財務共享平臺建設研究

文｜吳彬彬

一、前言

財務共享平臺建設借助信息技術能力，打破時間空間障礙，規(guī)范業(yè)務財務操作流程，提升財務處理效率，實現(xiàn)精細化管理，增強財務價值創(chuàng)造能力，促進業(yè)財深度融合。財務共享模式顛覆了傳統(tǒng)財務核算處理方式，20世紀80年代的福特公司建立了全球第一家財務共享中心，借助統(tǒng)一信息系統(tǒng)、會計政策、會計科目、數(shù)據(jù)標準、流程制度等實現(xiàn)了業(yè)務財務的深度一體化。

二、財務共享平臺建設整體架構

（一）傳統(tǒng)財務信息化系統(tǒng)的應用架構

傳統(tǒng)的財務信息化系統(tǒng)，依托于企業(yè)的ERP系統(tǒng)，財務管理作為其系統(tǒng)的一個功能模塊，為企業(yè)的資金業(yè)務提供會計核算，實現(xiàn)企業(yè)的財務管理工作。ERP系統(tǒng)整合了人力資源、物資采供、商品銷售、生成經(jīng)營、資產(chǎn)運作等功能模塊，是一種企業(yè)核心業(yè)務大型管理信息化系統(tǒng)。

（二）淮南礦業(yè)集團財務共享平臺架構

與傳統(tǒng)財務信息化系統(tǒng)的架構相比，財務共享平臺的應用架構更加先進與穩(wěn)定，以淮南礦業(yè)集團財務共享平臺為例，基于容器技術、微服務架構部署在PaaS平臺運行使用，其主要功能模塊包括了電子報賬、電子影像、發(fā)票采集、發(fā)票管理、資金結(jié)算、共享運營、財務核算及報表、電子檔案、財務數(shù)據(jù)分析、商旅平臺等。

（三）不同架構的分析比較

隨著技術的發(fā)展，為了和外部的互聯(lián)網(wǎng)世界打通，傳統(tǒng)企業(yè)的技術架構受到很大挑戰(zhàn)，以財務共享平臺信息化為基礎，構建財務自動化和智能化應用，推動企業(yè)數(shù)字管理、決策和創(chuàng)新發(fā)展，打造財務數(shù)智體系，實現(xiàn)企業(yè)數(shù)字神經(jīng)網(wǎng)絡系統(tǒng)的重要手段。

財務共享平臺功能更為強大，致力于打造業(yè)財稅一體化數(shù)字化共享平臺，實現(xiàn)5大流程支撐，包括審批流、內(nèi)控流、核算流、資金流、數(shù)據(jù)流；4大運維管理，包括平臺管理運維、流程設計管理、業(yè)務單據(jù)管理、運營質(zhì)量管理。財務共享平臺作為業(yè)財數(shù)據(jù)中心,集成了大量業(yè)務數(shù)據(jù),同時,平臺還將集團公司各項基礎數(shù)據(jù)進行集成應用,如客戶及供應商數(shù)據(jù)、采購銷售數(shù)據(jù)、成本費用數(shù)據(jù)、工程投資管理數(shù)據(jù)、人工薪酬成本數(shù)據(jù)等，形成企業(yè)數(shù)據(jù)資源。通過企業(yè)數(shù)據(jù)治理和數(shù)據(jù)中臺的應用,借助算法算力進行數(shù)據(jù)挖掘和分析,形成企業(yè)的數(shù)據(jù)應用體系,如在經(jīng)營管理和全面預算管理等方面，進行歷史數(shù)據(jù)分析、未來指標數(shù)據(jù)預測分析,為集團提供數(shù)據(jù)驅(qū)動的決策支持。

三、財務智能化

隨著人工智能的深化應用，通過智能化手段將財務結(jié)構化數(shù)據(jù)信息進行采集處理，根據(jù)實際業(yè)務構建財務分析模型，加以深度數(shù)據(jù)分析挖掘，從而分析出企業(yè)經(jīng)營財務狀況，為企業(yè)決策提供數(shù)據(jù)支持。

（一）智能技術

大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等技術的出現(xiàn)，使得財務域的數(shù)據(jù)發(fā)生了量變到質(zhì)變的轉(zhuǎn)化，主要經(jīng)歷了三個階段，一是從財務管理單機版系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)無法被共享，使用范圍受限；二是基于BS架構ERP系統(tǒng)建設，實現(xiàn)了企業(yè)級的數(shù)據(jù)中心；三是SaaS架構的發(fā)展，多服務通過PaaS平臺底座融合建設，使得財務信息化系統(tǒng)架構較以往發(fā)生了巨大變化，適應了系統(tǒng)安全性、可靠性、可移植性等發(fā)展需要。

（二）作用分析

1.財務基礎工作的智能化

隨著財務智能化技術的推廣應用，財務處理流程更加標準規(guī)范，傳統(tǒng)基礎性、重復性財務工作可以完全由RPA機器人承擔，比如發(fā)票合規(guī)審核、報表報送、銀行流水下載等，這些重復性高，業(yè)務處理模式較為固化，RPA機器人可以自動處理，并且準確率很高，實現(xiàn)了降本增效。

2.提高風險管控能力

引進財務智能化，運用物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、財務RPA等信息技術，建立有效的數(shù)據(jù)分析模型，對財務數(shù)據(jù)進行歸納、分析，將風險控制由事后轉(zhuǎn)向事前，風險得到了有效的控制，加強了企業(yè)風險管理的能力。

3.價值再造，緊跟時代步伐

傳統(tǒng)財務人員在企業(yè)從事重復且繁瑣的基礎財務工作，隨著企業(yè)數(shù)字化發(fā)展戰(zhàn)略全面實施，通過構建財務共享體系，搭建財務共享平臺，實現(xiàn)財務集中管理。企業(yè)財務工作轉(zhuǎn)變成戰(zhàn)略財務、業(yè)務財務、共享財務模式，釋放了大量人力資源，可以從事更高價值的財務工作，集團財務工作模式由事務處理型向價值創(chuàng)造型轉(zhuǎn)變。

四、財務數(shù)字化

借助信息化技術發(fā)展，大數(shù)據(jù)、人工智能等新技術應用成熟，進一步挖掘企業(yè)財務數(shù)據(jù)潛力，以信息化手段為基礎，推動財務管理向自動化、智能化方向提升，根據(jù)企業(yè)實際業(yè)務運行狀況，融入財務核算場景化，推動企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級發(fā)展。

財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型是企業(yè)在財務領域通過組織再造、流程再造、系統(tǒng)再造等，打造財務數(shù)據(jù)價值鏈，提升企業(yè)運營效率，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)中心，沉淀企業(yè)大量經(jīng)營數(shù)據(jù)，分析經(jīng)營質(zhì)量、改善經(jīng)營管理、加強風險防控、開展科學決策等提供了更有利的條件。

（一）財務數(shù)據(jù)中心

財務數(shù)據(jù)是企業(yè)核心價值的直觀體現(xiàn)，企業(yè)運轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的人力、采購、銷售、生產(chǎn)、物耗等大量信息都將匯聚至財務共享平臺進行核算分析，為經(jīng)營決策者提供重要的數(shù)據(jù)支持。作為企業(yè)天然的數(shù)據(jù)中心，財務共享平臺具備分析企業(yè)經(jīng)營管理等數(shù)據(jù)的能力，幫助企業(yè)洞察、預測市場變化趨勢，實現(xiàn)高效、科學、精準、及時的決策。

（二）數(shù)據(jù)采集

企業(yè)通過各類業(yè)務系統(tǒng)與財務共享平臺進行數(shù)據(jù)對接，整合內(nèi)外部數(shù)據(jù)資源。其中內(nèi)部數(shù)據(jù)包含企業(yè)全面預算、投資管理、資產(chǎn)運作、采購管理、稅務籌劃、銷售管理、風險管理等數(shù)據(jù)等，采集這些數(shù)據(jù)用于企業(yè)對自身業(yè)務活動和管理經(jīng)營進行分析預測。外部數(shù)據(jù)主要圍繞供應商、客戶等多方面信息，采集這些數(shù)據(jù)有助于提高企業(yè)對外部客商風險管控、投融資決策分析等。

（三）數(shù)據(jù)處理分析

從企業(yè)經(jīng)營決策的需求出發(fā)，依據(jù)分析對象和分析維度，應用先進算法及模型，對采集的數(shù)據(jù)進行梳理、匯聚，并通過分析建模工具，例如使用ETL工具對數(shù)據(jù)進行清洗加工，為深度挖掘數(shù)據(jù)價值，做好基礎數(shù)據(jù)準備工作。

（四）數(shù)據(jù)可視化

借助圖形、表格等前端技術實現(xiàn)數(shù)據(jù)可視化分析應用，例如使用BI報表工具，通過數(shù)據(jù)庫查詢組合，設計Select語句分析同比、環(huán)比業(yè)務財務等數(shù)據(jù)，構建歷史分析、實時預警等結(jié)構模型，展示分析數(shù)據(jù)變化趨勢，讓企業(yè)決策者能夠直觀感受到數(shù)據(jù)分析價值，以支撐管理層做出科學的判斷和決策。

（五）財務數(shù)字化的拓展與創(chuàng)新

財務數(shù)字化提升企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新管理：一是分析指標多維化，將傳統(tǒng)單一財務指標分析向企業(yè)經(jīng)營多維分析轉(zhuǎn)變；二是分析過程預警化，由以往結(jié)果分析向事前分析預警轉(zhuǎn)變；三是分析過程實時化，由傳統(tǒng)按日、月、年轉(zhuǎn)變成任意時間實時分析。

五、財務共享中心智能化、數(shù)字化建設及應用

淮南礦業(yè)集團財務共享平臺作為集團公司信息化建設重要組成部分，我們堅持平臺數(shù)據(jù)要“一網(wǎng)打盡、一屏盡覽、互聯(lián)互通、信息共享”，堅持平臺功能建設要“自我應用要全、為人應用要真、交互應用要快”，堅持平臺上線要“以用促用、以用促改、以用促建、以用促學”，為集團公司打造了一個高效集成的財務共享平臺。

六、結(jié)語

綜上所述，淮南礦業(yè)集團財務共享平臺建設，完成了三大任務：一是完成了財務共享平臺開發(fā)應用，統(tǒng)一了會計政策、業(yè)務標準、處理模式。二是探索實踐了財務共享平臺智能化建設，提高了工作效率。三是建立了財務數(shù)據(jù)分析體系，實現(xiàn)相關數(shù)據(jù)的匯集和可視化展示，有力地支撐了財務轉(zhuǎn)型升級的管理需要，充分發(fā)揮財務數(shù)據(jù)分析的價值和作用，財務風險防范能力進一步增強，為深入推進財務管理轉(zhuǎn)型提供更加有效的支撐。