以市場化思維完善碳交易機制

[摘要] 碳交易機制對實現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)具有重大意義。經(jīng)過改革創(chuàng)新，我國碳排放交易制度基本建立，但現(xiàn)有碳交易機制仍不完善，主要表現(xiàn)在：管理制度層級不夠，缺乏權(quán)威性和有效性；配額管理機制不完善，碳交易無法起到減排作用；碳市場交易機制有效性不足，企業(yè)缺乏減排動力和壓力；碳交易市場單一等。建議對碳配額管理和碳交易立法；制定碳排放獎懲機制，科學(xué)確立碳基準(zhǔn)價格；充分發(fā)揮碳價格機制作用；對高碳和碳密集行業(yè)、企業(yè)，及早確定碳排放峰值及年限；完善碳額度分配機制；加強對碳排放的監(jiān)測、報告和核查，完善碳交易機制。

[關(guān)鍵詞] 碳交易市場? ? 碳配額? ? 碳價格? ? 碳監(jiān)測? ? 碳報告? ? 碳核查

[中圖分類號] X511? ? [文獻標(biāo)識碼] A? ? [文章編號] 1004-6623（2023）01-0103-07

[作者簡介] 尤毅，海南省綠色金融研究院管理委員會主任、研究員，研究方向：綠色金融等。

我國是全球最大的溫室氣體排放國家，建立碳交易機制不僅有利于促進節(jié)能減排，有利于我國實現(xiàn)碳達峰、碳中和目標(biāo)，也有利于我國樹立良好的國際信譽形象。目前，我國碳市場建設(shè)和發(fā)展還處于初期階段，許多方面尚不完善，未能真正起到促進企業(yè)減碳降碳作用，亟待以更充分的市場化完善碳交易機制，以切實推動“雙碳”目標(biāo)實現(xiàn)。

一、我國碳交易制度發(fā)展歷程及

碳交易市場特征

我國的碳排放貿(mào)易起源于《聯(lián)合國氣候變化框架公約》和《京都議定書》之下的CDM機制，CDM項目是我國區(qū)域碳排放交易制度運行之前唯一能進行的碳交易項目，但其屬于跨境交易，主要交易對象來自歐盟。隨著2012年《京都議定書》失效，國際碳交易市場對核證減排量需求降低，二級市場的碳價格從最高的20歐元/噸降至0.2歐元/噸，2013年起，歐洲不再認可中國CDM計劃帶來的核證減排量，中國CDM計劃開發(fā)終止，亟須建立我們自己的碳交易制度。

（一）我國碳交易制度發(fā)展歷程

2010年7月，國家發(fā)改委發(fā)布《關(guān)于開展低碳省區(qū)和低碳城市試點工作的通知》，提出“組織開展低碳省區(qū)和低碳城市試點工作”，這成為我國碳交易市場發(fā)展的開端。2011年，國家發(fā)改委發(fā)布《關(guān)于開展碳排放權(quán)交易試點工作的通知》，正式在北京、天津、上海、重慶、廣東、湖北、深圳兩省五市開展試點，目的是服務(wù)于2020年我國溫室氣體排放行動目標(biāo)，通知要求各地編制試點方案。2016年，福建成為國內(nèi)第八個碳排放權(quán)交易試點地區(qū)。同年，四川成為非試點地區(qū)首家擁有國家備案碳交易機構(gòu)的省份。

2014年12月，國家發(fā)改委發(fā)布《碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》，明確國家對各省、自治區(qū)和直轄市將分配排放配額總量，配額分配初期以免費為主，預(yù)留部分排放配額數(shù)量，用于有償分配、市場調(diào)節(jié)、重大建設(shè)項目等。有償分配的收益，用于促進國家減碳以及相關(guān)的能力建設(shè)。

2015年，四川聯(lián)合環(huán)境交易所開展中國核證自愿減排量（CCER）交易試點。同年，國家發(fā)改委上線“自愿減排交易信息平臺”，CCER正式加入碳排放交易試點，配額超排企業(yè)如果購買不到剩余的配額，可以購買自愿減排機制下的減排量來抵消配額。2017年3月，國家發(fā)改委表示CCER存在交易量小、個別項目不夠規(guī)范等問題，暫停項目備案，碳排放交易成為純配額交易。

2017年，國家發(fā)改委發(fā)布《全國碳排放權(quán)交易市場建設(shè)方案（發(fā)電行業(yè)）》，確定全國碳排放權(quán)注冊登記系統(tǒng)和交易系統(tǒng)建設(shè)分別由湖北和上海牽頭承建，北京、天津、重慶、廣東、江蘇、福建和深圳共同參與系統(tǒng)建設(shè)和運營。此后，啟動全國碳排放權(quán)注冊登記和交易系統(tǒng)運行。2018年，因機構(gòu)改革、功能歸并，原來由國家發(fā)改委負責(zé)的氣候變化政策組合（包括碳排放和碳交易）管理被劃歸到新成立的生態(tài)環(huán)境部。

2021年2月，生態(tài)環(huán)境部分別發(fā)布《碳排放權(quán)登記管理規(guī)則》《碳排放權(quán)交易管理規(guī)則（試行）》《碳排放權(quán)結(jié)算管理規(guī)則（試行）》，全國性碳排放交易制度規(guī)范初步建立。

（二）我國碳交易市場的主要特征

1. 初步建立了碳排放權(quán)交易的管理框架

一是明確了碳排放企業(yè)的覆蓋范圍，如北京為火力發(fā)電、石化、水泥、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)等其他工業(yè)和服務(wù)業(yè)，天津為鋼鐵、化工、電力、石化、油氣和民用建筑等，深圳則是電力、燃氣、水供給等26個行業(yè)。二是明確了配額分配方法，基本采取歷史法和基準(zhǔn)法確定配額，深圳則采取歷史法和競爭博弈法。配額多為免費分配，如北京、天津、上海、湖北等，僅深圳和廣東有部分有償分配。三是明確了碳排放報告和核查機制。對于碳排放報告和數(shù)據(jù)核查，各試點地區(qū)制定了排放核算報告指南，北京、上海制定了第三方核查機構(gòu)管理辦法。四是規(guī)定了自愿減排參與履約交易的抵消比例。各試點地區(qū)對自愿減排核證抵消配額的比例，一般規(guī)定不超過配額的3%—10%。五是明確了違約責(zé)任。各試點地區(qū)的履約日主要集中在6月，對于違約或未及時履約的，一般規(guī)定進行行政處罰，如湖北對不能清繳配額的，對差額部分處以1倍以上3倍以下、最高不超過15萬元的罰款，并在下一年度配額分配中予以雙倍扣除。天津則采取取消3年優(yōu)惠政策的做法?！短寂欧艡?quán)交易管理辦法（試行）》規(guī)定，對虛報、瞞報排放的重點排放單位將處以1萬元以上3萬元以下的罰款，重點排放單位未按時足額清繳碳排放配額的，將處以2萬元以上3萬元以下的罰款等。

2. 碳市場交易規(guī)模較小，交易價格較低

從碳市場交易試點開始到目前，我國碳交易市場的交易量一直不大。如重慶于2014年6月19日開始日交易，成交了14.5萬噸以后，幾乎連續(xù)9個月沒有成交量。上海碳排放交易所2019—2022年度成交量分別為264萬噸、184萬噸、138萬噸、152萬噸。建立全國碳交易市場后，情況也是如此。2021年7月16日，全國碳市場交易在北京、上海、武漢三地同時開市。開市當(dāng)天，碳交易量超百萬噸，之后5個交易日的交易量為十幾萬噸，其他交易日日交易量在萬噸以下，且部分日成交量不足百噸。2021年，全國碳排放交易市場碳排放配額（CEA）累計成交1.79億噸，114個交易日日均交易157萬噸，2022年全國碳市場碳排放配額（CEA）總成交量為5089萬噸，不及2021年的三分之一。

碳市場交易數(shù)量小，交易價格也較低。2020年，除北京外，全國8個碳排放權(quán)交易所的價格均未超過40元人民幣（表1）。建立全國碳交易市場后，2021年年均價格為每噸42.8元，收盤價為54.22元；2022年收盤價為55元，平均價格為55.3元，未超過北京交易所2018年的價格。

3. 各地碳排放制度差異性顯著

各地制定的碳排放制度存在顯著的差異性。如《湖北省碳排放權(quán)管理和交易暫行辦法（2016修訂）》制定了碳定價機制，采取公開競價的方式定價，明確競價收益用于支持企業(yè)碳減排、碳市場調(diào)控、碳交易市場建設(shè)等。該《辦法》規(guī)定，企業(yè)因增減設(shè)施，合并、分立及產(chǎn)量變化等因素導(dǎo)致碳排放量與年度碳排放初始配額相差20%以上或者20萬噸二氧化碳以上的，應(yīng)當(dāng)向主管部門報告，主管部門應(yīng)當(dāng)對其碳排放配額進行重新核定。《深圳市碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》借鑒了歐洲的管理經(jīng)驗，對核查、報告、驗證規(guī)定較為詳細，配額管理中設(shè)有拍賣和儲備機制。北京自2016年起，將二氧化碳排放總量5000噸（含）以上的單位全部列為重點排放單位，實行配額管理。湖北規(guī)定年綜合能源消費量6萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤及以上的工業(yè)企業(yè)，實行碳排放配額管理。廣東規(guī)定年排放二氧化碳1萬噸及以上的工業(yè)行業(yè)企業(yè)，年排放二氧化碳5000噸以上的賓館、飯店、金融、商貿(mào)、公共機構(gòu)等單位為控制排放企業(yè)和單位。2022年7月，廣東發(fā)文將陶瓷、紡織、數(shù)據(jù)中心等行業(yè)納入碳交易體系。深圳則規(guī)定任意一年的碳排放量達到3000噸二氧化碳當(dāng)量以上的企業(yè)，以及大型公共建筑和建筑面積達到1萬平方米以上的國家機關(guān)辦公建筑的業(yè)主，都實行碳排放配額管理。

差異性還表現(xiàn)為管理合法性的不同。多數(shù)試點地區(qū)以政府名義發(fā)布碳排放的交易管理辦法，深圳和北京則進行了立法。

4. 明確了電力行業(yè)的全國碳配額確定和分配方法

就碳配額的確定和分配方法來說，雖然試點期間政策有指引，但各地還是存在一定差異。建立全國碳交易市場后，我國統(tǒng)一了電力行業(yè)的碳配額確定和分配方法?！?019—2020年全國碳排放權(quán)交易配額總量設(shè)定與分配實施方案（發(fā)電行業(yè)）》對配額總量的確定制定了具體操作辦法：省級生態(tài)環(huán)境主管部門根據(jù)本行政區(qū)域內(nèi)重點排放單位2019—2020年的實際產(chǎn)出量以及本方案確定的配額分配方法及碳排放基準(zhǔn)值，核定各重點排放單位的配額數(shù)量；將核定后的本行政區(qū)域內(nèi)各重點排放單位配額數(shù)量進行加總，形成省級行政區(qū)域配額總量。將各省級行政區(qū)域配額總量加總，最終確定全國配額總量。

就配額分配來說，2019—2020年實行全部免費分配，并采用基準(zhǔn)法核算重點排放單位所擁有機組的配額量。重點排放單位的配額量為其所擁有各類機組配額量的總和?！?021、2022年度全國碳排放權(quán)交易配額總量設(shè)定與分配實施方案（征求意見稿）》的2021、2022年度碳排放基準(zhǔn)值以2021年各類機組實際供電、供熱盈虧平衡值為基礎(chǔ)，并結(jié)合各類機組碳排放強度下降規(guī)律及預(yù)期政策目標(biāo)分年度設(shè)定。生態(tài)環(huán)境部將各省級行政區(qū)域各年度配額總量加總，最終確定各年度全國配額總量。對于配額分配，制度有所改革：省級生態(tài)環(huán)境主管部門按照本方案規(guī)定的核算方法，確定各機組2021、2022 年度預(yù)分配配額量，通過管理平臺審核配額分配相關(guān)數(shù)據(jù)，將管理平臺自動生成的預(yù)分配配額相關(guān)數(shù)據(jù)表傳輸至全國碳排放權(quán)注冊登記系統(tǒng)，告知重點排放單位，并以正式文件報送至全國碳排放權(quán)注冊登記系統(tǒng)管理機構(gòu)，同時抄送生態(tài)環(huán)境部應(yīng)對氣候變化司。全國碳排放權(quán)注冊登記系統(tǒng)管理機構(gòu)依據(jù)省級生態(tài)環(huán)境主管部門報送的正式文件，配合省級生態(tài)環(huán)境主管部門核對預(yù)分配相關(guān)數(shù)據(jù)表，并將預(yù)分配配額發(fā)放至重點排放單位賬戶。省級生態(tài)環(huán)境主管部門基于應(yīng)發(fā)放配額量和已發(fā)放預(yù)分配配額量，按照多退少補的原則，在全國碳排放權(quán)注冊登記機構(gòu)的配合下，做好全國碳市場2021、2022年度配額發(fā)放工作。

二、我國碳交易市場發(fā)展存在的

問題及原因分析

盡管我國碳交易試點和全國碳交易市場的運行取得了一定的成績，但總體來看，依然很不完善，存在較多不足。

1. 管理制度層級不夠，缺乏權(quán)威性和有效性

目前我國碳配額管理和碳交易機制局限于部門規(guī)章，甚至是規(guī)范性文件，只是數(shù)個管理辦法，而且是試行，不成體系，制度規(guī)范層級不高，缺乏權(quán)威性和有效性，并且部門管理辦法還沒有達到地方管理辦法的細致和操作程度，故在執(zhí)行中存在不少漏洞，體現(xiàn)在配額確定、分配、核查、驗證等多方面，其有效性依靠行政命令實現(xiàn)，而非法律的權(quán)威性體現(xiàn)。從執(zhí)行的情況來看，并未對碳監(jiān)管起到有效作用，因此，我國的碳排放總額下降始終是一個難題。

制度的有效性不足，在于制度設(shè)計需要涉及的諸多方面和細節(jié)沒有涉及和明確，制度設(shè)計的具體目標(biāo)尤其是數(shù)量目標(biāo)缺乏。配額確定的技術(shù)水平，如是否遞減、如何遞減，區(qū)域之間、企業(yè)之間平衡的規(guī)則是什么，配額分配原則和機制、區(qū)域、企業(yè)之間平衡的規(guī)則是什么，轉(zhuǎn)移、配額拍賣、配額儲備以及與拍賣、儲備相應(yīng)的機制和制度等，均未明確。不僅如此，注冊登記和交易分為兩地管理，不僅成本高，監(jiān)管的協(xié)調(diào)難度也大。核查方面，地方相關(guān)的制度大都有涉及，提出要求第三方核查，如北京制定了《碳排放交易權(quán)核查機構(gòu)管理辦法（試行）》，對核查機構(gòu)和人員進行政府備案，但對于如何核查數(shù)據(jù)，核查數(shù)據(jù)如何計算，方法是什么，是否正確，符合怎樣的標(biāo)準(zhǔn)等，均未明確。

2. 配額管理機制不完善，碳交易無法起到減排作用

我國碳交易市場從試點到正式建立，發(fā)展相對緩慢。其根本原因在于我國配額管理機制不完善，碳交易市場無法真正發(fā)展起來，減排效果自然也不理想。

一是沒有確定碳排放的峰值。雖然我國2015年就承諾了碳排放總量，但沒有落實到具體的年度和峰值，各地也沒有確定峰值。在此情況下，所謂的配額仍以前年或上年為基礎(chǔ)，基本是免費配額。而因為有免費的配額，企業(yè)自然缺乏減排的壓力和動力。

二是對超出配額的碳排放缺乏處罰機制。目前在相應(yīng)的國家政策中，沒有對超額碳排放予以懲罰的相關(guān)規(guī)定，故行政處罰缺乏法律依據(jù)。地方制定的管理辦法中，雖然有法律責(zé)任規(guī)定，但不是針對企業(yè)超額排放的，而是對交易管理中的問題進行行政處罰。有些地方則只是將超額排放要求報告企業(yè)主管部門。此外，一些地方的相關(guān)政府部門將企業(yè)超額排放看作企業(yè)擴大生產(chǎn)經(jīng)營之必須，不僅不會對其進行處罰，反而會主動適應(yīng)企業(yè)的要求，調(diào)整配額。

三是配額確定方法科學(xué)性不足，無法促進減排。各地配額總額的確定基本按照各地上報數(shù)據(jù)確定，參照一定的條件和修改系數(shù)。這其實會鼓勵高排放的地方多排放，誰排放多，誰得到的配額就越多。地方排放少，主要原因是經(jīng)濟發(fā)展較慢，相應(yīng)地，得到的配額也低。如果行業(yè)和企業(yè)也采用此種辦法，實際上就是鼓勵高排放獲得高配額，這不僅不利于減排，反而會促進擴大排放。因此有些地方認為，2030年前實現(xiàn)碳達峰，可以先以一些高排放的企業(yè)作為基數(shù)，以后自然就降下來了?？梢钥闯?，這種足額給予的基數(shù)，以及以上年和自報為準(zhǔn)的基數(shù)，均無法達到減排效果。只有建立一個鼓勵節(jié)能減排機制的基數(shù)確定法，以及具有約束力和壓力的基數(shù)，才能真正推動企業(yè)自主減排。

四是配額確定、分配和調(diào)整缺乏嚴肅性。如2019—2020年配額方案提出，為降低配額缺口較大的重點排放單位所面臨的履約負擔(dān)，在配額清繳相關(guān)工作中設(shè)定配額履約缺口上限，其值為重點排放單位經(jīng)核查排放量的20%，即，當(dāng)重點排放單位配額缺口量占其經(jīng)核查排放量比例超過20%時，其配額清繳義務(wù)最高為其獲得的免費配額量加20%的經(jīng)核查排放量。這意味著企業(yè)碳排放量可以額外增加20%，不僅給予的變動差很大，而且也缺乏有效的監(jiān)督、檢查和驗證制度。同時，由于沒有對企業(yè)排放設(shè)備安裝監(jiān)控設(shè)備和儀器，不能科學(xué)測定排放量。

3. 碳市場交易機制有效性不足，企業(yè)減排缺乏動力和壓力

能夠發(fā)揮作用的市場機制，才是有效的、能夠達到預(yù)期目標(biāo)的市場機制。我國碳交易市場缺乏對減碳降碳的評價基準(zhǔn)，既無獎勵、激勵機制，也沒有懲罰機制，導(dǎo)致價格機制安全失效。因此，簡單地用單位GDP能耗去考核地方政府，缺乏抓手和落實機制，而考核沒有獎懲機制，就沒有人重視減碳降碳，實現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)就會落空。更重要的是，我國沒有一個真正的碳價格形成機制，碳價格既沒有對企業(yè)產(chǎn)生壓力，也沒有對企業(yè)產(chǎn)生激勵，因此，企業(yè)減碳降碳也就沒有積極性，更沒有主動性。依靠技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)雖然可以改善碳排放，但作用畢竟有限。好的碳市場機制，應(yīng)當(dāng)市場公開透明，碳價格能夠引導(dǎo)資源配置和企業(yè)行為。我國在改革開放早期很好地解決了糧食和消費品長期短缺問題，就是價格機制發(fā)揮了作用。好的價格機制不僅在于直接的價格水平是合理的，能夠有效引導(dǎo)企業(yè)行為和資源配置，也在于間接的價格水平，如補貼、稅收、貼息、市場的競爭環(huán)境、行政處罰等，都會影響碳定價和成本，促使企業(yè)自主自覺減排。

4. 碳交易市場單一

碳交易市場單一，首先體現(xiàn)在其主要對象為電力行業(yè)，其他行業(yè)尚未加入。實際上，我國的碳排放不僅涉及電力部門，更多涉及工業(yè)、供熱部門以及航空、交通運輸?shù)龋@些尚未加入。這些行業(yè)與電力行業(yè)不同，需要用不同的方法來確定配額，監(jiān)測其數(shù)據(jù)。尤其是工業(yè)部門，必須有排放許可并安裝設(shè)備儀器，以準(zhǔn)確測量和監(jiān)測其排放，否則無法確定數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

碳交易市場單一，同時體現(xiàn)在目前碳交易市場僅為免費配額下的交易，沒有拍賣競價交易。即使有些地方有，也不是真正的市場價格。配額儲備機制、碳信用交易，非重點企業(yè)的碳排放控制如何進行、如何交易，國家還沒有出臺相應(yīng)制度。

碳交易市場單一，還表現(xiàn)為參與主體單一?！短寂欧艡?quán)交易管理辦法（試行）》規(guī)定參與主體為重點排放單位以及符合國家有關(guān)交易規(guī)則的機構(gòu)和個人，這是全國碳排放權(quán)交易市場的交易主體。北京的碳市場參與主體為配額企業(yè)、自愿核證減排企業(yè)。歐盟的碳市場除了減排企業(yè)外，還有提供金融服務(wù)的中介機構(gòu)和投資機構(gòu)，當(dāng)然，這與其期貨、期權(quán)、掉期交易關(guān)系密切，現(xiàn)貨交易主體相對簡單，而我國主要是現(xiàn)貨交易。

此外，缺乏對配額、拍賣、賬戶管理以及碳交易制度和細節(jié)熟悉的人才；缺乏對國際碳交易的深入了解，使碳市場在粗淺的層次上運行；碳交易市場并未形成真正的碳現(xiàn)貨交易，碳期貨、期權(quán)和掉期尚未開發(fā)等，都是碳交易市場需要解決的問題。

三、以市場化思維完善我國

碳交易機制的路徑

（一）對碳配額管理和碳交易立法

無論是應(yīng)對氣候變化，還是達成“雙碳”目標(biāo)，都需要法律的支持和授權(quán)。只有有了法律的授權(quán)，市場行為的規(guī)范、治理、監(jiān)督、責(zé)任認定才有法律依據(jù)，政策才具有權(quán)威性。而且，碳配額、碳交易在我國既往的法律法規(guī)中還是空白。沒有立法，依靠行政管理難以達到預(yù)期目標(biāo)。建議盡快制定《碳配額管理和碳交易管理法（條例）》，對碳核算方法，配額確定的技術(shù)基準(zhǔn)，碳配額分配、清繳、核查，碳排放管理、監(jiān)測和控制，碳數(shù)據(jù)的報告、驗證、檢查，碳交易價格的確定機制，碳配額的拍賣、拍賣配額儲備機制、賬戶等登記和管理，碳金融產(chǎn)品的監(jiān)管等做出規(guī)定，并明確違規(guī)的法律責(zé)任?！短寂漕~管理和碳交易管理法（條例）》可以在充分吸收地方碳配額管理、交易立法及管理辦法、全國碳配額管理和碳交易規(guī)定以及借鑒國外經(jīng)驗的基礎(chǔ)上制定。

（二）制定碳排放獎懲機制，科學(xué)確立碳基準(zhǔn)價格

我國已經(jīng)建立了初步的碳交易市場，但還不完善，目前不足以促進碳減排，也不足以鼓勵企業(yè)節(jié)能減排，根本原因在于我國缺乏良好的碳價格機制。目前，我國對環(huán)境污染雖有行政處罰，但處罰金額較小，對企業(yè)不足以產(chǎn)生威懾。罰款的金額遠遠低于排放、污染帶來的收益。因此，要改變對環(huán)境處罰的機制和金額，可以借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗，在進行行政處罰的同時，采取“誰污染、誰排放、誰治理”的原則，而且令其必須恢復(fù)到污染之前的生態(tài)，這樣的使用成本就構(gòu)成了對企業(yè)污染和碳排放的約束，也有利于鼓勵其他企業(yè)創(chuàng)新，幫助排放企業(yè)、污染企業(yè)減排和治理污染。

與此同時，需要科學(xué)確立碳基準(zhǔn)價格。

1. 明確碳定價的原則

一是碳價格水平要有利于減碳降碳。碳價格要能夠促進企業(yè)自覺減碳降碳，尤其是要讓企業(yè)不敢污染環(huán)境，進行無節(jié)制地超排。二是碳價格水平要有利于提高企業(yè)采用新能源、清潔能源的積極性。在電網(wǎng)統(tǒng)一、不能區(qū)分電力來源的情況下，碳價格水平要有利于發(fā)展清潔能源、可再生能源，有利于調(diào)動企業(yè)進行清潔可再生能源投資。三是成本利潤原則。碳價格水平要讓節(jié)能減排的企業(yè)有利益驅(qū)動的積極性，購買的碳額度對企業(yè)構(gòu)成成本和利潤壓力，促使企業(yè)完善節(jié)能減排措施。四是參照國際價格。目前，國際碳價格各國不一，最低價格和最高價格是一個區(qū)間。但這些是現(xiàn)價匯率的美元價格，可以考慮按購買力更低的人民幣價格。目前我國碳價格不超過10美元，與歐洲比較相對較低。

2.? 明確碳定價的具體操作方法

一是計算直接成本法。首先，確定碳排放初始成本，即根據(jù)每噸碳排放的直接成本進行計算，如一噸標(biāo)準(zhǔn)煤的成本。當(dāng)然，煤炭、天然氣、石油和清潔能源的成本不同，降碳主要是降低煤炭和化石能源，故碳排放的成本應(yīng)以煤炭為標(biāo)準(zhǔn)，確定最初始成本。其次，計算一噸標(biāo)準(zhǔn)煤使用的其他成本，包括運輸、工資、固定設(shè)備等成本。初始成本和各種中間成本合計為直接成本。再次，根據(jù)行業(yè)碳排放計算每噸碳排放的增加值與每噸直接成本的差，得到其利潤。數(shù)據(jù)顯示，高碳行業(yè)的每噸碳排放帶來的GDP增加值遠遠低于其他行業(yè)，對于高碳行業(yè)使用煤炭的，碳定價應(yīng)基本上令其利潤很低，甚至虧損，不應(yīng)讓其獲得高額利潤。

二是計算間接成本。間接成本即排放污染帶來的環(huán)境危害及其治理投入成本，或碳匯、碳捕捉的成本和投入。計算環(huán)境危害可以選擇某地因煤炭污染而產(chǎn)生的職業(yè)病治療和恢復(fù)成本，治理投入是指進行治理需要投入的資金，將投入進行年度和噸碳分攤。

計算直接成本和間接成本后，我國的碳價格可能就不是目前的水平，而是遠遠超過。對于我國來說，碳價格只有超過目前的國際水平，才能真正促進企業(yè)節(jié)能減排，發(fā)展清潔能源，提高能效，改善供應(yīng)鏈成本。如鐵礦石可能就不需要直接進口，而是在國外開采冶煉成為生鐵，再進口到國內(nèi)，其排放就大大減少。

（三）充分發(fā)揮碳價格機制作用

實現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)是我國對國際社會的莊嚴承諾，碳達峰、碳中和不僅需要采取行政管理措施，加強各種制度建設(shè)，促進能源結(jié)構(gòu)深度調(diào)整，減少乃至取消煤炭消費和發(fā)電，創(chuàng)新新能源技術(shù)和產(chǎn)品（如新能源汽車、氫燃料電池、光伏產(chǎn)品和太陽能空調(diào)、太陽能無人機等），替代原來的能源技術(shù)和產(chǎn)品，更需要一個好的市場機制和價格機制，調(diào)動企業(yè)自主減少和取消煤炭消費的積極性。一個有約束力、吸引力的價格、利潤，尤其是一個好的碳交易市場，將會有效促進“雙碳”目標(biāo)的實現(xiàn)。如改革開放早期，我國農(nóng)副產(chǎn)品價格的提高以及消費品生產(chǎn)和定價的放開，大大調(diào)動和激發(fā)了農(nóng)民和企業(yè)的生產(chǎn)積極性、創(chuàng)造性，10年時間基本上解決了長期以來糧食供應(yīng)不足的問題，15年左右基本解決了長期以來的消費品短缺問題，30年讓中國產(chǎn)品走向了世界各國市場。這都源于好的價格和市場機制。

我國是碳排放最大的國家，減碳降碳的壓力很大。但如果發(fā)揮每個人、每個企業(yè)的積極性，每個人、每個企業(yè)都能夠參與減碳降碳，并且設(shè)計出有效、有吸引力的碳價格，有完善的碳交易市場機制，“雙碳”目標(biāo)就一定能夠?qū)崿F(xiàn)，為人類應(yīng)對氣候變化做出中國貢獻。

好的碳價格機制需要涵蓋以下方面：一是逐步取消對化石能源的價格補貼；二是建立起對超額碳排放的高價機制（考慮在現(xiàn)價基礎(chǔ)上提高5—6倍）；三是確立有效的罰款定價機制。罰款價格可以確定為1000元人民幣/噸（具體要根據(jù)直接和間接定價計算），并根據(jù)物價指數(shù)每年調(diào)整。同時，對于超排部門，要建立清理和賠償?shù)姆蓹C制。

（四）對高碳和碳密集行業(yè)、企業(yè)，及早確定碳排放峰值及年限

2021年，我國出臺了《2030年前碳達峰行動方案》，明確了碳達峰分步驟的時間表、路線圖，為“雙碳”目標(biāo)的實現(xiàn)提供了行動指南。目前，我國能源、工業(yè)、城鄉(xiāng)建設(shè)、交通運輸、石化化工、鋼鐵、有色金屬、建材、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等重點領(lǐng)域和行業(yè)已經(jīng)出臺碳達峰方案，但未確定峰值。有些行業(yè)明確要求率先達峰，如有色金屬提出2025年達峰。

對于重點行業(yè)，尤其是電力、石化化工、鋼鐵、建材、交通運輸?shù)龋瑧?yīng)盡快確定碳達峰年限。即使不確定年限，也應(yīng)確定峰值。要求企業(yè)不超過峰值，至少2030年后不超過峰值，最好提前到2028年不超過峰值。只有確定了峰值年限，配額的分配以及每年的調(diào)整才具有約束性意義，輔助以碳價格約束，就可以真正鞏固和穩(wěn)定降碳效果，促進2030年以后的碳中和。峰值確定得越晚，越不利于碳中和實現(xiàn)，也不利于能源結(jié)構(gòu)調(diào)整以及金融對高碳行業(yè)的支持力度和時間的安排。

行業(yè)峰值確定的同時，應(yīng)對行業(yè)的重點企業(yè)確定峰值，頒發(fā)排放許可證，沒有排放許可證的企業(yè)，則不得排放。為增強排放的嚴肅性和法定性，切實履行國際承諾，應(yīng)修改相關(guān)法律，對溫室氣體排放實行許可證制度，或設(shè)立《溫室氣體排放管理法》，將排放許可、設(shè)備安裝和監(jiān)控，碳配額分配、登記和交易等，納入該制度進行管理。

（五）完善碳額度分配機制

由于碳達峰年份未確定，峰值也就不確定，行業(yè)額度分配以及進度也無法確定，故目前的碳配額存在制度缺陷。根據(jù)部門文件，2021年和2022年，我國發(fā)電行業(yè)的碳配額確定計算公式如下：機組配額量=供電基準(zhǔn)值×實際供電量×修正系數(shù)+供熱基準(zhǔn)值×實際供熱量。配額確定的計算公式雖然沒有問題，但是實際供電量和供熱基準(zhǔn)值缺乏設(shè)備監(jiān)控數(shù)據(jù)，也缺乏標(biāo)準(zhǔn)，最后只能是企業(yè)填報數(shù)據(jù)或使用發(fā)電機組差異化的數(shù)據(jù)，這實際是鼓勵多排放。排放多，配額就拿得多。不僅如此，對于發(fā)電機組，沒有許可證，排放數(shù)據(jù)的增加和減少情況也就不清楚。碳配額缺乏約束性、嚴肅性，超發(fā)電、超排隨時可能被地方政府認同、調(diào)整或經(jīng)過與企業(yè)的溝通協(xié)調(diào)而調(diào)整，不具有法定性。實際上，為防止配額的重復(fù)計算和欺詐行為，需要安裝設(shè)備對排放進行數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控。

我國的碳排放額度分配，由于發(fā)展階段不同，與歐盟已經(jīng)達峰逐漸減排不同，歐盟基本以2、4、8年為一個周期調(diào)整設(shè)備配額。我國減排任務(wù)重，時間緊，壓力大，未來配額可能一至兩年就需要調(diào)整，不能將配額指標(biāo)長期化。而且，必須給出明確的時間表，否則企業(yè)不具有長期投資預(yù)期，就無法真正控制排放總量。

當(dāng)前，我國碳排放的相對指標(biāo)比較基礎(chǔ)年為2005年，未來配額的降低和調(diào)整也要根據(jù)下降進度不斷調(diào)整配額，這些在制度上都沒有確定。目前，只是在電力行業(yè)進行過兩年度的調(diào)整，故需要完善碳配額機制，明確基數(shù)，確定遞減進度，確保配額制度和交易制度促進減碳降碳。對于碳配額，不僅是電力行業(yè)，石油、化工、鋼鐵、有色金屬以及供暖等碳排放大戶和重點企業(yè)，都應(yīng)納入管理體系，實行許可證和配額管理，真正發(fā)揮配額的約束性作用。此外，目前的碳配額仍是免費的，未來可能需要增加拍賣比例，這更需要精準(zhǔn)的碳排放計算和監(jiān)測。

（六）加強對碳排放的監(jiān)測、報告和核查

目前，根據(jù)《碳排放權(quán)登記管理規(guī)則（試行）》，碳配額的注冊登記機構(gòu)根據(jù)生態(tài)環(huán)境部制定的碳排放配額分配方案和省級生態(tài)環(huán)境主管部門確定的配額分配結(jié)果，為登記主體辦理初始分配登記。這種登記可能缺乏科學(xué)性和準(zhǔn)確性。因為依靠分配的配額不設(shè)置排放許可，也沒有安裝設(shè)備進行監(jiān)測，就無法弄清一個企業(yè)真正的排放量，碳配額的確定和交易也就無法起到促進企業(yè)減排的作用。因此，必須在建立排放許可證的基礎(chǔ)上，安裝溫室氣體或碳排放監(jiān)控設(shè)備，確定企業(yè)是否達標(biāo)并予以監(jiān)測、報告、核查、清繳。要根據(jù)“雙碳”目標(biāo)要求，設(shè)立不同階段的配額。沒有儀器設(shè)備，無法確定年度調(diào)整基數(shù)的可靠性，階段性的配額就無法驗證真假。

對于核查，需要制定科學(xué)的核查方法、核查程序、數(shù)據(jù)采集和計算方法。同時，要用相關(guān)數(shù)據(jù)進行比較、驗證。重視核查，要與重視配額分配一樣，制定具體管理辦法，要求企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。這方面歐盟對于碳配額的登記制度值得借鑒。即，首先，給排放企業(yè)頒發(fā)排放許可證，沒有許可證不得排放，許可證是帶配額的；其次，安裝排放監(jiān)控設(shè)備，并根據(jù)設(shè)備排放數(shù)據(jù)計算是否符合配額，是超排還是減排；再次，根據(jù)減排時間進度表和排放設(shè)備的實際數(shù)據(jù)，調(diào)整下個周期的配額；復(fù)次，由國家驗證、認證機構(gòu)，對企業(yè)報告的碳排放及其配額進行驗證，甚至?xí)傻谌綑C構(gòu)根據(jù)當(dāng)?shù)丨h(huán)境指標(biāo)確立其數(shù)據(jù)的真實性。

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Improving Carbon Trading Mechanism with Market-oriented Thinking

You Yi

（Hainan Green Finance Institute， Haikou， Hainan 570203）

Abstract： Carbon trading mechanism is of great significance to achieve the goal of double carbon. Through reform and innovation， China's carbon emissions trading system has been basically established， but the existing carbon trading mechanism is still not perfect， mainly in the following aspects： the management system level is not enough， lack of authority and effectiveness; the quota management mechanism is not perfect， carbon trading can not play a role in emission reduction; the effectiveness of carbon market trading mechanism is insufficient， enterprises lack of motivation and pressure to reduce emissions; the carbon trading market is single. It is suggested that carbon quota management and carbon trading should be legislated， carbon emission reward and punishment mechanism should be formulated， carbon benchmark price should be established scientifically， the role of carbon price mechanism should be brought into full play， the peak value and fixed number of years of carbon emission should be determined as early as possible for high-carbon and carbon-intensive industries and enterprises， the allocation mechanism of carbon quota should be improved， and the monitoring， reporting and verification of carbon emission should be strengthened to improve the carbon trading mechanism.

Key words： Carbon Trading Market; Carbon Quota; Carbon Price; Carbon Monitoring; Carbon Reporting; Carbon Verification

（收稿日期：2022-12-15? ? 責(zé)任編輯：賴芳穎）