應(yīng)用FIDIC合同中的調(diào)價公式降低國際承包工程風(fēng)險

朱俊

項目概況

本文以西部非洲區(qū)域某項目合同價格調(diào)整第533套第三期工程月報表為例。該項目為中國港灣公司與西非某國家住房部聯(lián)合簽署的住宅修建工程。此工程合同約定結(jié)合該國家官方公布的物價指數(shù)進行調(diào)整，以月為單位每季度公布一次官方統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

FIDIC合同中調(diào)價公式的應(yīng)用研究

價格調(diào)整公式的應(yīng)用流程 在目前國際承包工程項目的許多標書文件中，要求承包商提出調(diào)價項目選擇與價格指數(shù)來源。針對這一調(diào)價條款，在合同允許范圍內(nèi)運用調(diào)價公式非常有意義，尤其是針對匯率不穩(wěn)定、通貨膨脹率較高的國家或地區(qū)。通常情況下，含有價格調(diào)整計算的合同可以按照流程進行實際應(yīng)用。

價格調(diào)整公式的確定包括非調(diào)整因素、調(diào)整因素、加權(quán)系數(shù)以及價格指數(shù)等方面。通過對以上因素的整合，利用調(diào)價公式進行計算。計算過程中主要包括調(diào)價系數(shù)數(shù)值以及基價計算結(jié)果。另外，對調(diào)價系數(shù)的計算能夠?qū)贤猩婕暗墓べY、材料等方面因素進行明確并計算，將基價計算與調(diào)價系數(shù)得出的結(jié)果相乘后得出合同調(diào)整的額度。

而在此流程中需要注重以下程序因素：一是價格調(diào)整的參與資源種類與數(shù)量。主要參考業(yè)主確定過的招標文件，其中參與調(diào)價的資源種類規(guī)定內(nèi)容較為充分。二是價格調(diào)整的資源基礎(chǔ)價格指數(shù)必須要合理而明確。招標文件一般會明確規(guī)定調(diào)價公式以及各類資源的類別，而其中的關(guān)鍵在于確定調(diào)價基礎(chǔ)價格指數(shù)。三是整理、整合現(xiàn)行價格指數(shù)數(shù)據(jù)。工程正式建設(shè)期間必須要根據(jù)合同確定的基礎(chǔ)價格指數(shù)收集此區(qū)域現(xiàn)行物價指數(shù)。四是明確調(diào)價參與資源的權(quán)重。招標文件的不可調(diào)價權(quán)重往往較為明確，但是對于可調(diào)價資源卻存在一定的模糊性，因此就需要確定其允許值范圍。五是計算步驟的確定。此環(huán)節(jié)的重點在于合同條款與計算步驟的適配度，結(jié)合當(dāng)前的已完成工程量計算調(diào)整金額。六是兌換率變化而引起的價格調(diào)整。包括人工費、機械使用費以及材料費。尤其是發(fā)展中國家的經(jīng)濟發(fā)展速度較快，工人薪資漲幅較大，是最活躍的調(diào)價項目之一。七是工程中期與后期竣工的價格差異一并調(diào)整?，F(xiàn)行價格指數(shù)比照已完成工程來說必然是滯后的。按照慣例，工程監(jiān)理工程師在進行價格調(diào)整時往往會指定最近的暫定價格指導(dǎo)承包商進行價格調(diào)整。

價格調(diào)整公式的加權(quán)系數(shù) 價格調(diào)整權(quán)重系數(shù)是調(diào)價公式中的重要參數(shù)。工程各利益主體可以結(jié)合工程所在地市場、法律法規(guī)等有關(guān)情況選擇對自身最有利的價格調(diào)整權(quán)重系數(shù)，但合同中包含的所有系數(shù)需要經(jīng)過各利益主體同意后才能確定。一般情況下，價格調(diào)整權(quán)重系數(shù)范圍由業(yè)主確定，隨后承包商在此范圍內(nèi)確定系數(shù)。加權(quán)系數(shù)選取的主要依據(jù)為以下幾方面：一是對項目成本的影響程度，二是合同履行期間的市場價格波動情況評估，三是項目成本因素構(gòu)成的全面性，四是同級價格指數(shù)能夠與其對應(yīng)情況。國際工程項目招標文件中往往會提出工程師估算數(shù)值供投標人參考。

工程師對于外派勞務(wù)、設(shè)備備品備件等參數(shù)內(nèi)容給出的估算值較高，海洋運輸、外幣雜項以及材料等參數(shù)內(nèi)容估算值較低。這是因為國際承包工程與國內(nèi)建筑工程的差異性所導(dǎo)致的。調(diào)價項價格指數(shù)增長幅度越快，則代表該權(quán)重系數(shù)應(yīng)盡可能靠近最大值。各項加權(quán)系數(shù)應(yīng)對應(yīng)的調(diào)整因素所占比重，利用因素費用計算法體積經(jīng)驗值法確定系數(shù)。

調(diào)價公式表現(xiàn)形式 國際承包工程中的材料價格變化往往受兩方面因素影響，即國際匯率變化以及當(dāng)?shù)夭牧蟽r格波動。一般情況下，工程工期在一年以上的需要考慮調(diào)價公式的規(guī)定，按照“基本指數(shù)調(diào)整法”則公式表現(xiàn)為：V=V0×P×M；M=？ qi×Ni/Noi-1。在公式中，V表示為調(diào)價差，V0表示為項目結(jié)算款，P表示為可調(diào)價比例。此部分的調(diào)價指數(shù)取值范圍在0.58～0.85區(qū)間，其他固定價格為固定費用。qi表示價格費用的權(quán)益系數(shù)，包括材料、人工、設(shè)備等方面允許調(diào)價的費用因素；Ni為現(xiàn)行價格指數(shù)，Noi為項目基本價格指數(shù)，M為調(diào)價因子。如果在合同履行過程中出現(xiàn)了材料價格上漲，進而導(dǎo)致承包商施工成本增加的情況，即M>0時，業(yè)主需要按照調(diào)價公式規(guī)定的計算方式向承包商提供價格賠償。

FIDIC合同中調(diào)價公式在國際承包工程中的應(yīng)用研究

模型假設(shè) 調(diào)價公式模型因素包含以下幾方面：所有指數(shù)因素的月上漲率在 1%～1.5%；非調(diào)整因子取整值0.17；各指數(shù)的加權(quán)系數(shù)統(tǒng)一；合同內(nèi)部價格確定完成后每月支付1個貨幣單位。雖然在工程實際建設(shè)過程中，相關(guān)支付數(shù)額與權(quán)系數(shù)值必然會出現(xiàn)浮動，但以此為基礎(chǔ)討論這種普遍現(xiàn)象是極有必要的。

調(diào)價計算 調(diào)價計算如表1所示。

由表1可知，砌體、粉刷、飾、面、吊頂、木門窗部分等分項工程的本期月報完成金額總計87，060，210.92，預(yù)付款金額總計18，081，996.73。以此數(shù)值為基礎(chǔ)調(diào)整額度計算，最終得出木門窗部分調(diào)價系數(shù)為0.0204，砌體、粉刷、飾面、吊頂?shù)牟糠终{(diào)價系數(shù)為0.0253。計算增值稅后含稅總量為836，774.31。經(jīng)過調(diào)價后本期月報調(diào)整額總數(shù)為876，708.73。

在進行調(diào)價公式應(yīng)用過程中需要注重以下問題：一、確定調(diào)價公式時間。本案例的調(diào)價公式確定時間為正式簽約后，致使預(yù)付款金額與完成金額的差距較大。一般情況下，F(xiàn)IDIC條款往往只是確定了價格調(diào)整的原則，該類原則具有一定的通用性與模糊性，在國際工程招投標時遇到的關(guān)鍵性問題的規(guī)則制定不完善，主要是通過特殊條件的說明進行明確。這種情況必然會使承包商完全陷入被動，項目盈利風(fēng)險性再次加強。二、注重匯率對調(diào)價的影響。對于匯率方面的調(diào)價影響世界銀行給出的意見為：結(jié)合貨源國貨幣以及支付貨幣的國際經(jīng)濟市場情況進行修正，從而能夠進一步引出匯率因子。本工程為了控制匯率風(fēng)險，在明確責(zé)任的同時，將報價時鎖定截標之日匯率作為結(jié)算標準，無論是損失還是盈余都由工程單位承擔(dān)。此外，還需要鎖定報價有效期，或是在不可預(yù)見費中進行匯率風(fēng)險的比率對沖。如果工程部分訂單的有效期較短，可選擇實報實銷，盡可能減少匯率以及價格波動等方面因素的干擾。

國際工程項目建設(shè)過程中會受到多方面因素影響，包括但不限于地區(qū)經(jīng)濟、政治事件以及經(jīng)濟環(huán)境等，因此在建設(shè)過程中常常會出現(xiàn)人工、材料價格大幅漲落的現(xiàn)象，對于工程各利益主體都會產(chǎn)生一定影響。因此，合理利用調(diào)價公式能夠有效規(guī)避或改善由此帶來的風(fēng)險。

作者單位：中國港灣工程有限責(zé)任公司