工程項(xiàng)目標(biāo)前策劃風(fēng)險(xiǎn)控制探究

摘要：隨著近年來投標(biāo)活動(dòng)不斷增多，企業(yè)自身在提高經(jīng)濟(jì)效益同時(shí)，也要找到適合自身的發(fā)展道路。做好投標(biāo)的前期策劃，做好市場(chǎng)調(diào)查、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析、編制和審查標(biāo)書中的風(fēng)險(xiǎn)管控，是提高項(xiàng)目的中標(biāo)質(zhì)量和中標(biāo)率的重要保證，也是企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的前提和保障。在企業(yè)運(yùn)行過程中，項(xiàng)目建設(shè)的標(biāo)前測(cè)算會(huì)在很大程度上影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。隨著行業(yè)的快速發(fā)展，各企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也越來越激烈。本文從投標(biāo)前期策劃和風(fēng)險(xiǎn)管控兩方面入手，進(jìn)行全面探討。

關(guān)鍵詞：投標(biāo)；前期策劃；風(fēng)險(xiǎn)管控；工程建設(shè)

目前在我國(guó)大部分的工程建設(shè)中，施工單位為了獲得施工項(xiàng)目，需要參與投標(biāo)。而施工項(xiàng)目的質(zhì)量在一定程度上決定了企業(yè)的生存狀況。因此，如何在投標(biāo)過程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制顯得尤為重要。本文從投標(biāo)形成、特點(diǎn)、識(shí)別等多個(gè)角度分析了招投標(biāo)過程中存在的各種危險(xiǎn)，并就如何加強(qiáng)材料信息網(wǎng)建設(shè)、加強(qiáng)投標(biāo)報(bào)價(jià)技巧性、注重工程量清單的審核、逐步形成自己的指標(biāo)體系等問題進(jìn)行分析。在工程招投標(biāo)過程中，如果沒有策劃，工程建設(shè)就會(huì)不可控，即使經(jīng)營(yíng)得好，也可能會(huì)導(dǎo)致巨大的損失，會(huì)對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)狀況產(chǎn)生不利影響，不利于公司的生存和發(fā)展。所以在招標(biāo)前，必須對(duì)整個(gè)建設(shè)過程中的造價(jià)進(jìn)行估算。

一、投標(biāo)階段風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）投標(biāo)階段風(fēng)險(xiǎn)的形成與特點(diǎn)

工程風(fēng)險(xiǎn)是工程建設(shè)中各種不穩(wěn)定因素綜合作用的結(jié)果。任何一個(gè)計(jì)劃的啟動(dòng)都是建立在對(duì)未來的預(yù)測(cè)之上、建立在技術(shù)、管理和組織之上的。在工程的執(zhí)行和運(yùn)營(yíng)中，這些因素都有很大的不確定性。這些變動(dòng)會(huì)影響原來的計(jì)劃和方案。在工程項(xiàng)目中，內(nèi)外環(huán)境的相互影響是無法預(yù)知的。因此，工程項(xiàng)目在投標(biāo)階段要做好標(biāo)段測(cè)算工作，并制定好風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)對(duì)策略。

投標(biāo)期可以看作是從招標(biāo)文件發(fā)布開始至業(yè)主對(duì)中標(biāo)人正式確定的過程。在投標(biāo)之前，關(guān)于投標(biāo)項(xiàng)目的選取，投標(biāo)人會(huì)根據(jù)自己的能力及所處的市場(chǎng)情況，對(duì)參與項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；確定危險(xiǎn)的臨界點(diǎn)，對(duì)于處于危險(xiǎn)邊緣的項(xiàng)目，可以進(jìn)一步研究，做好風(fēng)險(xiǎn)控制方案后可對(duì)其進(jìn)行投標(biāo)；投標(biāo)決策一經(jīng)作出，報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)將會(huì)面臨三個(gè)問題：報(bào)價(jià)、工期和施工計(jì)劃。工程施工還沒有開始前，計(jì)劃還可以修改，但承包人必須選擇合適的施工方案，預(yù)計(jì)工程的持續(xù)時(shí)間，以及合適的市場(chǎng)價(jià)，這其中仍有很大的不確定性。

（二）投標(biāo)階段風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

第一，對(duì)某一特定的系統(tǒng)或活動(dòng)的運(yùn)作狀況可進(jìn)行分析，并運(yùn)用相應(yīng)的分析手段，判斷它們之間是否有關(guān)聯(lián)。首先要明確項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)目標(biāo)，要從招標(biāo)項(xiàng)目的前期、中標(biāo)后的項(xiàng)目執(zhí)行等方面入手，找出相應(yīng)的目標(biāo)。

第二，關(guān)于危險(xiǎn)的資料的搜集。許多風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)基于海量的資料。因?yàn)檎袠?biāo)涉及諸多問題，且存在較大的不確定性，所以通常難以搜集和整理項(xiàng)目流程中涉及的各類與危險(xiǎn)相關(guān)的資料。

第三，編制初步危險(xiǎn)一覽表。從大量文獻(xiàn)資料中獲取招標(biāo)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)基本資料，并據(jù)此編制招標(biāo)項(xiàng)目的初步危險(xiǎn)一覽表。

第四，編制問卷調(diào)查表。編制一份初步危險(xiǎn)清單的調(diào)查表，通過詢問和訪談，確定初步危險(xiǎn)清單中的不完全情況，并對(duì)其進(jìn)行修改。

二、標(biāo)前測(cè)算

（一）投標(biāo)前期策劃內(nèi)容

1. 深入市場(chǎng)做好調(diào)查分析工作

市場(chǎng)調(diào)研和工程現(xiàn)場(chǎng)考察是非常關(guān)鍵的。項(xiàng)目經(jīng)理、總工程師、商務(wù)人員、報(bào)價(jià)人員、技術(shù)人員應(yīng)全程參與招投標(biāo)活動(dòng)，對(duì)招標(biāo)人的市場(chǎng)信用調(diào)查、工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)勘查、項(xiàng)目所在地地材調(diào)查。本地其他供貨商的出價(jià)和對(duì)政策扶持程度等情況的摸清工作，編制書面的調(diào)研表，并計(jì)算出工程造價(jià)，確定優(yōu)先級(jí)。采用這種方法不但可以準(zhǔn)確判斷市場(chǎng)信息和市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，而且可以在招標(biāo)過程中建立科學(xué)、高效的標(biāo)本，同時(shí)可以制訂出合理的定價(jià)基準(zhǔn)。了解招標(biāo)資料，在計(jì)算費(fèi)用之前，需仔細(xì)閱讀招標(biāo)文件，了解投標(biāo)人須知、合同條款、評(píng)標(biāo)方法，并根據(jù)工程量清單，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計(jì)圖紙等資料，明確工程進(jìn)度、計(jì)量支付、工程質(zhì)量。

2. 實(shí)地考查，制訂工程計(jì)劃

主要包括施工環(huán)境、混凝土拌和站、棄土區(qū)等；制梁場(chǎng)，土石方運(yùn)輸距離，鋼筋加工廠；臨時(shí)路橋便線，施工用水和電力等臨時(shí)設(shè)備。另外，還包含工地的本地片石、砂石、燃油，如沙礫等土地的落點(diǎn)和本地工人工資，以及周轉(zhuǎn)料、施工機(jī)械設(shè)備等的租金、臨時(shí)土地和地上附屬設(shè)施的補(bǔ)償?shù)荣Y料。

通過工程實(shí)例，對(duì)工程的設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行分析，以確保工程的質(zhì)量和安全性，比較得出合理的工程方案。對(duì)大、小臨時(shí)工程進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，計(jì)算工程的個(gè)數(shù)。

按照施工計(jì)劃，確定各類施工機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料規(guī)格，并根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)算出施工過程中所需的主要機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料數(shù)量和使用時(shí)間，同時(shí)要配備科學(xué)的工作施工技術(shù)人員，以備不時(shí)之需。

3. 做好投標(biāo)方案編制工作

按照工程規(guī)模和難度系數(shù)，需對(duì)項(xiàng)目部組建方案、員工薪酬方案等進(jìn)行詳細(xì)說明，并將施工中遇到的問題、預(yù)計(jì)的物料消耗情況、緊急情況下的應(yīng)對(duì)措施等進(jìn)行詳細(xì)說明。同時(shí)，還要對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)材料的使用進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃。

（二）編制和審核標(biāo)書

將現(xiàn)行規(guī)定作為核心依據(jù)，履行審批、核準(zhǔn)、備案等手續(xù)。充分利用現(xiàn)有資源，打造一支專業(yè)能力強(qiáng)的投標(biāo)團(tuán)隊(duì)，按照招標(biāo)文件要求，做好專業(yè)分工，責(zé)任落實(shí)到人，并要保證項(xiàng)目管理人員積極參與，做好各個(gè)環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)保障工作。落實(shí)投標(biāo)文件編制工作，同時(shí)采用符合招標(biāo)文件要求的方法，明確技術(shù)要求和使用要求等。對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專業(yè)性劃分，將各方面的評(píng)價(jià)和項(xiàng)目組合優(yōu)化工作落到實(shí)處。標(biāo)書初稿編制完成后，要進(jìn)行嚴(yán)格的“三檢”復(fù)核制，保證投標(biāo)文件的響應(yīng)性，避免標(biāo)書存在低級(jí)錯(cuò)誤。

（三）標(biāo)前測(cè)算的步驟

1. 測(cè)算實(shí)體工程成本

該環(huán)節(jié)主要針對(duì)工程相關(guān)要求—建筑物、路基、橋梁、其他運(yùn)營(yíng)生產(chǎn)設(shè)備、施工材料等工程實(shí)體構(gòu)成的成本費(fèi)用，其中還應(yīng)包含施工措施費(fèi)。

2. 測(cè)算大小、臨及過渡工程成本

按論證后的施工組織設(shè)計(jì)和施工方案計(jì)算出大、小臨時(shí)工程和過渡工程的數(shù)量，按實(shí)體工程標(biāo)準(zhǔn)算出成本費(fèi)用，切忌漏項(xiàng)。對(duì)于如鋼筋集中加工廠、預(yù)制構(gòu)件廠等成本費(fèi)用較高的、小臨、過渡工程，其成本中需包含臨時(shí)征地費(fèi)。

3. 測(cè)算項(xiàng)目管理費(fèi)成本

依據(jù)工期和項(xiàng)目組建方案，綜合企業(yè)薪酬水平確定員工薪資、水電費(fèi)、車輛使用費(fèi)、辦公費(fèi)、房屋租賃費(fèi)等。依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定計(jì)取上級(jí)管理費(fèi)用。

4. 測(cè)算其他應(yīng)考慮的成本

這項(xiàng)成本包括施工中涉及周遭環(huán)境設(shè)施設(shè)置費(fèi)、涉路配合費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)等子項(xiàng)，這些費(fèi)項(xiàng)一般很大程度上會(huì)受到各級(jí)管理單位地方相關(guān)部門政策的影響，測(cè)算時(shí)需在充分調(diào)查的基礎(chǔ)上認(rèn)真考慮，同時(shí)應(yīng)根據(jù)企業(yè)均耗水平綜合考慮其他成本。

5. 測(cè)算總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)成本

這項(xiàng)成本包括因非發(fā)包人導(dǎo)致的變更設(shè)計(jì)費(fèi)用增減、施工圖量差、惡劣天氣導(dǎo)致停工造成的損失、工程保險(xiǎn)費(fèi)、承包人承擔(dān)的材料與設(shè)備價(jià)差等，總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)具有不可預(yù)見性，故在投標(biāo)文件中，總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)比實(shí)際發(fā)生費(fèi)用要少，測(cè)算時(shí)需考慮定量風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

6. 測(cè)算稅金進(jìn)銷項(xiàng)平衡情況

按測(cè)算工料機(jī)的費(fèi)用比例，根據(jù)國(guó)家相關(guān)稅費(fèi)政策算出進(jìn)項(xiàng)稅額，對(duì)比銷項(xiàng)稅額，差值可作為標(biāo)后稅務(wù)策劃參數(shù)。

三、投標(biāo)階段風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

（一）建立自身的材料信息平臺(tái)

在工程合同中，原材料成本占據(jù)總成本的60%左右，因此，如何有效地對(duì)其進(jìn)行合理的成本管理就顯得尤為重要。當(dāng)前，國(guó)內(nèi)物料的波動(dòng)較大，如果在執(zhí)行合同時(shí)，使用固定單價(jià)或固定總價(jià)合同，一旦市場(chǎng)上建材價(jià)格上漲，競(jìng)標(biāo)方按照工程量清單進(jìn)行報(bào)價(jià)，必然會(huì)導(dǎo)致巨大的損失。招標(biāo)人根據(jù)企業(yè)的定額或參考國(guó)內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)價(jià)。因此，要真正加強(qiáng)對(duì)建筑材料的價(jià)格預(yù)報(bào)，需要全面認(rèn)識(shí)項(xiàng)目工程造價(jià)的變化所帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)。故要有自己的物資信息庫(kù)平臺(tái)，要有平時(shí)所累積的海量的物價(jià)數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)，還要提前謀劃，才能面對(duì)變幻莫測(cè)的局面。

（二）加強(qiáng)投標(biāo)報(bào)價(jià)的技巧性

為適應(yīng)工程量清單報(bào)價(jià)，投標(biāo)企業(yè)還需進(jìn)行單價(jià)的合理分析與確定，以確保報(bào)價(jià)的整體競(jìng)爭(zhēng)力。在總標(biāo)價(jià)無太大出入的前提下，采用不平衡報(bào)價(jià)法，將工程量清單中部分單價(jià)調(diào)整至略高于正常水平，另一些則略低于正常水平。投標(biāo)企業(yè)中標(biāo)以后在合同履行前期就能夠收回比常規(guī)報(bào)價(jià)所能得到的更多的工程款，盡量實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理的資金負(fù)占用，以便在工程發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)處于有利地位。如果在報(bào)價(jià)過程中判斷出標(biāo)書工程數(shù)量明顯不合理，采用不平衡報(bào)價(jià)法還能使企業(yè)實(shí)際結(jié)算款項(xiàng)比報(bào)價(jià)單的款項(xiàng)多。

（三）注重審核工程量清單

在審查招標(biāo)書中所列出的數(shù)量表時(shí)，應(yīng)根據(jù)招標(biāo)方對(duì)其所載的數(shù)量進(jìn)行修改，以確定其審查方法。如有必要，則要對(duì)工程量表中列出的各項(xiàng)工程進(jìn)行仔細(xì)審查，如有重大偏差，可由采用補(bǔ)遺提出修正建議，經(jīng)投標(biāo)人許可，作出相應(yīng)的修改；在不能進(jìn)行工程量變更的情況下，可以不進(jìn)行具體的工程量審查，僅對(duì)大型或大型工程進(jìn)行審核，一旦出現(xiàn)重大錯(cuò)誤，需對(duì)上述項(xiàng)目的價(jià)格進(jìn)行調(diào)解，進(jìn)而得到相應(yīng)的處理。工程量清單的編制方式主要有工料費(fèi)和綜合單價(jià)兩種。工料計(jì)價(jià)方法是根據(jù)目前定額中的工、料、機(jī)消耗標(biāo)準(zhǔn)和概算價(jià)格來計(jì)算的。

（四）將信息化技術(shù)作為依據(jù)，落實(shí)投標(biāo)項(xiàng)目前期規(guī)劃工作

目前，在招標(biāo)投標(biāo)過程中，招標(biāo)投標(biāo)的信息技術(shù)已得到了廣泛的運(yùn)用，因此，在招標(biāo)投標(biāo)過程中，要充分利用信息技術(shù)進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)的前期準(zhǔn)備工作。不能忽略公司具體發(fā)展?fàn)顩r，技術(shù)人員相關(guān)的資料，在城市施工信息化建設(shè)平臺(tái)上，將各種資源進(jìn)行整合和分享，根據(jù)企業(yè)的具體條件和工程建設(shè)水平，合理選擇工程，以防出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)或不符合招標(biāo)需求造成市場(chǎng)資源浪費(fèi)的情況，達(dá)到提升招投標(biāo)工作品質(zhì)的目的。

（五）保證投標(biāo)行為具有科學(xué)性，避免出現(xiàn)投標(biāo)效率低的問題

在進(jìn)入競(jìng)標(biāo)階段后必須遵守相關(guān)的規(guī)范，企業(yè)要主動(dòng)邀請(qǐng)專家對(duì)招投標(biāo)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)還要提出相關(guān)的招投標(biāo)方案，確保評(píng)審的真實(shí)性。對(duì)于復(fù)雜的工程，要根據(jù)招標(biāo)文件的具體情況，制定專家評(píng)審時(shí)限表。需要注意的是，必須有足夠的時(shí)間進(jìn)行審核，否則，很有可能出現(xiàn)達(dá)不到預(yù)期的情況。對(duì)于小型工程，應(yīng)適當(dāng)縮短評(píng)審時(shí)間，以提升招投標(biāo)工作在當(dāng)前階段的工作效能。

（六）做好市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析工作，提高項(xiàng)目中標(biāo)率

在進(jìn)行招標(biāo)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行深層次的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。一是要進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)者剖析。通過雙方的相互理解，或?qū)υ摰貐^(qū)同類工程的建設(shè)有一定的認(rèn)識(shí)，全面了解該地區(qū)的競(jìng)爭(zhēng)者和競(jìng)爭(zhēng)者過去的投標(biāo)策略。二是對(duì)工程資料進(jìn)行標(biāo)前調(diào)研。招標(biāo)時(shí)要充分考慮本地的原料價(jià)格，并考慮原料價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn)，做好工程造價(jià)的估算，從而提升工程的招標(biāo)價(jià)格。三是對(duì)本地的營(yíng)銷情況進(jìn)行調(diào)研。要充分認(rèn)識(shí)到地方政府對(duì)工程的扶持程度，對(duì)征地拆遷、三電搬遷、道路改造等方面的扶持，要充分了解本地的風(fēng)俗習(xí)慣，以提高中標(biāo)率。

四、標(biāo)前測(cè)算分析報(bào)告

標(biāo)前計(jì)量和分析報(bào)告要突出重點(diǎn)，簡(jiǎn)單明了，有理有據(jù)，以保證投標(biāo)人在看完后能夠迅速做出決定。分析報(bào)告包括標(biāo)題、文字說明、表格數(shù)據(jù)等。文本描述應(yīng)該根據(jù)圖表的數(shù)據(jù)來明確項(xiàng)目的實(shí)際情況，一般包括項(xiàng)目的總體盈虧狀況和利潤(rùn)率、對(duì)項(xiàng)目盈虧的主要因素和金額、項(xiàng)目的損失、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、減虧和盈利的關(guān)鍵對(duì)策及合理建議、盈利點(diǎn)等。表內(nèi)資料一般包括成本測(cè)算表、成本測(cè)算表、間接費(fèi)用計(jì)算表、進(jìn)料機(jī)械單價(jià)表、進(jìn)料成本表、周轉(zhuǎn)料攤銷表、理論配比表等。

五、結(jié)語

總而言之，投標(biāo)前期策劃和風(fēng)險(xiǎn)管控工作不能忽視，投標(biāo)前期策劃是企業(yè)管理的重要內(nèi)容，涉及項(xiàng)目的前期跟蹤、項(xiàng)目運(yùn)作、標(biāo)前調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)審、標(biāo)書編制、標(biāo)書遞交、中標(biāo)公示和合同簽訂等多方面內(nèi)容，其中標(biāo)前調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)審和標(biāo)書編制是風(fēng)險(xiǎn)管控的主要內(nèi)容。企業(yè)既要做好各項(xiàng)細(xì)節(jié)處理工作創(chuàng)造更多經(jīng)濟(jì)效益，又要做好工程中的風(fēng)險(xiǎn)管控，由此才能提高項(xiàng)目的中標(biāo)質(zhì)量，提高企業(yè)自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，才能讓企業(yè)在激烈的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)環(huán)境中占據(jù)重要地位。

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作者簡(jiǎn)介：季雙喜（1987），男，安徽省無為市人，本科，工程師，主要研究方向?yàn)榻?jīng)營(yíng)開發(fā)、招投標(biāo)。