基于Cite Space軟件對(duì)財(cái)政支出研究現(xiàn)狀的可視化分析

摘要：財(cái)政是國(guó)家治理的基礎(chǔ)和重要支柱，財(cái)政支出是政府分配活動(dòng)的重要方面。以CNKI收錄的1992—2022年間3334篇與財(cái)政支出相關(guān)的高質(zhì)量論文為樣本，運(yùn)用可視化軟件Cite Space，通過(guò)共詞聚類(lèi)知識(shí)圖譜、突現(xiàn)詞、作者與機(jī)構(gòu)共現(xiàn)知識(shí)圖譜等對(duì)文獻(xiàn)進(jìn)行計(jì)量分析，全方位梳理已有研究成果、總結(jié)當(dāng)今研究的熱點(diǎn)和不足、預(yù)測(cè)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。研究表明：財(cái)政支出、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、支出結(jié)構(gòu)、財(cái)政分權(quán)、績(jī)效評(píng)價(jià)是財(cái)政支出研究的主要熱點(diǎn)；財(cái)政支出研究經(jīng)歷了三個(gè)階段，研究的主題從客觀認(rèn)識(shí)財(cái)政支出現(xiàn)狀、關(guān)注財(cái)政支出效益到結(jié)合當(dāng)下的財(cái)政壓力研究。

關(guān)鍵詞：財(cái)政支出；Cite Space；研究熱點(diǎn)

一、前言

財(cái)政是國(guó)家治理的基礎(chǔ)和重要支柱，其政策是政府調(diào)控的主要手段。政府財(cái)政政策對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論和宏觀公共財(cái)政理論的重要研究方向，已經(jīng)有大量的研究。財(cái)政政策對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響很大程度上取決于財(cái)政支出[1]。財(cái)政支出作為政府分配活動(dòng)的一個(gè)重要方面，是實(shí)現(xiàn)政府戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了大量公共品和其他具有外部效應(yīng)的公共福利或服務(wù)。財(cái)政支出通常被分為生產(chǎn)性公共支出或政府投資支出，非生產(chǎn)性支出或消費(fèi)性公共支出兩大類(lèi)?，F(xiàn)生產(chǎn)建設(shè)型財(cái)政正逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)家治理型財(cái)政。中國(guó)政府公共財(cái)政支出主要有實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)、市場(chǎng)監(jiān)管、公共服務(wù)、社會(huì)管理、資源分配、保護(hù)生態(tài)環(huán)境等職能[2]。

財(cái)政支出十分重要，影響很廣泛，但與財(cái)政支出相關(guān)的綜述類(lèi)文獻(xiàn)較少，既缺乏文獻(xiàn)數(shù)據(jù)分析，又缺少對(duì)財(cái)政支出研究方向與研究現(xiàn)狀的整體分析。因此，定量和可視化分析我國(guó)的財(cái)政支出研究成果，全面客觀直觀地把握財(cái)政支出研究現(xiàn)狀就十分必要。為此，本文采用文獻(xiàn)計(jì)量法和科學(xué)知識(shí)圖譜方法，借助Cite Space對(duì)中國(guó)知網(wǎng)內(nèi)檢索到的財(cái)政支出的高質(zhì)量文獻(xiàn)進(jìn)行了多角度的可視化分析研究，分析三十年間財(cái)政支出研究的熱點(diǎn)，探測(cè)未來(lái)財(cái)政支出研究熱點(diǎn)。以期為推進(jìn)財(cái)政支出深入研究和實(shí)踐推進(jìn)提供可行性建議。

二、數(shù)據(jù)來(lái)源與研究方法

（一）數(shù)據(jù)來(lái)源

本文以中國(guó)知網(wǎng)（ CNKI） 數(shù)據(jù)庫(kù)為檢索平臺(tái)，將檢索方式設(shè)定為：主題 =“財(cái)政支出”，檢索條件 =“精確”，文獻(xiàn)類(lèi)別 =“學(xué)術(shù)期刊”，來(lái)源類(lèi)別 =“北大核心”和“CSSCI”，檢索時(shí)間為 2022 年 12 月 19 日，經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)清洗，剔除“新聞報(bào)道”“會(huì)議通知”“會(huì)議綜述”“欄目主持人導(dǎo)語(yǔ)”等非研究型文獻(xiàn)，最終獲得有效文獻(xiàn)3334篇作為本文進(jìn)行文獻(xiàn)計(jì)量統(tǒng)計(jì)和可視化分析的數(shù)據(jù)源。

（二）研究方法

Cite Space是由美國(guó)德雷克塞爾大學(xué)信息科學(xué)與技術(shù)學(xué)院的陳超美教授基于 Java計(jì)算機(jī)編程語(yǔ)言開(kāi)發(fā)的一款文獻(xiàn)計(jì)量可視化軟件，其貢獻(xiàn)在于通過(guò)文獻(xiàn)計(jì)量分析形成可視化圖譜從而直觀呈現(xiàn)某個(gè)研究領(lǐng)域在一段時(shí)期內(nèi)的知識(shí)基礎(chǔ)、研究主題和研究前沿[3]。本研究采用文獻(xiàn)計(jì)量分析法，使用的研究工具為Cite Space 6.1.R4可視化軟件。

三、文獻(xiàn)基本情況的描述性分析

（一）年發(fā)文量的統(tǒng)計(jì)分析

年度發(fā)文量一定程度上可以反映該研究領(lǐng)域的研究發(fā)展和研究熱度，對(duì)國(guó)內(nèi)財(cái)政支出的發(fā)文量進(jìn)行研究分析，幫助預(yù)測(cè)財(cái)政支出領(lǐng)域的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。關(guān)于財(cái)政支出的討論，在2005年前小幅上升，2005—2008年間快速增加至175篇，隨后穩(wěn)定增加至2013年的217篇。這與不斷擴(kuò)大的財(cái)政支出規(guī)模相吻合。2013年后研究熱度稍有回落，但仍保持在100篇以上的研究數(shù)量。三十年間，發(fā)文量由1992年的13篇增至2021年的131篇。由指數(shù)趨勢(shì)線可以知道，財(cái)政支出將是一個(gè)持續(xù)的研究熱點(diǎn)。

對(duì)出現(xiàn)的峰值進(jìn)行討論，1998年出現(xiàn)峰值54篇，這一年財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)期刊發(fā)表有《論財(cái)政支出規(guī)模的增長(zhǎng)趨勢(shì)》，被引量達(dá)41次；財(cái)政研究期刊發(fā)表有《政府采購(gòu)制度：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下加強(qiáng)財(cái)政支出管理的中心環(huán)節(jié)》，被引量達(dá)38，兩篇論文發(fā)表較早，都有一定的影響力。2001年出現(xiàn)峰值73篇，這一年中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)期刊發(fā)表有《多級(jí)政府間事權(quán)劃分與財(cái)政支出職能結(jié)構(gòu)的國(guó)際比較分析》一文，被引量達(dá)71次；改革期刊發(fā)表有《我國(guó)地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)實(shí)證分析》，被引量達(dá)50，對(duì)財(cái)政支出的研究進(jìn)一步深化。2011年出現(xiàn)峰值211篇，這一年中國(guó)社會(huì)科學(xué)發(fā)表有《縣級(jí)財(cái)政生產(chǎn)性支出偏向研究》一文，被引量達(dá)514次；經(jīng)濟(jì)研究期刊發(fā)表有《縣鄉(xiāng)政府財(cái)政支農(nóng)支出效率的實(shí)證分析》，被引量達(dá)222次。兩篇論文發(fā)表期刊都屬于重量型期刊，研究主題都關(guān)注縣鄉(xiāng)一級(jí)的財(cái)政支出。2013年出現(xiàn)峰值217篇，這一年經(jīng)濟(jì)研究發(fā)表《均等化轉(zhuǎn)移支付與地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)》一文，被引量達(dá)393次；數(shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究發(fā)表《初次分配扭曲、財(cái)政支出城市偏向與城鄉(xiāng)收入差距——來(lái)自中國(guó)省級(jí)面板數(shù)據(jù)的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)》一文，被引量達(dá)280次；金融研究發(fā)表《中國(guó)地方政府財(cái)政支出效率及影響因素的實(shí)證研究》一文，被引量達(dá)236次。關(guān)于財(cái)政支出的研究發(fā)表在高級(jí)別期刊上，更顯示了這些研究主題的重要性。

（二）作者合作網(wǎng)絡(luò)分析

在財(cái)政支出領(lǐng)域發(fā)文最多的是廣西師范大學(xué)的李文軍副教授。2010年，李文軍發(fā)表《地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的演進(jìn)及其優(yōu)化的展望——以廣西為例的探討》一文，其后八年，聚焦于財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、公共服務(wù)支出、科技支出、教育支出、社會(huì)保障支出、醫(yī)療衛(wèi)生支出和農(nóng)業(yè)支出研究?！吨袊?guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)演變與轉(zhuǎn)型研究》被引用次數(shù)達(dá)31次。發(fā)文量第二多的是華南理工大學(xué)林峰副教授，其于2013年發(fā)表《財(cái)政支出結(jié)構(gòu)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的外溢性研究——基于中國(guó)省際面板數(shù)據(jù)的實(shí)證檢驗(yàn)》一文，其后五年，聚焦于財(cái)政支出與貿(mào)易差額、貿(mào)易平衡的研究。排名第三的是中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院的蘇明教授，其對(duì)財(cái)政支出的研究起步較早，1996年便發(fā)表《關(guān)于四川省文教行政支出的調(diào)查與分析》，其后十六年，聚焦于中長(zhǎng)期財(cái)政支出、農(nóng)業(yè)投入、財(cái)政支出管理和財(cái)政支出政策研究。此外，伍文中、辛沖沖、王金秀等學(xué)者發(fā)文量也較多。

（三）機(jī)構(gòu)分析情況分析

從文獻(xiàn)的研究機(jī)構(gòu)來(lái)看，中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)財(cái)政稅務(wù)學(xué)院、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院、武漢大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院是論文發(fā)表的機(jī)構(gòu)三甲，發(fā)文量分別為58篇、54篇和46篇，遙遙領(lǐng)先于其他機(jī)構(gòu)，在財(cái)政支出領(lǐng)域的影響力較其他機(jī)構(gòu)有明顯的優(yōu)勢(shì)。其他機(jī)構(gòu)的發(fā)文量集中在20—30之間。通過(guò)刊文機(jī)構(gòu)的共現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)分析，機(jī)構(gòu)間保持了一定的合作。

（四）高頻關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖表分析

發(fā)表的學(xué)術(shù)論文中出現(xiàn)頻次靠前的關(guān)鍵詞有財(cái)政支出、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、支出結(jié)構(gòu)、財(cái)政分權(quán)和績(jī)效評(píng)價(jià)等。在3334篇學(xué)術(shù)論文中，財(cái)政支出出現(xiàn)頻次高達(dá)610次，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)出現(xiàn)頻次達(dá)226次。財(cái)政支出與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系研究是財(cái)政支出領(lǐng)域的熱點(diǎn)。相關(guān)文獻(xiàn)被引次數(shù)高達(dá)千次。《中國(guó)式分權(quán)與財(cái)政支出結(jié)構(gòu)偏向：為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)的代價(jià)》被引次數(shù)達(dá)2632，《分稅制改革、財(cái)政分權(quán)與中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)》被引次數(shù)達(dá)1593。這些文獻(xiàn)的影響力廣泛深遠(yuǎn)，2022年仍有不少文獻(xiàn)引用。

（五）高頻關(guān)鍵詞聚類(lèi)圖譜分析

聚類(lèi)圖譜將現(xiàn)有研究分為財(cái)政支出、績(jī)效評(píng)價(jià)、財(cái)政分權(quán)、支出結(jié)構(gòu)、預(yù)算支出、公共支出、支出政策、地方財(cái)政、稅式支出、會(huì)議費(fèi)等17類(lèi)，這些聚類(lèi)的標(biāo)簽直觀地表達(dá)出自1992年以來(lái)，學(xué)術(shù)界對(duì)于財(cái)政支出的研究主要是圍繞以上17個(gè)領(lǐng)域，本文就幾個(gè)典型領(lǐng)域進(jìn)行分析。

有關(guān)財(cái)政支出的研究，大量文獻(xiàn)揭示了其“重基本建設(shè)、輕人力資本投資和公共服務(wù)”的支出扭曲，這是財(cái)政分權(quán)與財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)共同作用的結(jié)果，而這一結(jié)果對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響多為討論，財(cái)政支出總水平與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)負(fù)相關(guān)，財(cái)政生產(chǎn)性支出與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)正相關(guān)。財(cái)政人力資本投資比物質(zhì)資本投資更能提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率。用于科學(xué)研究的支出所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于物質(zhì)資本投資和人力資本投資所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)[4]。

財(cái)政支出領(lǐng)域的績(jī)效評(píng)價(jià)，多為對(duì)某一具體支出績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。《財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)：理念、體系與實(shí)踐》評(píng)價(jià)了支出和收入績(jī)效，體現(xiàn)了評(píng)價(jià)的價(jià)值理性與工具理性。教育財(cái)政支出、財(cái)政農(nóng)業(yè)支出、財(cái)政科技支出等亦是績(jī)效評(píng)價(jià)熱點(diǎn)。

與財(cái)政支出關(guān)聯(lián)甚密的是財(cái)政分權(quán)。中國(guó)式財(cái)政體制的核心內(nèi)涵是經(jīng)濟(jì)分權(quán)與垂直的政治治理體制的緊密結(jié)合。經(jīng)濟(jì)分權(quán)最重要的積極意義在于， 中國(guó)式的財(cái)政分權(quán)向地方政府和企業(yè)提供了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的激勵(lì)[5]。

（五）高頻關(guān)鍵詞聚類(lèi)時(shí)線圖譜分析

在關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜的基礎(chǔ)之上，點(diǎn)擊Control Panel的“Layout—Timeline”得到關(guān)鍵詞時(shí)線圖譜。

Cite Space可以將共現(xiàn)詞聚類(lèi)按照時(shí)間的演進(jìn)順序進(jìn)行歸類(lèi)分析。其以聚類(lèi)編號(hào)為縱軸，關(guān)鍵詞首次出現(xiàn)的時(shí)間點(diǎn)作為橫軸，同一聚類(lèi)的關(guān)鍵詞節(jié)點(diǎn)按時(shí)間順序排放在同一條水平線上，節(jié)點(diǎn)越大代表關(guān)鍵詞出現(xiàn)的頻次越多，每根線條則代表關(guān)鍵詞之間的交叉聯(lián)系[6]，體現(xiàn)學(xué)科內(nèi)部的交叉性和綜合性。

財(cái)政支出研究的核心聚類(lèi)隨時(shí)間的演進(jìn)情況中，財(cái)政支出、績(jī)效評(píng)價(jià)、財(cái)政分權(quán)、支出結(jié)構(gòu)、預(yù)算支出、公共支出在1992—2022年都有持續(xù)的熱度。支出政策、地方財(cái)政、稅式支出首次出現(xiàn)的時(shí)間則較晚。會(huì)議費(fèi)與財(cái)政的水平線中有間斷，表明研究有間斷。聚類(lèi)分析、稅收抵免、外部性、政策建議、間斷均衡則幾乎無(wú)水平線，表明研究數(shù)量較少。

（六）高頻關(guān)鍵詞突現(xiàn)圖譜分析

Cite Space 采用Kleinberg突變?cè)~檢測(cè)算法來(lái)識(shí)別研究前沿。通過(guò)檢測(cè)文獻(xiàn)數(shù)據(jù)關(guān)鍵詞頻次變化率、增長(zhǎng)率來(lái)識(shí)別“突現(xiàn)詞”，表明突然興起和涌現(xiàn)的研究前沿[7]。根據(jù)關(guān)鍵詞突變圖譜，研究的熱點(diǎn)發(fā)生的變化可分為三個(gè)階段。第一個(gè)階段是1992—2009年，學(xué)者研究的關(guān)鍵詞主要是支出預(yù)算、公用經(jīng)費(fèi)、支出規(guī)模與預(yù)算支出，這是財(cái)政支出初始研究階段，關(guān)注的多為當(dāng)時(shí)的支出現(xiàn)狀。第二個(gè)階段是1993—2011年，此時(shí)的關(guān)鍵詞主要是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、支出結(jié)構(gòu)、支出管理、支出效益、零基預(yù)算、預(yù)算編制、支出績(jī)效、績(jī)效評(píng)價(jià)，這個(gè)階段則開(kāi)始關(guān)注支出的管理與效益。第三個(gè)階段則是2011—2022年，其關(guān)鍵詞主要是民生支出、民生財(cái)政、財(cái)政分權(quán)、支出責(zé)任、地方政府、財(cái)政壓力，顯示近些年的研究熱點(diǎn)集中于民生財(cái)政和地方政府的財(cái)政壓力。

四、結(jié)語(yǔ)

通過(guò)以上數(shù)據(jù)分析，可以清晰地看到財(cái)政支出的研究方興未艾，將是長(zhǎng)期的研究熱點(diǎn)。學(xué)者對(duì)于財(cái)政支出的研究持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)，積累頗豐，且財(cái)政支出對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響的主題是研究熱點(diǎn)，預(yù)計(jì)還將出現(xiàn)較多相關(guān)研究。機(jī)構(gòu)間的合作頗多，應(yīng)更多地促進(jìn)學(xué)術(shù)合作以提高研究質(zhì)量，發(fā)揮各自機(jī)構(gòu)的相對(duì)優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，可以看到，財(cái)政支出領(lǐng)域的研究多為實(shí)證研究，較少有理論研究，新常態(tài)下探尋財(cái)政支出理論創(chuàng)新更為必要，這也將是一個(gè)研究熱點(diǎn)。從關(guān)鍵詞上看，財(cái)政分權(quán)與財(cái)政支出的結(jié)合研究頗豐，近些年對(duì)財(cái)政支出的績(jī)效關(guān)注尤為突出，財(cái)政壓力背景下，財(cái)政支出績(jī)效仍將是研究熱點(diǎn)。

論文在增加文獻(xiàn)時(shí)間長(zhǎng)度的同時(shí)，未能反映文獻(xiàn)范圍廣度，未包括外文文獻(xiàn)，無(wú)法進(jìn)行財(cái)政支出研究領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)外對(duì)比，從研究上把握國(guó)內(nèi)外關(guān)注動(dòng)向。下一步需要加強(qiáng)文獻(xiàn)數(shù)據(jù)的廣度，提高數(shù)據(jù)分析的全面性。

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