(jiān)督機制，它是對企業(yè)環(huán)境違法行為的公權(quán)力監(jiān)督。但在實際試點和運作過程中也出現(xiàn)了弊端，即檢察院積極提起環(huán)境公益訴訟已經(jīng)不可避免地導致環(huán)保社會組織不斷萎縮，沒有了環(huán)保社會組織的緩沖機制，檢察院在介入環(huán)境違法行為時，基本上企業(yè)已經(jīng)達到了非常嚴重的環(huán)境違法程度，甚至可能已經(jīng)構(gòu)成環(huán)境犯罪。綜上可知，無利害關(guān)系的公眾（包括社會組織和檢察院）對引發(fā)的企業(yè)環(huán)境公益訴訟風險是威脅企業(yè)生存發(fā)展的重大風險，需要企業(yè)采取積極環(huán)境合規(guī)進行應(yīng)對。

2.環(huán)境私益訴訟風險

企業(yè)面臨的環(huán)境私益訴訟風險，其直接面對的主體是有利害關(guān)系的社會公眾。在面臨嚴重的權(quán)益損害時，情緒激動的社會公眾極易發(fā)動群體性活動，形成對企業(yè)的“民意綁架”。環(huán)境群體性事件的爆發(fā)不利于冷靜客觀地對問題進行處理，造成大量負面社會影響，不利于凝聚社會開展環(huán)境治理工作。民意綁架的具體形式包括環(huán)境私益訴訟，即便是一個訴訟主體，如果任由輿論放大，其造成的“民意綁架”效應(yīng)也是極其可怕的，依據(jù)《民法典》第1229條，被侵權(quán)人有權(quán)提起環(huán)境私益訴訟，環(huán)境私益訴訟要求環(huán)境侵權(quán)人承擔無過錯責任，基于環(huán)境私益訴訟對企業(yè)適用嚴格的歸責原則，受損害的公眾傾向認為自己的環(huán)境權(quán)益受損皆源于企業(yè)的原罪性和政府包庇性，因而采取過激行為，非但無益于問題的解決，反而將問題更加復雜化，企業(yè)的聲譽也會大幅受損進而影響正常生產(chǎn)經(jīng)營。因此，環(huán)境私益訴訟也是企業(yè)面臨的重大訴訟風險，其對企業(yè)生存發(fā)展的危害性極大，企業(yè)必須針對此情形做好相應(yīng)的環(huán)境合規(guī)策略。

三、企業(yè)環(huán)境合規(guī)的基礎(chǔ)：全新法理構(gòu)造

論證企業(yè)環(huán)境合規(guī)的基礎(chǔ)不可避免地要涉及法理學的分析，權(quán)利義務(wù)論屬于私法理的范疇；權(quán)力責任論屬于公私權(quán)力主體之間法律關(guān)系的范疇。但有別于傳統(tǒng)法律，環(huán)境法將公共、私人利益有機結(jié)合起來，可以總結(jié)為公私益。從權(quán)責關(guān)系的視角進行分析，企業(yè)享有環(huán)境權(quán)利、承擔著環(huán)境義務(wù)；從權(quán)力責任的視角進行分析，政府應(yīng)將其對企業(yè)環(huán)境的監(jiān)督管理權(quán)力落到實處，而組織應(yīng)履行環(huán)境責任。在企業(yè)環(huán)境合規(guī)中應(yīng)當掙脫傳統(tǒng)公私法理存在明顯界限的路徑，結(jié)合企業(yè)的環(huán)境合規(guī)實踐對環(huán)境法理進行重構(gòu)。

（一）企業(yè)環(huán)境合規(guī)的私法理構(gòu)造：權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)

1.企業(yè)環(huán)境權(quán)利

企業(yè)環(huán)境權(quán)利是指企業(yè)單位等組織依法享有的享受適宜環(huán)境和合理利用環(huán)境資源的權(quán)利。權(quán)利是現(xiàn)代法哲學的基石范疇，其理論表達是“權(quán)利本位論”。因此，環(huán)境權(quán)是環(huán)境法的基礎(chǔ)。環(huán)境權(quán)包含公民、社會組織、國家對于自然環(huán)境條件的使得與享受權(quán)利，依據(jù)對于企業(yè)是否享有環(huán)境權(quán)的問題，《民法典》中做出了相關(guān)規(guī)定，其中第57、76條指出作為以營利為目標的法人，企業(yè)自然享有環(huán)境權(quán)。首先，企業(yè)基于其法人地位可以成為環(huán)境權(quán)的主體。其次，民法典綠色原則的表達決定了企業(yè)享有環(huán)境權(quán)這一基本權(quán)利，即企業(yè)作為民事主體應(yīng)當在行為時有利于保護生態(tài)環(huán)境，節(jié)約資源，故企業(yè)享有民法意義上的環(huán)境權(quán)。再次，筆者認為反對企業(yè)享有環(huán)境權(quán)的觀點難以解釋兩個基本共識：一是違背了權(quán)利義務(wù)統(tǒng)一的基本規(guī)律，二是不能解釋環(huán)境權(quán)益的交易屬性。最后，反對觀點認為企業(yè)環(huán)境權(quán)理論屬于照搬西方法學理論移植入中國本土發(fā)育不良，應(yīng)當將企業(yè)環(huán)境權(quán)理論替換為企業(yè)在公法上的環(huán)境義務(wù)理論。然而該觀點并沒有考慮到社會環(huán)境變化的因素，企業(yè)可以作為環(huán)境權(quán)的主體，享有其應(yīng)有的環(huán)境權(quán)利。

2.企業(yè)環(huán)境義務(wù)

企業(yè)單位應(yīng)履行關(guān)注環(huán)境資源，并采取措施使這些資源免于受損的一般義務(wù)，企業(yè)環(huán)境義務(wù)包含：清潔生產(chǎn)的義務(wù)，《環(huán)境保護法》第40條規(guī)定了企業(yè)在清潔生產(chǎn)方面的權(quán)利與義務(wù)以發(fā)揮企業(yè)實施清潔生產(chǎn)的積極性、主動性和創(chuàng)造性，企業(yè)有依法提交清潔生產(chǎn)的有關(guān)報告、資料的義務(wù)也有依法從政府獲得有關(guān)清潔生產(chǎn)信息、資料和資金、技術(shù)援助的權(quán)利；減排、合法排污的義務(wù)，企業(yè)減排、合法排污義務(wù)應(yīng)包含企業(yè)減排義務(wù)與企業(yè)合法排污義務(wù)兩個層面，即減少污染物排放和碳排放，以及企業(yè)遵守排污規(guī)定獲取排污證；環(huán)境管理義務(wù)，包括環(huán)境監(jiān)測義務(wù)和污染事故應(yīng)急處理報告義務(wù)；接受監(jiān)管、監(jiān)督的義務(wù)，包括建設(shè)項目不得未批先建的義務(wù)、建設(shè)項目“三同時”義務(wù)以及向社會公開企業(yè)環(huán)境信息的義務(wù)。建設(shè)項目不得未批先建有三類：一是并未按照法律規(guī)定對項目的環(huán)評文件進行報批，私自開工建設(shè)；二是并未依照法律規(guī)定對環(huán)評文件進行重新報批、審核，私自開工建設(shè)；三是環(huán)境行政機關(guān)并未批準或未能通過重新審核，私自開工建設(shè)。結(jié)合《環(huán)保法》第61條，環(huán)評文件未經(jīng)審批通過擅自開工建設(shè)才構(gòu)成違法行為，這是對企業(yè)的強制義務(wù)，而其他兩種類型則并非強制性義務(wù)，屬于對企業(yè)的“軟”義務(wù)。環(huán)境信息公開義務(wù)具體是指企業(yè)應(yīng)當向社會公眾公開披露排污信息、減污設(shè)施建設(shè)和運行情況以及公開監(jiān)督投訴渠道，積極與社會公眾進行溝通。

（二）企業(yè)環(huán)境合規(guī)的公法理構(gòu)造：權(quán)力責任結(jié)構(gòu)

1.政府環(huán)境權(quán)力

政府環(huán)境權(quán)力與組織所履行的環(huán)境義務(wù)存在對應(yīng)關(guān)系，是對政府與企業(yè)環(huán)境權(quán)力的關(guān)系進行調(diào)整。進一步說來，在自主利用環(huán)境資源的層面上，環(huán)境利用與經(jīng)濟發(fā)展的自由是統(tǒng)一的，但二者的關(guān)系較為復雜。當代經(jīng)濟發(fā)展、環(huán)保分別將保護自由、監(jiān)管作為關(guān)注焦點，環(huán)境監(jiān)管旨在為人們在生態(tài)宜居的環(huán)境中進行自由的生活提供有力保障。環(huán)保與經(jīng)濟發(fā)展都對監(jiān)管存在一定的依存度，但這種監(jiān)管應(yīng)以保護自由為目標，而非限定自由，過度監(jiān)管可能帶來的是“雙輸”的局面。這樣來看，以維護自由為目標的監(jiān)管才是公正的，應(yīng)對政府與市場權(quán)力的關(guān)系進行界定，對二者的行為規(guī)則進行界定，在倡導企業(yè)注重利潤的同時，也應(yīng)對企業(yè)運營行為進行合理監(jiān)管，并對企業(yè)的社會責任做出相應(yīng)規(guī)定。

2.企業(yè)環(huán)境責任

企業(yè)在實現(xiàn)自身目的的同時必須承擔一定的環(huán)境法律責任。現(xiàn)行《公司法》第5條明確規(guī)定了公司的社會責任，但該法條僅做出原則性規(guī)定，僅具備宣示功能，與實施內(nèi)容無關(guān)，那么在這樣的情況下企業(yè)會漠視環(huán)境責任的問題。在傳統(tǒng)社會責任對企業(yè)難以形成有效監(jiān)管的前提下，企業(yè)的硬性環(huán)境責任需要被納入考慮范圍。企業(yè)環(huán)境責任包括兩方面：一是對于自然資源的開發(fā)利用責任，即對自然資源的開發(fā)利用權(quán)力，它與法律規(guī)定的責任是相伴而生的，即《民法典》等法律明確規(guī)定的類似于自然環(huán)境、對于標的物的管理與保護等責任。二是使用環(huán)境容量排污和排放的責任，即污染物的排放者應(yīng)按照許可的排污標準所規(guī)定的類型、數(shù)量等對污染物、二氧化碳進行排放，并按照法律規(guī)定履行繳納排污費等法律規(guī)定的責任。上述企業(yè)環(huán)境責任之所以屬于硬規(guī)范，是因為在強制責任的倒逼下，直接開發(fā)利用環(huán)境資源的企業(yè)在決策中應(yīng)使環(huán)保與經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系保持平衡：經(jīng)濟利益的獲取應(yīng)以承擔環(huán)境成本為代價。另外，在生產(chǎn)運營階段，企業(yè)不遵守環(huán)境保護法律規(guī)定將按照情節(jié)的嚴重性，劃分為刑事責任、行政責任、民事責任等三種類型。但對公、私法理進行分析發(fā)現(xiàn)，公司環(huán)境合規(guī)所遵守的環(huán)境法理是公法理、私法理互相交織的一個復雜的嵌套結(jié)構(gòu)，而不是單一的環(huán)境私法或公法問題。從范圍方面進行分析，企業(yè)的環(huán)境責任比私法領(lǐng)域的義務(wù)范疇更大，這是由于本質(zhì)上環(huán)境法是一種復合型公私法。因此，在法理層面上，也應(yīng)重構(gòu)環(huán)境合規(guī)的法理環(huán)境，以下將對這一特殊結(jié)構(gòu)的環(huán)境法理進行具體論證分析。

（三）企業(yè)環(huán)境合規(guī)的環(huán)境法理構(gòu)造：雙層嵌套結(jié)構(gòu)

從以上的分析可以得出，企業(yè)在開展環(huán)境合規(guī)工作時主要面對的主體是政府和社會公眾。過往的企業(yè)環(huán)境法理分析范式要么將企業(yè)納入私法范疇以民法上的權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)單獨分析，要么將企業(yè)納入公法范疇以行政法上的權(quán)力責任結(jié)構(gòu)單獨分析，忽視了企業(yè)在開展環(huán)境合規(guī)工作時同時面對兩種情況的現(xiàn)實，也割裂了企業(yè)環(huán)境法理的真實構(gòu)造。環(huán)境權(quán)理論之所以陷入了停滯與危機，其根本原因在于從一開始學者們便陷入了傳統(tǒng)私法上權(quán)利義務(wù)的窠臼，太過依賴于傳統(tǒng)的民法法理構(gòu)造去分析新生的環(huán)境權(quán)，導致了無限的循環(huán)論證和自相矛盾。然而學者反思后又矯枉過正，直接否定環(huán)境權(quán)的私權(quán)基礎(chǔ)，轉(zhuǎn)而實際以環(huán)境義務(wù)替代了環(huán)境權(quán)這一概念，造成了環(huán)境權(quán)理論的更大混亂，實際上將環(huán)境權(quán)理論納入了環(huán)境公法的范疇。

以上兩種理論在環(huán)境治理實踐中造成的結(jié)果就是：要么運動式治理，要么放任性治理。環(huán)境法的法益既不是簡單的私益，也不是簡單的公益，而是公私益。環(huán)境法旨在對一種層次豐富的、多元主體實施的互動模式進行闡釋，這種互動模式是多元行為主體進行交流、互動的結(jié)果。這種關(guān)系將人們對環(huán)境進行開發(fā)、保護等建立的社會關(guān)系反映了出來，也應(yīng)在實踐階段對其系統(tǒng)性、客觀性進行檢驗。要想對環(huán)境法的核心概念進行切實歸納，就應(yīng)結(jié)合實際進行歸納，而非通過主觀臆斷、書本進行歸納。基于此，筆者對這種企業(yè)開展環(huán)境合規(guī)工作時面對的全新環(huán)境法理進行了構(gòu)造（見圖1）。首先，企業(yè)享有一些基本環(huán)境權(quán)利，負有各項環(huán)境義務(wù)，這里的義務(wù)應(yīng)當是對應(yīng)公司所應(yīng)履行的環(huán)境保護權(quán)利的義務(wù)，包含接受監(jiān)督管理等方面的義務(wù)；其次，公司受到政府環(huán)境權(quán)力的監(jiān)督管理，負有企業(yè)環(huán)境責任，此時企業(yè)環(huán)境義務(wù)與企業(yè)環(huán)境責任發(fā)生了嵌套，即企業(yè)基于環(huán)境權(quán)利所對應(yīng)的環(huán)境義務(wù)應(yīng)當在范圍上小于企業(yè)面對政府監(jiān)管所應(yīng)承擔環(huán)境責任的范圍；最后，這種體現(xiàn)環(huán)境法公私益的結(jié)構(gòu)可以解釋企業(yè)環(huán)境合規(guī)工作中的重點，即在遵守基本的環(huán)保義務(wù)、合乎政府環(huán)境監(jiān)管的內(nèi)容基礎(chǔ)上，享有相應(yīng)的環(huán)境權(quán)利。這樣的全新法理構(gòu)造，為企業(yè)有效開展環(huán)境合規(guī)工作進行了有力的理論闡釋，也讓企業(yè)在洶涌的環(huán)境監(jiān)管環(huán)境中得以生存?；谶@樣全新的環(huán)境法理構(gòu)造，有必要對當前企業(yè)環(huán)境合規(guī)的法律路徑進行具體建構(gòu)，為企業(yè)提供遵守環(huán)境法并做好企業(yè)合規(guī)創(chuàng)造條件。

四、企業(yè)環(huán)境合規(guī)的路徑：多方共治體系

企業(yè)環(huán)境合規(guī)工作的有效開展離不開符合中國國情的多方環(huán)境共治體系。我國在過去的環(huán)境治理實踐中過分偏重政府監(jiān)管，輕視社會治理和私主體參與，使得社會公眾的環(huán)境監(jiān)督權(quán)沒有很好地行使，而當前“雙碳”目標背景下過度強大的環(huán)境監(jiān)管大幅度擠壓企業(yè)僅存的生存和發(fā)展空間。企業(yè)開展環(huán)境合規(guī)工作應(yīng)當提前做好環(huán)境預(yù)防工作，這是環(huán)境法指導企業(yè)環(huán)境合規(guī)法律路徑的應(yīng)有之義。結(jié)合公私融合的環(huán)境法理，可以將公司開展的環(huán)境合規(guī)工作進一步劃分為兩種類型，即權(quán)利類、義務(wù)類環(huán)境合規(guī)。前者是指公司環(huán)境自律階段可以自我監(jiān)督的部分，后者是指公司以外的主體對公司環(huán)境合規(guī)形成的監(jiān)督管理以及監(jiān)督路徑，二者分別屬于“軟法”路徑、“硬法”路徑，前者是一種內(nèi)部路徑，后者是一種外部環(huán)境，后者可以進一步劃分為公司應(yīng)對政府監(jiān)督管理、環(huán)境訴訟的合規(guī)路徑。

（一）權(quán)利類環(huán)境合規(guī)激勵路徑：內(nèi)部治理視角

企業(yè)環(huán)境合規(guī)是實現(xiàn)生態(tài)法治的一個重要組成部分，對企業(yè)來說，如何提供一種有效的環(huán)境法律激勵機制，即不僅能夠從外部監(jiān)督企業(yè)合規(guī)，使企業(yè)在外力的監(jiān)督作用下履行生態(tài)環(huán)保以及環(huán)境治理職責，實現(xiàn)環(huán)境合規(guī)的目標，而且能夠激勵企業(yè)自發(fā)形成內(nèi)部合規(guī)治理體系，使企業(yè)在激勵的作用下自覺履行生態(tài)環(huán)境以及環(huán)境治理職責，實現(xiàn)環(huán)境合規(guī)的目標。這是當前環(huán)境合規(guī)法律實現(xiàn)路徑探尋的重要分析思路。為了構(gòu)建較為具體可操作性較強的企業(yè)權(quán)利類環(huán)境合規(guī)激勵路徑，筆者參考國內(nèi)已有實踐和國外有益經(jīng)驗嘗試從兩個合規(guī)路徑在企業(yè)環(huán)境合規(guī)與企業(yè)環(huán)境權(quán)利之間建立橋梁，從而使得企業(yè)享有環(huán)境權(quán)利有章可循。這兩個合規(guī)路徑是指企業(yè)自愿披露環(huán)境信息路徑、企業(yè)環(huán)境審計合規(guī)路徑。

1.企業(yè)自愿環(huán)境信息披露合規(guī)路徑

環(huán)境信息披露是企業(yè)環(huán)境合規(guī)的重要實現(xiàn)路徑，因為環(huán)境信息的不對稱，導致投資者未能及時獲取環(huán)境信息，環(huán)境市場效率低下，將環(huán)境信息披露納入長期存在且較為完善發(fā)達的證券法披露制度中，可以減緩環(huán)境信息不對稱，進而提升市場效率。在美國企業(yè)環(huán)境合規(guī)實踐中，認為環(huán)境義務(wù)包含三個層次：國家不應(yīng)當主動侵犯企業(yè)利用環(huán)境資源正常生產(chǎn)經(jīng)營的權(quán)利；國家應(yīng)當對企業(yè)利用環(huán)境資源正常生產(chǎn)經(jīng)營的權(quán)利進行保護；國家積極履行義務(wù)通過頒布法律政策促進、保障和實現(xiàn)企業(yè)環(huán)境權(quán)的行使。而建構(gòu)企業(yè)自愿信息披露制度有兩個目的：一是提高企業(yè)對環(huán)境合規(guī)的認識，理解環(huán)境合規(guī)對企業(yè)的重要性；二是加強企業(yè)環(huán)境合規(guī)能力。鑒于環(huán)境法律法規(guī)日益復雜，即便是善意而勤勉的企業(yè)也能從環(huán)境合規(guī)協(xié)助工作中受益，在市場力量的作用下，如廢物處理量的減少，以及由于良好的環(huán)境聲譽而增加的投資者的興趣和信心，企業(yè)非常愿意在不受制裁威脅的情況下做到環(huán)境合規(guī)。

綜合以上考查，未來對企業(yè)環(huán)境自愿信息披露的合規(guī)路徑如下：有針對性地制作并發(fā)布公司環(huán)保方針、環(huán)保目標與效果；披露公司資源消耗總量；披露企業(yè)環(huán)境保護投資和環(huán)境技術(shù)開發(fā)情況；披露公司排污類型、數(shù)量等信息；披露環(huán)境保護設(shè)施的建設(shè)與運行現(xiàn)狀；對公司在生產(chǎn)階段產(chǎn)生的廢物的處理情況、廢棄物品的回收以及利用情況進行披露；披露與環(huán)境保護部門訂立的改善環(huán)境行為的自愿協(xié)議；披露公司受到環(huán)境保護部門獎勵的信息；企業(yè)自愿披露的其他信息，包含財務(wù)報告中與環(huán)境信息相關(guān)的項目，環(huán)境成本核算項目的細目，環(huán)境信息來源的備注，盡一切努力盡力消除企業(yè)與投資者之間環(huán)境信息不對稱的鴻溝。

2.企業(yè)環(huán)境審計合規(guī)路徑

環(huán)境審計合規(guī)的核心是收集和分析環(huán)境數(shù)據(jù)、環(huán)境信息和環(huán)境記錄，并運用法律法規(guī)和監(jiān)管技術(shù)對他們進行剖析，以解釋企業(yè)環(huán)境健康狀況。收集數(shù)據(jù)不能局限于企業(yè)的記錄和文件，也需要在環(huán)境保護部門備案，并遵守國家環(huán)保法律和地方環(huán)保法規(guī)。同時，不能以企業(yè)自愿環(huán)境審計合規(guī)得出的結(jié)果為由對企業(yè)進行處罰。企業(yè)審計合規(guī)直接面對政府和公眾，對企業(yè)環(huán)境審計合規(guī)進行路徑建構(gòu)，需要政府、企業(yè)、公眾的共同努力。通過建立“公眾訴求”機制，為公眾參加環(huán)境審計合規(guī)起到良好的推動作用，公眾通過獲得披露的審計報告，了解企業(yè)對環(huán)境制度、政策的遵循程度。此外，完善配套環(huán)境公眾參與機制，增強公眾對企業(yè)環(huán)境責任履行情況的監(jiān)督力度，政府也應(yīng)適度輔導企業(yè)參與環(huán)境合規(guī)審計，幫助企業(yè)規(guī)劃和調(diào)整環(huán)境審計工作，降低企業(yè)環(huán)境風險，切實將環(huán)境責任落實到位。

（二）義務(wù)類環(huán)境合規(guī)控制路徑：外部監(jiān)督視角

企業(yè)在面對氣候變化、環(huán)境污染、生態(tài)破壞方面遲鈍而緩慢，面臨一系列環(huán)境風險，造成企業(yè)在民事、行政乃至刑事均有可能面臨處罰及賠償。企業(yè)環(huán)境合規(guī)是面對環(huán)境風險的應(yīng)對之策，不僅需要從權(quán)利類環(huán)境合規(guī)入手進行自律，更需要環(huán)境合規(guī)的義務(wù)類法律實現(xiàn)路徑，以了解實體事項和程序事項，為企業(yè)形成積極的環(huán)境風險應(yīng)對方案，更好地實現(xiàn)企業(yè)環(huán)境合規(guī)。

1.企業(yè)應(yīng)對政府監(jiān)管的合規(guī)路徑

對于企業(yè)來說，企業(yè)環(huán)境合規(guī)工作的重要內(nèi)容就是了解哪些環(huán)境法律適用于他們，以及何時適用，這些適用條文的關(guān)系和體系是什么。企業(yè)應(yīng)對政府監(jiān)管的合規(guī)路徑可以分為兩個層面：一是企業(yè)環(huán)境合規(guī)應(yīng)與政府的各項環(huán)境監(jiān)督管理的法律規(guī)定相符，與政府監(jiān)管合作；二是加強ESG，加強公司對于外部環(huán)境監(jiān)管的應(yīng)對能力。

首先，企業(yè)環(huán)境合規(guī)需要符合環(huán)境監(jiān)管法律法規(guī)。如表1所示，企業(yè)需要注意環(huán)境資源承載力合規(guī)與環(huán)境資源許可合規(guī)兩部分。前者是指公司在開發(fā)階段注意不要超出環(huán)境系統(tǒng)的自我維持、自我調(diào)節(jié)能力，資源與環(huán)境子系統(tǒng)的供容能力，尋求合理的經(jīng)濟開發(fā)強度。企業(yè)開展環(huán)境資源承載力合規(guī)應(yīng)當從企業(yè)環(huán)境影響評價、企業(yè)水評價和企業(yè)能源需求評價三個維度進行。后者是指企業(yè)對環(huán)境資源進行分配必須提前獲得相關(guān)許可，包括排污許可、取水許可和采礦許可三種。

其次，強化企業(yè)環(huán)境社會治理體系（ESG），幫助公司循序漸進地開展企業(yè)環(huán)境合規(guī)工作。ESG建立是公司環(huán)境社會責任的制度化，包括“硬法”路徑和“軟法”路徑?！坝卜ā甭窂绞沁\用法律強制手段來約束企業(yè)，避免企業(yè)行為損害環(huán)境公共利益以及利益相關(guān)方的環(huán)境權(quán)益。而“軟法”路徑則是運用多元參與的力量引導和激勵企業(yè)，提升和促進利益相關(guān)方的環(huán)境權(quán)益和環(huán)境公共利益。進一步說來， 在應(yīng)對環(huán)境監(jiān)督管理風險方面，公司應(yīng)加大ESG治理力度，并循序漸進地改善環(huán)境、社會的環(huán)境價值發(fā)現(xiàn)、環(huán)境保護聲譽激勵機制，進而與政府部門合作，對公司的環(huán)境進行監(jiān)督管理。

2.企業(yè)應(yīng)對環(huán)境訴訟的合規(guī)路徑

社會公眾與代表社會公眾的機關(guān)或組織是向企業(yè)提起環(huán)境訴訟的重要主體，公司環(huán)境合規(guī)的核心內(nèi)容在于使公司通過環(huán)境合規(guī)工作的開展應(yīng)對環(huán)境訴訟風險。企業(yè)面臨的環(huán)境訴訟風險既有刑事訴訟風險，也有民事訴訟風險。針對不同的訴訟類型，企業(yè)應(yīng)當分別制定相對應(yīng)的環(huán)境合規(guī)方案，包括環(huán)境刑事合規(guī)路徑和環(huán)境民事合規(guī)路徑。

（1）環(huán)境刑事合規(guī)路徑

目前，越來越多的企業(yè)尋求環(huán)境刑事合規(guī)不起訴的方式，企業(yè)在前期開展環(huán)境自愿信息披露以及環(huán)境審計工作后，可以換取刑事合規(guī)不起訴。作為一種加大犯罪防范力度、改善公司所處環(huán)境的適法計劃，這種合規(guī)路徑是公司以及內(nèi)部監(jiān)督管理部門按照自愿的原則設(shè)置的一種“注意義務(wù)”，并非法律規(guī)定的義務(wù)。在不久的將來，這種合規(guī)路徑應(yīng)結(jié)合我國當前的單位犯罪基礎(chǔ)理論進行研究，采用環(huán)境刑事政策的方式為企業(yè)犯罪的防范與治理提供有力指導，實現(xiàn)為合規(guī)公司減輕壓力、推動社會發(fā)展的目標。具體來說，企業(yè)能夠換取刑事合規(guī)不起訴所符合的條件有：兌現(xiàn)遵守企業(yè)環(huán)境合規(guī)的承諾；積極合作并自我報告企業(yè)環(huán)境狀況；違法行為時主觀狀態(tài)為過失；迅速采取行動協(xié)助受害方。據(jù)此，企業(yè)開展環(huán)境合規(guī)工作時的具體路徑如下：首先企業(yè)應(yīng)當與提起刑事公訴的檢察院簽訂遵守環(huán)境合規(guī)的承諾并積極履行；其次企業(yè)應(yīng)當積極與檢察院、環(huán)保組織開展合作，并進行環(huán)境自愿信息披露、環(huán)境審計等合規(guī)性工作；再次應(yīng)當努力做好環(huán)境合規(guī)工作的材料整理和收集歸檔工作以便之后作為違法行為時主觀狀態(tài)為過失的證據(jù)；最后企業(yè)應(yīng)當積極采取行動幫助受到環(huán)境損害的受害者，積極協(xié)商洽談化解矛盾。

（2）環(huán)境民事合規(guī)路徑

環(huán)境民事合規(guī)路徑是企業(yè)在面對公眾或環(huán)境保護組織進行的訴訟時所應(yīng)采取的策略。這種合規(guī)路徑包含以下思路：企業(yè)在進行環(huán)境資源開發(fā)利用之前就與可能涉及的利益相關(guān)方洽談并協(xié)議補償，做到先補償后開發(fā)，避免走先開發(fā)后賠償?shù)睦下?。可以將企業(yè)所面對的訴訟主體作為分類標準，將這種合規(guī)路徑進一步劃分為公益訴訟和私益訴訟兩種類型。對于前者，在這種情況下企業(yè)面對的環(huán)境訴訟主體是環(huán)保組織或檢察院，因此企業(yè)針對環(huán)境民事公益訴訟合規(guī)應(yīng)將以下兩套預(yù)案落實到位：對于環(huán)境保護組織提起的環(huán)境公益訴訟，應(yīng)預(yù)先與環(huán)境保護組織協(xié)商，并針對相關(guān)事項進行補償后在訴訟外達成和解，進而維護信譽；對于檢察院發(fā)起的環(huán)境公益訴訟，應(yīng)盡可能地與檢察院合作開展調(diào)查工作，并積極做好前期環(huán)境合規(guī)材料的準備工作，盡可能地與檢察院在法院外達成和解，并在和解協(xié)議公告后履行責任。對于后者，企業(yè)所面對的環(huán)境訴訟主體是環(huán)境利益受到侵害的公眾。在這種情況下，企業(yè)可通過公司環(huán)境民事合規(guī)抗辯的路徑適度減輕自身責任。此外，由于社會公眾在環(huán)境權(quán)益受損后容易發(fā)生群體性事件，對此企業(yè)應(yīng)當盡力做好前期補償公眾以及宣傳安撫工作，化解對立情緒和矛盾。

綜上所述，在不久的將來，企業(yè)環(huán)境合規(guī)應(yīng)逐步建立多方主體共同治理的局勢，在政府部門的主導作用下調(diào)動企業(yè)的參與積極性，并將社會的監(jiān)督力量發(fā)揮出來。在環(huán)境合規(guī)階段，企業(yè)應(yīng)將自身的主觀能動性全面發(fā)揮出來，在積極履行企業(yè)環(huán)境保護義務(wù)的同時，對企業(yè)環(huán)境治理規(guī)則進行自主設(shè)置，對企業(yè)自愿環(huán)境合規(guī)制度體系進行探索與改善，建立多方主體共同參與的治理局勢，將公眾的環(huán)境監(jiān)督作用發(fā)揮出來，將政府的監(jiān)管作用發(fā)揮出來使企業(yè)強制披露環(huán)境信息，進而使企業(yè)在與環(huán)境法相符的前提條件下進行有序生產(chǎn)運營。

五、結(jié)語

完善企業(yè)合規(guī)制度體系，形成公權(quán)力機關(guān)、企事業(yè)主體以及社會組織共同參與的環(huán)境治理格局，是實現(xiàn)環(huán)境治理體系和治理能力現(xiàn)代化的必然選擇。在當前實現(xiàn)“雙碳”目標的大背景下，企業(yè)既要面對政府強力環(huán)境監(jiān)管，又要解決與社會公眾的環(huán)境爭議與矛盾，同時面臨政府強大的監(jiān)管風險和日益頻繁的環(huán)境訴訟風險兩大困難。企業(yè)應(yīng)將新的環(huán)境法理構(gòu)造作為環(huán)境合規(guī)的基礎(chǔ)，這種全新的法理構(gòu)造具有雙層嵌套結(jié)構(gòu)，不但能將企業(yè)在生產(chǎn)運營階段所應(yīng)享有的環(huán)境權(quán)利和義務(wù)反映出來，而且也將政府對企業(yè)進行監(jiān)督管理過程中的環(huán)境權(quán)力、企業(yè)的環(huán)境責任反映出來，企業(yè)義務(wù)嵌套于企業(yè)責任體系中。在這種環(huán)境法律下建立企業(yè)環(huán)境合規(guī)的法律實現(xiàn)路徑，應(yīng)從本質(zhì)上劃分為權(quán)利類、義務(wù)類環(huán)境合規(guī)路徑兩種類型。前者是基于企業(yè)所享有的自身環(huán)境權(quán)利所延伸的環(huán)境合規(guī)路徑，屬于一種內(nèi)部路徑 ；后者是一種外部監(jiān)管路徑，企業(yè)應(yīng)對政府監(jiān)督管理以及環(huán)境訴訟的路徑，最終形成多方主體共同治理的環(huán)境治理體系，在理論層面上為企業(yè)環(huán)境合規(guī)提供有力指導、明確的實施方案。

（責任編輯：孟潔）

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