商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘要：伴隨著全球經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，金融市場(chǎng)已逐步走向全球化和電子信息化的發(fā)展道路。國(guó)際金融市場(chǎng)呈現(xiàn)綜合化和一體化的趨勢(shì)，商業(yè)銀行作為金融中心，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展可以促進(jìn)整個(gè)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展。商業(yè)銀行與其他銀行明顯的不同就是，商業(yè)銀行主要圍繞貨幣開展業(yè)務(wù)，信貸是商業(yè)銀行收益的重要來源，隨之而來的信貸風(fēng)險(xiǎn)也需要引起商業(yè)銀行的注意。根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，既可以對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)起到防范作用，又可以使經(jīng)營(yíng)者意識(shí)到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的來源。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、關(guān)于銀行信貸經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的定義

信貸經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在狹義上，是指貸款人在貸款期滿后并沒有還款，或者不具有還款能力，導(dǎo)致銀行發(fā)生損失。從廣義上來講，出于各種經(jīng)濟(jì)變動(dòng)對(duì)信用狀況造成了影響，從而造成商業(yè)銀行實(shí)際運(yùn)營(yíng)的狀況和預(yù)期目標(biāo)大相徑庭，由此造成商業(yè)銀行產(chǎn)生損失。但信貸風(fēng)險(xiǎn)不同于一般的投資風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，可能導(dǎo)致信貸資產(chǎn)發(fā)生損失。除了一般的特征之外，信貸風(fēng)險(xiǎn)也具備自身的特性，如涵蓋領(lǐng)域廣、金額多、監(jiān)管要求較高。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

（一）貸前信貸選擇

人們常說的貸前信貸選擇，其實(shí)就是銀行對(duì)市場(chǎng)環(huán)境觀察后，對(duì)借貸的企業(yè)進(jìn)行挑選。最近幾年，伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，信貸市場(chǎng)上出現(xiàn)的普遍現(xiàn)象是供不應(yīng)求，對(duì)中小企業(yè)的信貸需求量已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過商業(yè)銀行所能供給的貸款總額。近年來，在《商業(yè)銀行法》的指引下，不少商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)進(jìn)一步提升，廣泛推行了“優(yōu)良客戶制度”。這對(duì)主流市場(chǎng)是好的，總體上比較安全，但也存在一定的負(fù)面影響。商業(yè)銀行貸款資金總是向大企業(yè)傾斜，這影響了銀行的信貸資金供給，而另外一些中小企業(yè)，雖然其本身資質(zhì)不夠，商業(yè)銀行卻盲目放貸，結(jié)果產(chǎn)生不良貸款。商業(yè)銀行爭(zhēng)搶大中型企業(yè)和上市企業(yè)忽視小企業(yè)的主要原因在于，部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)摻假、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)不高、企業(yè)有效負(fù)債不足等。

（二）貸中信用決策分析

在以往的信用決策中，更多的是基于經(jīng)驗(yàn)。經(jīng)驗(yàn)決策，是指領(lǐng)導(dǎo)者根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或更直接的依據(jù)作出決策，屬于定性決策范圍的概念。我國(guó)商業(yè)銀行在汲取了西方現(xiàn)代商業(yè)銀行投資決策方式的基礎(chǔ)上，主要運(yùn)用預(yù)測(cè)建模模式、線性規(guī)劃模式、決策模型等數(shù)學(xué)模型，對(duì)信貸投資決策過程進(jìn)行定量分析。這些定量分析的重點(diǎn)體現(xiàn)在信貸對(duì)象、放貸條件及限額確定方面，其分析主要依靠的是對(duì)提交給貸款人分析后的財(cái)務(wù)報(bào)告。國(guó)有銀行現(xiàn)在有二級(jí)經(jīng)理雙線制度，最簡(jiǎn)單的管理程序是：企業(yè)向行政部門申報(bào)授信，由經(jīng)辦單位對(duì)企業(yè)及其所有經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目活動(dòng)進(jìn)行調(diào)查，并出具書面評(píng)價(jià)報(bào)告；風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)立盡職調(diào)查小組，對(duì)企業(yè)及其所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行的評(píng)價(jià)報(bào)告作出評(píng)估并上報(bào)給審核放款的風(fēng)險(xiǎn)委員，放款數(shù)額超出批準(zhǔn)范圍（超過10億元）的，按照相同的流程向總行行長(zhǎng)申請(qǐng)貸款，總行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)委員確定的放款有拒絕權(quán)。同時(shí)，被風(fēng)險(xiǎn)委員拒絕的放款也可能受到審查。

（三）貸后信貸管理分析

貸后信貸管理實(shí)行后，由于引入貸款五級(jí)分類法監(jiān)督管理商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，貸款五級(jí)分類所起到的積極效果不容忽視。它不僅給信用投資決策提供依據(jù)，還可以控制財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)。銀行可以根據(jù)不同情況及時(shí)進(jìn)行信貸策略的調(diào)整。這對(duì)于提高信貸資金使用率十分有利。然而，與預(yù)期目標(biāo)相比，依舊存在較大差距。

1.仍然停留在原來的期限分類

一些通常類型的信貸，如資產(chǎn)負(fù)債率、短期資產(chǎn)效率水準(zhǔn)、凈現(xiàn)金流量等指標(biāo)，相關(guān)數(shù)據(jù)表明，在經(jīng)營(yíng)過程中存在一些潛在的陷阱；在其他類型的信貸中，行業(yè)市場(chǎng)形勢(shì)不利于償還，大部分投資人經(jīng)歷了不良的影響，但商業(yè)銀行管理人員仍然以不拖欠和不欠利息為由將信貸歸類為一般類信貸。

2.未能全面揭示信貸的借款人內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

在對(duì)信貸分類的內(nèi)部監(jiān)控方面，雖然大部分商業(yè)銀行都設(shè)置了分級(jí)機(jī)制，但由于對(duì)分級(jí)結(jié)果的關(guān)注程度參差不齊，分級(jí)結(jié)果不明晰，或者人為調(diào)整，尤其是針對(duì)還沒有形成健全企業(yè)內(nèi)部管理架構(gòu)的商業(yè)銀行，貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分所需要的程序與步驟都不能很好的執(zhí)行，而劃分結(jié)果也沒有真正反映貸款風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的問題

（一）商業(yè)銀行信貸機(jī)制尚不完善

長(zhǎng)期以來，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行事后監(jiān)督檢查的方式已不能適應(yīng)現(xiàn)代金融發(fā)展的需求。同時(shí)，仍停留在傳統(tǒng)的比例分析方法上，并沒有通過統(tǒng)計(jì)分析、定量分析等方法系統(tǒng)、科學(xué)地研究、定性量化測(cè)量工具。

（二）商業(yè)銀行信貸管理內(nèi)控機(jī)制不夠健全

內(nèi)部管理機(jī)制的不健全是銀行信貸業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因。當(dāng)前，信貸管理的內(nèi)部制度建設(shè)面臨如下問題：現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部沒有健全的決策程序和管理體系，決策人員缺少有效的管理技術(shù)手段，各部門重視對(duì)內(nèi)部具體業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)的管理，但卻忽視了對(duì)管理層級(jí)和部門管理職責(zé)的有效監(jiān)控；部門職責(zé)未能嚴(yán)格根據(jù)內(nèi)控準(zhǔn)則和規(guī)定設(shè)定，缺乏量化的考評(píng)措施；內(nèi)部稽核監(jiān)管功能不能完全體現(xiàn)，職責(zé)也并未完全發(fā)揮。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)及預(yù)警系統(tǒng)存在的漏洞

實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及管理經(jīng)營(yíng)的理念風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和預(yù)警能力、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技能、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施與化解對(duì)策等，但當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度還不完善，尤其是基礎(chǔ)設(shè)施的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度不健全，且不少商業(yè)銀行沒有直觀的、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)。盡管財(cái)務(wù)分析方法中采用定量分析技術(shù)，但主要財(cái)務(wù)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)仍較為復(fù)雜，無法正常運(yùn)行，大部分商業(yè)銀行尚未考慮成本和信息技術(shù)，其風(fēng)險(xiǎn)量化工作還處在初級(jí)階段。

（四）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系缺失

風(fēng)險(xiǎn)管理是與現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理思路、發(fā)展宗旨和業(yè)務(wù)環(huán)境相結(jié)合的獨(dú)具特色的現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理文化體系組成部分。它不僅反映出我國(guó)銀行業(yè)整體管理水平與國(guó)際先進(jìn)水平之間的差距，而且直接影響商業(yè)銀行改革的成敗及未來的競(jìng)爭(zhēng)力。所以，做好商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)勢(shì)在必行。部分領(lǐng)導(dǎo)在重視經(jīng)營(yíng)發(fā)展的同時(shí)忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理，存在重貸輕管理的思想，當(dāng)信貸管理意識(shí)薄弱后，商業(yè)銀行就很少對(duì)客戶資金的有效運(yùn)用及重大經(jīng)營(yíng)管理決策進(jìn)行嚴(yán)格審查監(jiān)管，造成商業(yè)銀行對(duì)信貸資金的有效運(yùn)用失控，從而造成中小銀行不良貸款的增加。

四、我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的原因分析

（一）內(nèi)在原因

1.商業(yè)銀行的對(duì)內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平有限

我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部之間對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知仍存在差異，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏關(guān)注，忽略匯兌風(fēng)險(xiǎn)、利差風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，對(duì)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)警示不準(zhǔn)確、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)技術(shù)落后、缺少高效的風(fēng)險(xiǎn)分析工具。

2.內(nèi)部人員的組織架構(gòu)不合理

由于多數(shù)商業(yè)銀行仍采用“金字塔”的縱向組織架構(gòu)，通過層次結(jié)構(gòu)組織信息傳導(dǎo)，信貸信息傳導(dǎo)遲緩、誤差大，且信用信息反饋能力較差，導(dǎo)致可能做出錯(cuò)誤決定，增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.部分商業(yè)銀行的信貸員工素質(zhì)不高，流動(dòng)性較大

一方面，由于部分商業(yè)銀行工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、教育管理水平、服務(wù)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較低，無法突破基層貸款工作；另一方面，高端信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人才也由中資銀行流入外資銀行以謀求更好的發(fā)展。

（二）外部環(huán)境影響

1.社區(qū)誠信機(jī)制不完善，企業(yè)逃、廢債現(xiàn)象嚴(yán)重

當(dāng)前社會(huì)誠信機(jī)制尚有待提高，一些違法行為的懲罰成本低，近年來，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的不斷深化，出現(xiàn)了一些關(guān)于稅率方面的負(fù)面案件，這些案件不僅損害了納稅人利益，而且擾亂了正常的經(jīng)濟(jì)秩序，影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使社會(huì)信譽(yù)遭受損害，導(dǎo)致整個(gè)金融市場(chǎng)出現(xiàn)誠信問題。

2.市場(chǎng)發(fā)展緩慢，影響企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范

由于市場(chǎng)還不成熟，市場(chǎng)投融資體制發(fā)展緩慢，中小企業(yè)投融資渠道較窄，在直接投資主體受限的情況下，不得不求助于商業(yè)銀行貸款，加大了商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前，商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)分散性的創(chuàng)新能力及金融機(jī)構(gòu)的應(yīng)對(duì)力有待提高。

五、構(gòu)建健全的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建議

（一）加強(qiáng)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度管理

內(nèi)部控制制度是控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)屏障，通過建設(shè)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部的控制規(guī)范制度，使授信人意識(shí)到自身的權(quán)力與責(zé)任。信貸業(yè)務(wù)必須有規(guī)范的操作程序與要求，分為兩個(gè)方面：一是建設(shè)由管理層直接驅(qū)動(dòng)的內(nèi)控組織。對(duì)信用內(nèi)部控制管理體系的構(gòu)建，建議形成直接驅(qū)動(dòng)、全社會(huì)共同參與的誠信內(nèi)部控制管理層組織；二是突出信貸監(jiān)管部門內(nèi)控系統(tǒng)構(gòu)建中的角色。內(nèi)部管控系統(tǒng)構(gòu)建需要加強(qiáng)監(jiān)管部門與企業(yè)的協(xié)調(diào)責(zé)任，提高內(nèi)控系統(tǒng)的有效性。同時(shí)采取內(nèi)部稽核等手段實(shí)施監(jiān)控、檢測(cè)、評(píng)價(jià)與反饋，建立更加健全信貸內(nèi)部控制，確保有效性。

（二）健全內(nèi)部信用評(píng)估體系

構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信用評(píng)估體系，健全經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，有利于對(duì)當(dāng)前金融市場(chǎng)形勢(shì)形成認(rèn)知。為此，應(yīng)建設(shè)業(yè)務(wù)信息庫和客戶數(shù)據(jù)庫、信息系統(tǒng)，以及風(fēng)險(xiǎn)控制與決策支持系統(tǒng)。同時(shí)完善內(nèi)部制度和管理體系，形成合理的激勵(lì)機(jī)制。

（三）加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和監(jiān)督

首先，要研究多渠道信息的方法，大量查閱有關(guān)行業(yè)和企業(yè)的統(tǒng)計(jì)資料，據(jù)此全面分析并掌握重要信息，對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，預(yù)防經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其次，銀行應(yīng)加強(qiáng)合作和信息共享，防止企業(yè)利用銀行間的競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行欺詐。同時(shí)，商業(yè)銀行也應(yīng)提高自身的素質(zhì)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立有效的內(nèi)部控制制度。另外，加大對(duì)中小企業(yè)融資困難問題的解決力度。在解決中小企業(yè)融資困難方面，相關(guān)部門應(yīng)該發(fā)揮重要作用，強(qiáng)化中小企業(yè)同金融、財(cái)稅、審計(jì)等相關(guān)部門的溝通，適時(shí)了解和掌握地方政府職能部門在中小企業(yè)監(jiān)管工作中所掌握的情況，并做好數(shù)據(jù)分析研究，及早查明中小企業(yè)可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)警示管理工作。最后，注意貸后監(jiān)管，加強(qiáng)貸后的監(jiān)管工作。

（四）重塑經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控思想文化內(nèi)涵

風(fēng)險(xiǎn)管理思想文化內(nèi)涵是把經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作宗旨、管控理想、管控行動(dòng)、道德規(guī)范等與控制環(huán)境融合在一起的文化產(chǎn)業(yè)。在構(gòu)建現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度過程中，應(yīng)當(dāng)以科學(xué)發(fā)展觀為指引，強(qiáng)調(diào)以人為本理念，樹立人本意識(shí)，尊重員工的人格和權(quán)利；重視人力資源開發(fā)，加大人力資本投入力度，實(shí)現(xiàn)人本化經(jīng)營(yíng)。

（五）打造一批良好的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)

一方面，要加強(qiáng)對(duì)高層次人才的引入，重組風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)；另一方面，現(xiàn)有工作人員的整體素質(zhì)也要提高，要做好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作意識(shí)的灌輸，同時(shí)不要中斷對(duì)工作人員的訓(xùn)練，同時(shí)形成更嚴(yán)厲的懲罰機(jī)制，以充分調(diào)動(dòng)人員的崗位主觀積極性等。

六、結(jié)語

綜上可知，在我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際運(yùn)營(yíng)和壯大期，信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生了很大影響。所以，需要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的貸款經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面的管理。當(dāng)前，在部分因素的影響下，商業(yè)銀行發(fā)展信貸業(yè)務(wù)，主要面臨對(duì)貸款的資金投入過于集中、運(yùn)營(yíng)管理和監(jiān)督機(jī)制不夠健全等問題。因此，相關(guān)部門必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，進(jìn)一步健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理這一體系，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部稽核，保證健康穩(wěn)定的發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：李娟（1982），女，陜西省寶雞市人，本科，研究方向?yàn)榻鹑谂c管理。