日化行業(yè)視角下淺談企業(yè)合規(guī)

丁春超 黃健欣 王 皓

1.廣州立白企業(yè)集團(tuán)有限公司，廣東廣州，511436；2.中國(guó)洗滌用品工業(yè)協(xié)會(huì)，北京，100021

習(xí)近平總書(shū)記在黨的二十大報(bào)告中，將“中國(guó)特色社會(huì)主義法治體系更加完善”確立為未來(lái)五年我國(guó)發(fā)展的主要任務(wù)目標(biāo)之一。這表明依靠法治作為社會(huì)治理手段勢(shì)必更加成熟，更加顯現(xiàn)社會(huì)治理效能。

2022年10月1日《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》正式實(shí)施，該辦法是針對(duì)中央企業(yè)，包括在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國(guó)際條約、規(guī)則，以及公司章程、相關(guān)規(guī)章制度等要求[1]。這表明在全球化背景下，在中央企業(yè)參與國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)的新發(fā)展格局下，應(yīng)該切實(shí)落實(shí)好企業(yè)合規(guī)管理制度。《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》[1]明確合規(guī)管理，是企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平為導(dǎo)向，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為為對(duì)象，開(kāi)展包括建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)責(zé)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》是在我國(guó)社會(huì)主義法治體系建設(shè)中對(duì)企業(yè)自我監(jiān)督、自我治理、有效防范重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一次有益變革。

中央企業(yè)合規(guī)管理是我國(guó)實(shí)施企業(yè)合規(guī)管理的新思路，也是為全面運(yùn)行企業(yè)合規(guī)的有效評(píng)估和實(shí)踐，在運(yùn)行成熟后會(huì)在我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)修訂中明確企業(yè)合規(guī)的法律價(jià)值。所以無(wú)論是中央企業(yè)還是民營(yíng)企業(yè)都應(yīng)該在當(dāng)下高度關(guān)注企業(yè)合規(guī)在我國(guó)法治建設(shè)中的重要內(nèi)涵，特別是民營(yíng)企業(yè)應(yīng)該充分研究、建立并有效運(yùn)行企業(yè)合規(guī)管理制度，增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

對(duì)于日化行業(yè)而言，隨著部分日化產(chǎn)品納入全國(guó)重點(diǎn)工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管目錄，國(guó)家對(duì)相關(guān)日化行業(yè)的監(jiān)管日趨嚴(yán)格。2022年以來(lái)國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局陸續(xù)發(fā)布多項(xiàng)部門(mén)規(guī)章，覆蓋了涉及重點(diǎn)工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可、強(qiáng)制性認(rèn)證和強(qiáng)制性國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品監(jiān)管，進(jìn)一步壓實(shí)了生產(chǎn)企業(yè)主體責(zé)任，確保產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)品安全。據(jù)此日化企業(yè)應(yīng)該結(jié)合最新的法律法規(guī)要求，認(rèn)真梳理重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)與現(xiàn)行法律法規(guī)要求相匹配，建立行之有效的企業(yè)合規(guī)管理制度，保障企業(yè)運(yùn)行安全。

1 什么是企業(yè)合規(guī)

企業(yè)合規(guī)不是我們常說(shuō)的依法經(jīng)營(yíng)，企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)是企業(yè)的基本要求，而企業(yè)合規(guī)是一種企業(yè)治理體系，是企業(yè)基于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控而確立的公司治理體系。而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也不是一般意義的違法風(fēng)險(xiǎn)，是一種對(duì)特別嚴(yán)厲的行政處罰、單位犯罪，和對(duì)世界銀行等世界組織、國(guó)家連帶或聯(lián)合制裁等的行政、刑事處罰事由起到有效防范、有效避免、減輕違法違規(guī)損失的公司治理體系，也是企業(yè)內(nèi)部通過(guò)一種特定體系的有效運(yùn)行，起到有效規(guī)避重大違法甚至犯罪的阻卻事由的體系。

這里提到的特別嚴(yán)厲的行政處罰包括巨額行政處罰、各類生產(chǎn)許可資質(zhì)的吊銷、政府采購(gòu)資格的取消等；單位犯罪是指刑法中規(guī)定的單位可作為犯罪主體的犯罪行為，這里當(dāng)然不包括以犯罪為目的而成立的公司。國(guó)際制裁則一般是指世界銀行對(duì)涉事企業(yè)開(kāi)展的連帶制裁，即對(duì)企業(yè)及其相關(guān)聯(lián)企業(yè)的制裁，以及世界銀行聯(lián)合美國(guó)發(fā)展銀行、亞洲發(fā)展銀行等聯(lián)合制裁等。

由此可見(jiàn)，企業(yè)合規(guī)是應(yīng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中重大經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)企業(yè)規(guī)避重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的具象化管理體系要求。就日化行業(yè)而言，運(yùn)行企業(yè)合規(guī)應(yīng)該識(shí)別重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)言之，在行政法律關(guān)系中行政許可是關(guān)于“賽道”的準(zhǔn)入，顯然是應(yīng)該列入的；在刑事法律關(guān)系中，商業(yè)賄賂、侵犯消費(fèi)者個(gè)人信息犯罪等應(yīng)該列入；在國(guó)際合作中，堅(jiān)持誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，規(guī)避商業(yè)欺詐、腐敗等行為應(yīng)該列入。

2 日化行業(yè)為什么要做企業(yè)合規(guī)

企業(yè)合規(guī)既然是一種經(jīng)營(yíng)管理體系，就意味著企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程被“束縛”。沒(méi)有企業(yè)愿意被“束縛”，那為什么要運(yùn)行企業(yè)合規(guī)？這里就要談到企業(yè)合規(guī)的三大激勵(lì)機(jī)制，即行政管理激勵(lì)機(jī)制、刑事處罰激勵(lì)機(jī)制以及國(guó)際制裁激勵(lì)機(jī)制。日化行業(yè)是關(guān)乎民生的重要行業(yè)，在我國(guó)法律和監(jiān)管框架下覆蓋了多種類的行政許可要求；在安全生產(chǎn)領(lǐng)域，日化行業(yè)是重點(diǎn)監(jiān)管的行業(yè)之一；在產(chǎn)品出口方面我國(guó)是日化產(chǎn)品出口大國(guó)。因此開(kāi)展好企業(yè)合規(guī)，應(yīng)用好企業(yè)合規(guī)的激勵(lì)機(jī)制，是保障日化行業(yè)有效應(yīng)對(duì)基于許可的重大行政處罰、基于安全生產(chǎn)的刑事責(zé)任以及參與國(guó)際投標(biāo)過(guò)程的制裁風(fēng)險(xiǎn)等的重要手段。

行政管理激勵(lì)機(jī)制表現(xiàn)在企業(yè)行政違法事由和應(yīng)承擔(dān)法定責(zé)任之間，基于企業(yè)有效運(yùn)行的企業(yè)合規(guī)體系，行政執(zhí)法部門(mén)通過(guò)接受企業(yè)承諾開(kāi)展企業(yè)合規(guī)自查，提交企業(yè)合規(guī)報(bào)告，包括開(kāi)展內(nèi)部違法人員懲治，發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)企業(yè)合規(guī)漏洞的形式，與企業(yè)達(dá)成行政和解，做出免除或減輕行政、刑事處罰等寬大處理，特別是能有效防止企業(yè)被“驅(qū)逐賽道”從而失去“生存能力”。

刑事處罰激勵(lì)機(jī)制主要表現(xiàn)在對(duì)于已經(jīng)構(gòu)成單位犯罪的犯罪行為，基于企業(yè)運(yùn)行有效的企業(yè)合規(guī)體系，檢察機(jī)關(guān)做出附條件不起訴或延緩起訴；法院在審判量刑中作出減輕刑事處罰的判決；更可以作為企業(yè)無(wú)罪辯護(hù)的法定事由。

國(guó)際制裁激勵(lì)機(jī)制主要表現(xiàn)在對(duì)企業(yè)做出附解除條件的制裁，在考察期內(nèi)通過(guò)企業(yè)自查，提交自查報(bào)告，彌補(bǔ)企業(yè)合規(guī)漏洞，通過(guò)國(guó)際組織的觀察，做出解除制裁的最終決定，使得企業(yè)能夠重新參與國(guó)際組織的招投標(biāo)事項(xiàng)。

正是基于企業(yè)合規(guī)的三大激勵(lì)制度，企業(yè)通過(guò)事前自行有效運(yùn)行企業(yè)合規(guī)體系，可以在發(fā)生相關(guān)違法違規(guī)事由時(shí)，企業(yè)通過(guò)與行政機(jī)關(guān)、司法部門(mén)、國(guó)際組織達(dá)成合意，開(kāi)展企業(yè)合規(guī)的修補(bǔ)完善、內(nèi)部懲治違法違規(guī)人員，得到相關(guān)部門(mén)的企業(yè)合規(guī)激勵(lì)政策，贏得企業(yè)生存的機(jī)會(huì)。獲得激勵(lì)的基礎(chǔ)是企業(yè)已經(jīng)運(yùn)行的企業(yè)合規(guī)體系的有效性，并得到相關(guān)部門(mén)的認(rèn)可，認(rèn)為企業(yè)運(yùn)行的合規(guī)體系是有效的，企業(yè)可以通過(guò)內(nèi)部的自查修補(bǔ)漏洞，在后續(xù)運(yùn)行過(guò)程有效開(kāi)展合規(guī)治理。假設(shè)企業(yè)事前沒(méi)有有效的企業(yè)合規(guī)體系運(yùn)行，那么在事后相關(guān)部門(mén)如何認(rèn)定企業(yè)具備可以開(kāi)展企業(yè)合規(guī)自查能力？所以享受事后激勵(lì)的前提一定是企業(yè)合規(guī)的有效事前運(yùn)行。

當(dāng)然運(yùn)行企業(yè)合規(guī)絕對(duì)不是企業(yè)不犯錯(cuò)，對(duì)于日化行業(yè)的企業(yè)而言，是企業(yè)具備在企業(yè)合規(guī)體系的有效運(yùn)行下，循環(huán)不斷地修補(bǔ)企業(yè)運(yùn)行中可能出現(xiàn)的違法違規(guī)，避免企業(yè)運(yùn)行中觸犯相關(guān)法律法規(guī)、國(guó)際貿(mào)易慣例和國(guó)家、組織的政策法規(guī)的能力。在企業(yè)合規(guī)體系的有效運(yùn)行條件下，當(dāng)企業(yè)觸犯相關(guān)法律法規(guī)時(shí)才能有效改進(jìn)，保障企業(yè)生存。

根據(jù)最高人民檢察院2023年1月發(fā)布的《涉案企業(yè)合規(guī)典型案例（第四批）》[2]，就呈現(xiàn)了一起基于企業(yè)合規(guī)而做出不起訴決定的案例，顯示了企業(yè)合規(guī)所具有的獨(dú)特魅力。

檢察機(jī)關(guān)在處理這起案件時(shí)，充分考慮了該企業(yè)及主要負(fù)責(zé)人的犯罪情節(jié)，考慮了企業(yè)落實(shí)環(huán)境保護(hù)要求的內(nèi)部規(guī)章制度，以及該企業(yè)一旦受到刑事處罰對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)的重大影響，特別是出口訂單的減損，對(duì)企業(yè)員工帶來(lái)的裁員風(fēng)險(xiǎn)等。檢察機(jī)關(guān)根據(jù)污染環(huán)境案件特點(diǎn)，認(rèn)為該企業(yè)具備基于環(huán)境保護(hù)的合規(guī)基礎(chǔ)，但在具體合規(guī)運(yùn)行中存在環(huán)境保護(hù)機(jī)制不健全，環(huán)保意識(shí)薄弱的情況。檢察機(jī)關(guān)經(jīng)過(guò)充分研判，批準(zhǔn)對(duì)該企業(yè)開(kāi)展合規(guī)考察。在考察階段，該公司主動(dòng)聘用第三方機(jī)構(gòu)重新梳理企業(yè)合規(guī)制度，修補(bǔ)合規(guī)漏洞，完善合規(guī)管理體系等。完成后檢察機(jī)關(guān)通過(guò)考察該公司合規(guī)計(jì)劃、整改方案以及對(duì)其整改情況的實(shí)地核實(shí)，確認(rèn)并接受了該公司合規(guī)整改。鑒于該公司落實(shí)合規(guī)整改，且與地方政府就環(huán)境污染達(dá)成賠償協(xié)議，最終對(duì)該公司及主要負(fù)責(zé)人做出不起訴決定并公開(kāi)宣告。最高人民檢察院的典型案例顯示了企業(yè)合規(guī)對(duì)企業(yè)應(yīng)對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的作用，表明了我國(guó)對(duì)企業(yè)合規(guī)價(jià)值的充分認(rèn)可。

3 如何開(kāi)展日化行業(yè)的企業(yè)合規(guī)

日化企業(yè)合規(guī)既然是一種管理體系，它如同其他管理體系一樣，應(yīng)該是自上而下的管理要求，應(yīng)該是企業(yè)最高層承諾并保障實(shí)施。因?yàn)槠髽I(yè)合規(guī)是企業(yè)自我監(jiān)督和自我管理，沒(méi)有高層的承諾和保障，是沒(méi)有靈魂和動(dòng)力的。

在最高層的承諾和保障實(shí)施的同時(shí)，應(yīng)該發(fā)布企業(yè)合規(guī)方針，明確企業(yè)合規(guī)是日化企業(yè)的基礎(chǔ)價(jià)值，是企業(yè)治理的價(jià)值宗旨，應(yīng)該明確企業(yè)經(jīng)營(yíng)和企業(yè)管理在合規(guī)框架下開(kāi)展企業(yè)運(yùn)營(yíng)。

之后就是日化企業(yè)通過(guò)建立企業(yè)合規(guī)組織架構(gòu)，通過(guò)專業(yè)的運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)有效運(yùn)行起企業(yè)合規(guī)體系。專業(yè)團(tuán)隊(duì)通過(guò)識(shí)別企業(yè)運(yùn)行重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建立一套有效的體系機(jī)制，明確自上而下的責(zé)任，并在涉及的相關(guān)部門(mén)設(shè)置專職的合規(guī)人員，保障重大風(fēng)險(xiǎn)事物的合規(guī)運(yùn)行。

明確了重大風(fēng)險(xiǎn)和管理機(jī)制，相關(guān)事項(xiàng)和管理要求要在日化企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行全面的培訓(xùn)和宣貫，應(yīng)該列入員工手冊(cè)，確保全體員工明確企業(yè)合規(guī)要義、指引、工作要求，并遵照?qǐng)?zhí)行。這是重要的事項(xiàng)，只有確保全體員工對(duì)公司合規(guī)價(jià)值的充分知悉和遵守，才能在“事后”根據(jù)企業(yè)合規(guī)的有效性開(kāi)展法定辯護(hù)。

有效的企業(yè)合規(guī)還在于事后開(kāi)展合規(guī)調(diào)查，對(duì)涉事個(gè)人開(kāi)展合規(guī)處理，對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)漏洞進(jìn)行彌補(bǔ)，并形成合規(guī)報(bào)告向行政主管部門(mén)、司法部門(mén)或國(guó)際組織進(jìn)行匯報(bào)，并能以此達(dá)成和解。

企業(yè)合規(guī)是一個(gè)閉環(huán)的管理體系，是不斷完善修補(bǔ)重大風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程，只有通過(guò)循環(huán)往復(fù)的查漏修補(bǔ)，確保企業(yè)有效規(guī)避重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，充分保障企業(yè)的生存和運(yùn)營(yíng)，才能更好地保證日化企業(yè)進(jìn)一步穩(wěn)步擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，提升盈利水平。

4 總結(jié)

企業(yè)合規(guī)是一項(xiàng)保障企業(yè)生存權(quán)和發(fā)展權(quán)的重要制度體系，對(duì)于日化行業(yè)的企業(yè)也同樣重要。日化行業(yè)企業(yè)合規(guī)通過(guò)三大激勵(lì)政策鼓勵(lì)企業(yè)建立并開(kāi)展企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)。在法治社會(huì)的今天，企業(yè)所涉重大違法行為的違反成本，表面是損害企業(yè)投資人的資本投入，但更直接的是損害企業(yè)從業(yè)人員的“生存權(quán)益”，因此運(yùn)行好企業(yè)合規(guī)體系是企業(yè)尋求長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要保障。