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    農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評估體系建設(shè)研究

    2023-04-15 13:28:59
    企業(yè)改革與管理 2023年4期
    關(guān)鍵詞:權(quán)益金融機(jī)構(gòu)評估

    李 龍

    (新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社,新疆 烏魯木齊 830000)

    當(dāng)前,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評估體系構(gòu)建仍處于起步階段,大部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評估體系都是根據(jù)農(nóng)村信用社擬定的,并沒有一套完整的理論和實踐作為支撐,而構(gòu)建完善的績效評估體系已成為當(dāng)前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)亟待解決的重要課題。

    一、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評估體系存在的問題

    (一)績效評價組織結(jié)構(gòu)不完善

    由于當(dāng)前大部分農(nóng)村機(jī)構(gòu)都沒有建立完善的績效評價組織,也沒有為薪酬和考核設(shè)置相應(yīng)的機(jī)構(gòu)。有的金融機(jī)構(gòu)雖然設(shè)立了績效考評辦公室,但辦公室成員人數(shù)較少,大部分工作內(nèi)容都是由各個業(yè)務(wù)指標(biāo)人員進(jìn)行兼職完成,即便安排了一兩名專職人員進(jìn)行績效評價,主要工作也是對各個業(yè)務(wù)線的數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計,并依據(jù)相應(yīng)的考核指標(biāo)進(jìn)行計算相應(yīng)的績效工資,然而,僅有的績效考評部門也存在分工不明確、工作方向不清晰、指標(biāo)計算效率低等問題。

    (二)績效評估體系不完善

    當(dāng)前,大部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的績效評估內(nèi)容通常是根據(jù)上級考核內(nèi)容擬定的,并且多數(shù)績效考核方式是在年初制定,只有上級部門提出對考核內(nèi)容進(jìn)行改變,才能使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)大幅度更改績效考核內(nèi)容。由于大部分考核目標(biāo)都是擬定的短期目標(biāo),并沒有為績效考核制定長期發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo),從而導(dǎo)致部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)雖然盈利,但其經(jīng)濟(jì)附加值始終提升不上去。此外,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)各個部分通常會自行擬定考核方案,然后將某一項活動以方案形式進(jìn)行下發(fā),其中,不難發(fā)現(xiàn),很多指標(biāo)內(nèi)容與考核計劃相同,導(dǎo)致某個項目出現(xiàn)過度考核的情況,這樣不僅會導(dǎo)致相關(guān)人員在工作中出現(xiàn)目標(biāo)不明確的情況,同時還會影響總體績效評估體系的構(gòu)建。

    (三)部分從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)不高

    農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在人才引進(jìn)方面沒有投入大量的資金和精力,導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)存在人才短缺的情況,或者部分從業(yè)人員綜合能力及素養(yǎng)水平較低。同時,大部分金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員在實際工作中很少有機(jī)會外出學(xué)習(xí)和參與培訓(xùn),知識結(jié)構(gòu)存在很多短板。

    (四)缺乏科學(xué)、高效的評價體系

    一是績效評估系統(tǒng)只能夠為其提供部分績效考核指標(biāo),但不能體現(xiàn)績效考核的各方面內(nèi)容,很多指標(biāo)統(tǒng)計仍然需要人工進(jìn)行計算,這樣的統(tǒng)計形式不僅效率低,而且在準(zhǔn)確度方面也存在一定的隱患。二是部分金融機(jī)構(gòu)績效考核結(jié)果都是向支行和總行進(jìn)行反饋,這樣的形式很難將結(jié)果精確定位到每一個員工,并且這樣的形式透明度極低,導(dǎo)致很多員工對于自身的工作表現(xiàn)很難有正確的認(rèn)識。三是部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的績效評估系統(tǒng)只有專業(yè)人員才能夠進(jìn)行操作查看,其他員工根本無法查詢自身工作的工作進(jìn)度和指標(biāo)達(dá)成情況,從而降低工作人員的工作積極性。

    二、加強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評估體系建設(shè)的思路

    (一)堅持績效評估體系的原則

    只有構(gòu)建一套靈敏、有效的績效評估體系才能夠進(jìn)一步推動農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展,所以在設(shè)計評估體系內(nèi)容時要遵循以下幾方面原則。一是堅持準(zhǔn)確性原則,這一原則主要說明的就是數(shù)據(jù)信息要真實、可靠,并且工作人員要選擇有效的方式來處理數(shù)據(jù),從而使評估體系的構(gòu)建符合員工的身心發(fā)展需求。二是堅持科學(xué)性原則,隨著我國科技水平不斷提升,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評估體系要運用現(xiàn)代化信息技術(shù)手段來統(tǒng)計數(shù)據(jù)內(nèi)容,并且還要參考大量的專業(yè)性文獻(xiàn)來設(shè)計績效評估體系,從而使績效評估體系能夠科學(xué)地反映出金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r。三是堅持全面性原則,所謂“全面性”就是指評估體系中的各個指標(biāo)涉及范圍要廣泛,要從宏觀角度來構(gòu)建評估體系指標(biāo),從而使體系構(gòu)建能夠充分滿足農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展需要。

    (二)找準(zhǔn)指標(biāo)體系的選擇角度

    在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評估體系構(gòu)建過程中,績效評估體系構(gòu)建要從宏觀角度和微觀角度進(jìn)行分析,其中最主要的就是要從微觀角度來構(gòu)建績效評估體系,其中涉及的內(nèi)容要包含金融機(jī)構(gòu)自身的發(fā)展情況、管理能力和資金實力等內(nèi)容,還要兼顧利益相關(guān)者和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況,只有根據(jù)這些內(nèi)容進(jìn)行綜合考慮,才能科學(xué)地制定評估指標(biāo)。

    (三)確定評估指標(biāo)體系的指標(biāo)

    經(jīng)過相關(guān)實地調(diào)查發(fā)現(xiàn),大部分金融機(jī)構(gòu)績效評估體系的構(gòu)建往往是詢問導(dǎo)師或采取金融專業(yè)機(jī)構(gòu)的意見形式,對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評估體系構(gòu)建進(jìn)行增補(bǔ)和篩選,以此建立農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評估體系。“一級指標(biāo)”要有四部分內(nèi)容,包括社會影響力、金融支持力、經(jīng)營持續(xù)性及服務(wù)覆蓋面等內(nèi)容?!岸壷笜?biāo)”要有六部分內(nèi)容,即服務(wù)的深度和廣度、補(bǔ)貼依賴指數(shù)、農(nóng)戶福利覆蓋率、貸款年增長率及貸款戶數(shù)等內(nèi)容[1]。

    三、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評估的方法選擇

    “模糊層次分析法”是美國運籌學(xué)家匹茨堡大學(xué)教授薩蒂于20世紀(jì)70年代初,為美國國防部研究“根據(jù)各個工業(yè)部門對國家福利的貢獻(xiàn)大小而進(jìn)行電力分配”課題時,應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)理論和多目標(biāo)綜合評價方法,提出的一種層次權(quán)重決策分析方法。這種方法的特點是在對復(fù)雜的決策問題的本質(zhì)、影響因素及其內(nèi)在關(guān)系等進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上,利用較少的定量信息使決策思維過程數(shù)學(xué)化,從而為多目標(biāo)、多準(zhǔn)則或無結(jié)構(gòu)特性的復(fù)雜決策問題提供簡便的決策方法。然而將這一方法應(yīng)用到金融機(jī)構(gòu)績效評估中,不僅能夠?qū)⒛:淮_定的因素轉(zhuǎn)換為可衡量的評估因素,同時還能夠使績效評估思維變得更加清晰和更加具有條理性。所以,在構(gòu)建農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)績效評估體系過程中,首先,要根據(jù)模糊層次分析法為利益相關(guān)者建立指標(biāo)間和各項構(gòu)面的次序;其次,通過專家問卷設(shè)計獲得重要性的比值,從而使三角模糊數(shù)與互倒判斷矩陣保持一致;最后,還要分析指標(biāo)內(nèi)各項指標(biāo)的權(quán)重值,以此保證模糊層次分析法能夠順利開展和應(yīng)用。

    四、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評估體系指標(biāo)分析與層次結(jié)構(gòu)構(gòu)造

    農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可以將利益相關(guān)者的綜合績效視為目標(biāo)層,將相關(guān)利益者的權(quán)益保障作為準(zhǔn)則層,而利益相關(guān)者的保障情況都是根據(jù)評估結(jié)果進(jìn)行考察的,所以,不同的準(zhǔn)則層要設(shè)置不同的指標(biāo)層,不同層次之間要相互影響和制約,從而構(gòu)建出一個較為完整的評估體系。

    (一)保障投資人權(quán)益指標(biāo)

    保障投資人權(quán)益指標(biāo)要從盈利能力和抗風(fēng)險能力進(jìn)行入手,盈利能力中指標(biāo)要包含凈資產(chǎn)收益率和資產(chǎn)收益率兩方面內(nèi)容,而抗風(fēng)險能力中要包含不良貸款率指標(biāo)設(shè)置,這兩方面內(nèi)容前者要秉持正向指標(biāo),后者則要保持逆向指標(biāo),這樣才能夠更全面地保障投資人的權(quán)益。

    (二)保障債權(quán)人權(quán)益指標(biāo)

    該指標(biāo)內(nèi)容要包含資金充足狀況指標(biāo)和流動性指標(biāo)兩方面內(nèi)容,“資金充足狀況指標(biāo)”就是金融機(jī)構(gòu)的本金,本金是金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)損失和風(fēng)險的重要部分,一旦金融機(jī)構(gòu)遭受損失,首先消耗的就是本金,所以本金是保護(hù)債權(quán)人免遭資金風(fēng)險的緩沖器,要想更好地保證債權(quán)人的資金不受影響,就要創(chuàng)設(shè)核心資本充足率和資本充足率兩個指標(biāo),以此來衡量農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金充足狀況。而流動性狀況指標(biāo)是衡量農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)償債能力的重要舉措,并且流動性狀況指標(biāo)也是金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的重要目標(biāo)之一,主要由存貸比和資產(chǎn)流動性比率兩方面構(gòu)成。

    1.存貸比屬于適度性的指標(biāo),如果這一指標(biāo)較高就說明該金融機(jī)構(gòu)存款余額用來貸款的占比較大,表面?zhèn)鶛?quán)人所面臨的風(fēng)險較高,而這一指標(biāo)也不能夠太低,如果指標(biāo)過低就會影響金融機(jī)構(gòu)的盈利水平,從而影響債權(quán)人的收益,所以這一指標(biāo)要保持居中的比例,過大和過小都會影響債權(quán)人和金融機(jī)構(gòu)的盈利情況。

    2.資產(chǎn)流動性比率是用來衡量金融機(jī)構(gòu)資金流動大小的方式,可用來判斷農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)各種資金需要和收回資金的能力,這一指標(biāo)過高過低都會對債權(quán)人產(chǎn)生一定的影響。如果這一指標(biāo)過低,就表明農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資金流動和償還負(fù)債能力較差,債權(quán)人承擔(dān)違約風(fēng)險系數(shù)較高;如果這一指標(biāo)過高,那么就會影響金融機(jī)構(gòu)的盈利水平和債權(quán)人的收益。所以,這一指標(biāo)不能過高或過低,只有適中才能夠保證金融機(jī)構(gòu)和債權(quán)人收益穩(wěn)定[2]。

    (三)保障顧客權(quán)益指標(biāo)

    農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要服務(wù)的客戶群體涉農(nóng)的群體和個人,所以,要從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對于農(nóng)戶個人和農(nóng)戶組織的權(quán)益保障情況來判斷顧客權(quán)益保障情況只有這兩類客戶群體利益得到有效的保障,才夠保證整個客戶群體利益獲得保障,要想做好這一工作就需從貸款滿意度和服務(wù)便捷兩方面進(jìn)行考察,以此提升客戶權(quán)益保障指標(biāo)。

    1.貸款滿意度。貸款業(yè)務(wù)作為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分,農(nóng)戶成為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的主要群體,可以運用涉農(nóng)貸款配置率對顧客權(quán)益指標(biāo)進(jìn)行量化。由于涉農(nóng)貸款主要由農(nóng)戶和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組成貸款構(gòu)建而成,公式為:(涉農(nóng)貸款金額÷貸款金額)×100%=涉農(nóng)貸款配置率,如果計算出的指標(biāo)是正向指標(biāo),那么這項指標(biāo)值就會越大,說明顧客貸款滿足度越高;如果計算出的指標(biāo)是反向指標(biāo),那么這項指標(biāo)值就會越小,說明顧客貸款滿足度越低。

    2.服務(wù)便利性。金融機(jī)構(gòu)提升服務(wù)便捷性不僅能夠為顧客節(jié)省大量的成本,同時還能夠為全面的保障顧客的權(quán)益。通??梢赃\用網(wǎng)點覆蓋率來獲得服務(wù)便利性統(tǒng)計指標(biāo)。其網(wǎng)點覆蓋率公式為:(農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的營業(yè)網(wǎng)點數(shù)÷其所服務(wù)區(qū)域的行政村數(shù)+社區(qū)數(shù))100%=網(wǎng)點覆蓋率。

    (四)保障員工權(quán)益指標(biāo)

    考察員工權(quán)益指標(biāo)可以從培養(yǎng)情況和待遇情況兩個方面進(jìn)行。由于金融機(jī)構(gòu)的培養(yǎng)情況不僅會影響員工的發(fā)展?jié)摿?,同時還會影響員工未來自身價值體現(xiàn),所以要想更好的保障員工的權(quán)益指標(biāo),就要加大員工培訓(xùn)費用,以此量化員工權(quán)益指標(biāo)。計算公式為:員工培訓(xùn)費年幅度÷營業(yè)收入年增幅=員工培訓(xùn)費相對增幅,運用這一公式主要是因為營業(yè)收入增幅能夠決定這一指標(biāo)的具體性質(zhì)。當(dāng)營業(yè)收入為正向指標(biāo)時,才能夠保證員工能夠獲得更多的營業(yè)成果,進(jìn)而提升自身的綜合能力和素養(yǎng);當(dāng)營業(yè)收入為負(fù)數(shù)指標(biāo)時,就說明員工的培訓(xùn)費用受營業(yè)收入影響較小,員工的權(quán)益也會獲得較高的保障。

    員工待遇情況是衡量員工權(quán)益保障指標(biāo)的重要途徑,因為待遇條件的高低會影響到員工的生活質(zhì)量和自身價值的體現(xiàn),所以對于員工來說,待遇情況對于員工產(chǎn)生的影響十分明顯。然而,要想統(tǒng)計待遇情況量化指標(biāo)的高低,可以運用以下公式:員工工資年增幅÷營業(yè)收入年增幅=員工工資相對增幅,運用這一公式主要是因為員工的工資主要來源于金融機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入,通過分析員工工資相對增幅率就能夠更好地判斷出員工的待遇情況。當(dāng)營業(yè)收入增幅為正向指標(biāo)時,那么就說明員工能夠收獲更多經(jīng)營成果。如果營業(yè)收入增幅為負(fù)向指標(biāo)時,那么就說明員工權(quán)益受營業(yè)收入影響較小,能夠更好地保障員工的權(quán)益。

    五、結(jié)語

    綜上所述,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要想實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展,需要建立完善的績效評估體系。對此,本文建議可以采用模糊層次分析法,利用較少的定量信息使決策思維過程數(shù)學(xué)化,對于績效評估體系指標(biāo)和層次結(jié)構(gòu)構(gòu)造進(jìn)行分析,通過多方面手段加強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評估體系建設(shè)。

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