關(guān)于離婚訴訟中夫妻共有股權(quán)分割問(wèn)題分析

趙雪琴 袁文靜

1.寧夏言成律師事務(wù)所，寧夏 銀川 750000；2.上海中夏（銀川）律師事務(wù)所，寧夏 銀川 750000

一、離婚訴訟中夫妻共有股權(quán)分割的特殊性

股權(quán)分割與股權(quán)轉(zhuǎn)讓是兩個(gè)概念，不能將此混為一談。股權(quán)轉(zhuǎn)讓就是指股權(quán)在股東之間、股東與非股東之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的行為，引起這種行為的原因是較多的［1］，如股東迫切需要使用資金而將自己的股權(quán)賣(mài)掉、因?yàn)楣拘б孑^低為了降低虧損而對(duì)股權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、其他原因引起的退股等。在對(duì)股權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的過(guò)程中可以采用有償方式，也可以采用無(wú)償方式，其結(jié)果是轉(zhuǎn)讓方因?yàn)樽陨淼墓蓶|身份而得到的部分或者全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給受讓方，失去股東資格，新股東則在受讓股權(quán)的同時(shí)加入公司中。而股權(quán)分割則指的是因?yàn)槎喾N原因?qū)蓹?quán)進(jìn)行分割的行為，其中一個(gè)重要的原因就是夫妻之間因?yàn)殡x婚而對(duì)股權(quán)進(jìn)行分割。當(dāng)然也有一些夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間對(duì)股權(quán)進(jìn)行分割，此類(lèi)分割不在文章討論范圍之內(nèi)。通常情況下，夫妻對(duì)股權(quán)進(jìn)行分割的方式有兩種，即起訴分割和協(xié)議分割，在協(xié)議分割過(guò)程中倘若協(xié)議內(nèi)容與國(guó)家法律規(guī)范相符合，那么協(xié)議就具有法律效力，本文不研究此種分割方式，而是將起訴分割作為主要研究?jī)?nèi)容。

從本質(zhì)來(lái)看，離婚訴訟中夫妻共有股權(quán)分割在方式、原因、結(jié)果、法條依據(jù)等多方面都與股權(quán)轉(zhuǎn)讓不同，前者所涉及到的內(nèi)容更多，分割方式也更為復(fù)雜，所以實(shí)踐中對(duì)此類(lèi)案件進(jìn)行處理也要提升重視度，并結(jié)合《公司法》《民法典》等有關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)分析，做出妥善的處理。

二、離婚訴訟中夫妻共有股權(quán)分割的原則

（一）協(xié)商優(yōu)先原則

我國(guó)對(duì)婚姻采取的是自由政策，夫妻雙方自愿結(jié)婚，任何人不得強(qiáng)迫他人與之結(jié)婚，且夫妻一方或兩方都有權(quán)利放棄全部或部分財(cái)產(chǎn)，法律對(duì)此不進(jìn)行干涉。在離婚案件中，無(wú)論是雙方以約定方式對(duì)股權(quán)進(jìn)行分配，還是在協(xié)議書(shū)中對(duì)股權(quán)分割進(jìn)行協(xié)商，只要不違反禁止性規(guī)范，那么法院就可以依據(jù)《民法典》對(duì)此進(jìn)行裁判。如此一方面能夠滿(mǎn)足兩者的離婚訴求，解決家庭矛盾，另一方面還可以促進(jìn)司法成本的節(jié)約，使整體訴訟效率得到提升，同時(shí)也不會(huì)對(duì)公司正常的經(jīng)營(yíng)造成影響。

（二）不損害第三方利益原則

不損害第三方利益指的是，在對(duì)夫妻共有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割的過(guò)程中，除非持股一方是公司唯一的股東，否則夫妻兩者財(cái)產(chǎn)分割不能獨(dú)立決定股東變更或股權(quán)歸屬。同時(shí)在對(duì)股權(quán)進(jìn)行分割的過(guò)程中，要考慮股東關(guān)系，不能破壞各位股東相互之間的信賴(lài)，不可影響相互之間的穩(wěn)定關(guān)系，要優(yōu)先保護(hù)其他股東的購(gòu)買(mǎi)權(quán)。此外，離婚夫妻在對(duì)有限責(zé)任公司共有股權(quán)進(jìn)行分割的過(guò)程中，不能將集體、國(guó)家、他人股權(quán)作為共有股權(quán)進(jìn)行分割，在協(xié)議離婚時(shí)分割股權(quán)，也不能逃避共同債務(wù)。

（三）公平性原則

公平性原則也是離婚訴訟中夫妻共有股權(quán)分割需要遵循的一個(gè)重要原則。我國(guó)《民法典》第一千零四十一條和《憲法》第四十八條規(guī)定，男女之間的關(guān)系是平等的，在社會(huì)不斷發(fā)展中這一觀念也日益深入人心。所以在處理離婚訴訟案件的過(guò)程中，無(wú)論是對(duì)股權(quán)進(jìn)行分割，還是對(duì)其他財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割，都應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公平性原則。此外，針對(duì)夫妻雙方中只有一方持股，而另一方不持股的現(xiàn)象，雖然很多人認(rèn)為持股一方在日常生活中對(duì)公司貢獻(xiàn)了更多精力和時(shí)間，也為家庭提供了更多的經(jīng)濟(jì)支持，但是需要明白的是另一方雖然對(duì)公司的貢獻(xiàn)不多，但卻將全部精力貢獻(xiàn)給了家庭，倘若不考慮該方的經(jīng)濟(jì)來(lái)源，而片面進(jìn)行分割，那么很容易導(dǎo)致其婚后生活的麻煩，甚至?xí)a(chǎn)生社會(huì)矛盾。所以在離婚訴訟中，法院應(yīng)當(dāng)對(duì)非持股一方非金錢(qián)貢獻(xiàn)情況進(jìn)行充分考慮，適當(dāng)給予補(bǔ)償，確保財(cái)產(chǎn)分割的公正性。

（四）無(wú)過(guò)錯(cuò)方補(bǔ)償原則

實(shí)踐中很多離婚案件都是因?yàn)槟骋环匠霈F(xiàn)過(guò)錯(cuò)而引起的，我國(guó)《民法典》中明確規(guī)定，倘若夫妻一方轉(zhuǎn)移、隱匿共同財(cái)產(chǎn)，那么可以對(duì)轉(zhuǎn)移、隱匿方少分財(cái)產(chǎn)或者不分財(cái)產(chǎn)。這里所說(shuō)的夫妻共有財(cái)產(chǎn)不僅僅指普通財(cái)產(chǎn)，同時(shí)也包括股權(quán)［2］。運(yùn)用無(wú)過(guò)錯(cuò)方補(bǔ)償原則，是與我國(guó)婚姻法的宗旨相符合的，既與我國(guó)傳統(tǒng)美德相照應(yīng)，也能夠促進(jìn)家庭和諧，因而在離婚訴訟中對(duì)股權(quán)分割應(yīng)當(dāng)遵循無(wú)過(guò)錯(cuò)方補(bǔ)償原則。

三、離婚訴訟中夫妻共有股權(quán)分割面臨的問(wèn)題

（一）夫妻共有股權(quán)范圍不清晰

雖然我國(guó)《公司法》中對(duì)有限責(zé)任公司股權(quán)登記進(jìn)行了規(guī)定，然而條款在實(shí)踐中并未得到有效執(zhí)行，原因在于公司股權(quán)變動(dòng)與登記機(jī)關(guān)變更很容易在時(shí)間上出現(xiàn)延遲，且很多有限責(zé)任公司股東與非股東都存在代持協(xié)議現(xiàn)象。從本質(zhì)來(lái)看，代持股協(xié)議是公司股東與實(shí)際股權(quán)持有者考慮多方面因素之下做出的不對(duì)外公開(kāi)的股權(quán)持有約定，這種行為與股權(quán)登記制度的初衷是不相符的，但我們不能否定股權(quán)代持的意義，如此能夠推動(dòng)公司正常經(jīng)營(yíng)，因而不能對(duì)其進(jìn)行全盤(pán)否定。不過(guò)如此會(huì)導(dǎo)致夫妻共有股權(quán)范圍過(guò)于混亂，在某些時(shí)候離婚協(xié)議中所約定的夫妻共有股權(quán)并非真實(shí)的股權(quán)，還存在某些匿名股東，從而會(huì)導(dǎo)致夫妻股權(quán)共有的認(rèn)定存在較大難度。

（二）夫妻單方處分股權(quán)效力不明確

針對(duì)夫妻單方處分股權(quán)的效力認(rèn)定問(wèn)題，理論上總體形成了兩個(gè)大的派別，分別為保守派和激進(jìn)派。其中保守派認(rèn)為在處理這一問(wèn)題過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)運(yùn)用民法原理，對(duì)其在合同效力內(nèi)的效果進(jìn)行考量。根據(jù)我國(guó)民法規(guī)則中的內(nèi)容，股權(quán)屬于一種財(cái)產(chǎn)，要想對(duì)其轉(zhuǎn)讓效力進(jìn)行明確，就需要對(duì)受讓人的主觀態(tài)度和認(rèn)知情況進(jìn)行考量。在夫妻雙方關(guān)系存續(xù)期間得到的股權(quán)，不管是在夫妻一方名下進(jìn)行了登記，還是在雙方名下都進(jìn)行了登記，倘若沒(méi)有得到其他共有人同意，那么這一處分行為就是無(wú)效的。不過(guò)倘若受讓方對(duì)該處分行為沒(méi)有得到共有人同意事件不知情，且已合理支付轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)，并做出了變更登記，那么就應(yīng)當(dāng)對(duì)善意第三人利益進(jìn)行優(yōu)先保護(hù)。激進(jìn)派認(rèn)為開(kāi)辦公司的目的是推動(dòng)生產(chǎn)，在公司發(fā)展中股東是主要構(gòu)成要素，所以其應(yīng)當(dāng)服務(wù)于商事交易。此觀點(diǎn)下，只要股權(quán)轉(zhuǎn)讓符合合同法要求，且滿(mǎn)足公司法股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要，就具備法律效力。但從實(shí)踐過(guò)程來(lái)看，夫妻一方轉(zhuǎn)移股權(quán)不僅會(huì)對(duì)兩人的家庭財(cái)產(chǎn)造成影響，而且還會(huì)影響其他股東利益和受讓方利益，在判斷過(guò)程中不可僅從家庭財(cái)產(chǎn)上判別。此外，當(dāng)前我國(guó)公司形式十分復(fù)雜多樣，不同公司資合與人合程度都不相同，除非是夫妻公司或者一人公司，否則無(wú)論哪一方處分股權(quán)都會(huì)影響第三人或其他股東。那么到底夫妻一方處分股權(quán)，另一方不同意或者不知情，應(yīng)當(dāng)如何對(duì)合同效力進(jìn)行認(rèn)定，還有待進(jìn)一步商榷。

（三）尚未構(gòu)建明確的股權(quán)價(jià)值評(píng)估體系

當(dāng)前我國(guó)法院在對(duì)離婚訴訟中夫妻共有股權(quán)分割問(wèn)題進(jìn)行處置的過(guò)程中，往往采用的是量化股權(quán)財(cái)產(chǎn)價(jià)值的方式，不過(guò)各地區(qū)對(duì)股權(quán)量化的方式并不統(tǒng)一。其中最簡(jiǎn)單的處置是對(duì)夫妻雙方平分股權(quán)份額，這種方式雖然處理過(guò)程較為簡(jiǎn)單，但是并沒(méi)有對(duì)股權(quán)管理權(quán)能進(jìn)行考慮，缺乏綜合性分析。還有一些法院在處理過(guò)程中將夫妻雙方對(duì)股權(quán)機(jī)制的商榷結(jié)果作為主要考慮依據(jù)，這種方法是可行的，應(yīng)當(dāng)?shù)玫教岢?/p>

四、離婚訴訟中夫妻共有股份分割問(wèn)題的完善策略

（一）對(duì)夫妻雙方股權(quán)的范圍進(jìn)行明確

1.健全和完善股權(quán)登記制度。當(dāng)前我國(guó)各部門(mén)法中并沒(méi)有對(duì)“夫妻共有股權(quán)”進(jìn)行明確規(guī)定，僅僅是從夫妻財(cái)產(chǎn)共同制出發(fā)進(jìn)行認(rèn)定，在婚后夫妻兩者取得的股權(quán)都可以視為共同財(cái)產(chǎn)，所以形成了“夫妻共有股權(quán)”的說(shuō)法。在《公司法》中規(guī)定，應(yīng)當(dāng)在股東名冊(cè)中記錄取得股權(quán)的股東，記載主體是單個(gè)的法人或者自然人，在司法解釋和法律中并未明確規(guī)定“共有股權(quán)”，在其他法律以及商事交易中也沒(méi)有說(shuō)明何為“共有股權(quán)”。但從民法領(lǐng)域而言，財(cái)產(chǎn)歸屬普遍存在共有的現(xiàn)象，不管是共同共有還是按份共有，民法都認(rèn)為共有是理所應(yīng)當(dāng)?shù)摹＿@說(shuō)明民法是尊重當(dāng)事人自由意愿的，物主能夠自由對(duì)財(cái)產(chǎn)形式進(jìn)行約定。對(duì)《公司法》中的規(guī)定進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，股權(quán)公示制度與現(xiàn)有的財(cái)產(chǎn)所有制是存在矛盾的，在處理有關(guān)案件的過(guò)程中，倘若過(guò)于遵守商事外觀主義，那么就會(huì)對(duì)非持股方的財(cái)產(chǎn)權(quán)造成破壞，還會(huì)增加股權(quán)交易相對(duì)方取得股權(quán)的障礙，因此健全和完善股權(quán)登記制度顯得十分必要。具體可以從三個(gè)方面入手：第一，可以在民政部門(mén)增加夫妻財(cái)產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)及時(shí)對(duì)夫妻財(cái)產(chǎn)變動(dòng)狀況進(jìn)行確認(rèn)；第二，對(duì)股權(quán)登記記載內(nèi)容進(jìn)行豐富，對(duì)于夫妻共有股份公司而言，要增加兩者對(duì)股權(quán)權(quán)屬的約定協(xié)議、關(guān)系存續(xù)期股權(quán)代持、轉(zhuǎn)讓、授權(quán)等狀況；第三，合理規(guī)定婚姻股權(quán)登記與商事領(lǐng)域中財(cái)產(chǎn)登記的銜接問(wèn)題［3］，便于當(dāng)事人更好地處分股權(quán)。

2.恰當(dāng)引入股權(quán)信托制度?？筛鶕?jù)《信托法》的內(nèi)容，在夫妻共有股權(quán)中設(shè)立信托，且要將具體的信托內(nèi)容與內(nèi)部登記進(jìn)行融合。在公司名冊(cè)中列入股權(quán)信托，既能彰顯信托的價(jià)值和公示效力，又可以幫助更多股東了解股權(quán)處置的實(shí)際情況。此外也可以避免夫妻一方任意轉(zhuǎn)讓股權(quán)以及其他財(cái)產(chǎn)隱匿行為，從而能夠降低離婚訴訟中兩者對(duì)共有股份所產(chǎn)生的爭(zhēng)議。

（二）明確夫妻單方股權(quán)處分的效力

根據(jù)《民法典》第三百零一條，我國(guó)夫妻財(cái)產(chǎn)優(yōu)先按照共同所有認(rèn)定，除非兩者另有約定。因此股權(quán)單方處分要參考共有物的處分規(guī)則，也就是未取得其他共有人同意而為的單方處分行為是無(wú)權(quán)處分。按照通說(shuō)，無(wú)權(quán)處分也需要區(qū)分認(rèn)定處分行為的物權(quán)效力和債權(quán)效力，因?yàn)楹贤休^高的主體相對(duì)性，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生僅涉及到參與合同協(xié)議的主體，所以由此而產(chǎn)生的法律效果自然應(yīng)當(dāng)由雙方承擔(dān)。倘若股權(quán)交易的雙方都是完全民事行為能力人，且沒(méi)有其他會(huì)導(dǎo)致合同無(wú)效的法定情形，那么在交易主體間這種股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同就是有效的。不過(guò)這種有效也不是絕對(duì)的，還需要對(duì)交易相對(duì)方的意愿進(jìn)行考量，明確其在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)是否屬于善意的，具體可以從下面幾個(gè)層面進(jìn)行認(rèn)定：第一，考量?jī)烧呤欠窬凸餐钟胸?cái)產(chǎn)做出過(guò)公示性登記；第二，對(duì)交易相對(duì)人購(gòu)買(mǎi)的價(jià)格進(jìn)行參考［4］，雖然在很多時(shí)候股權(quán)價(jià)格會(huì)出現(xiàn)變動(dòng)，但在相對(duì)時(shí)期不可對(duì)其價(jià)格進(jìn)行大幅調(diào)整，倘若短期內(nèi)股權(quán)價(jià)格出現(xiàn)了較大的波動(dòng)，那么很有可能是交易主體的故意為之；第三，考慮股權(quán)轉(zhuǎn)讓主體的身份，通常情況下，在離婚訴訟中，因?yàn)槌钟泄蓹?quán)的一方對(duì)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移有較高的迫切性，所以很多時(shí)候無(wú)法在短期內(nèi)找到合理的受讓人，很可能會(huì)找到自己的親屬，所以要對(duì)其身份進(jìn)行考慮。此外，應(yīng)當(dāng)尊重公司股東對(duì)自有權(quán)利的處分，同時(shí)也要對(duì)權(quán)利依托根源進(jìn)行考量。所以綜合這些因素，要對(duì)夫妻持股方對(duì)股權(quán)的單方處分效力進(jìn)行明確，就需要基于《公司法》的框架進(jìn)行衡量，倘若股東在對(duì)自有股份進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的過(guò)程中沒(méi)有通知其他股東，那么股權(quán)就不能轉(zhuǎn)讓給公司外的其他主體。

（三）構(gòu)建科學(xué)的股權(quán)價(jià)值評(píng)估體系

在離婚時(shí)倘若夫妻雙方能夠就家庭財(cái)產(chǎn)劃分進(jìn)行合理協(xié)商，并取得一致意見(jiàn)，那么法律就沒(méi)有介入的必要性，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先遵循二者的合意。但倘若兩者無(wú)法達(dá)成一致協(xié)議，難以對(duì)股權(quán)價(jià)值進(jìn)行確定，那么就需要法院進(jìn)行評(píng)估，此時(shí)就要構(gòu)建完善的股權(quán)價(jià)值評(píng)估體系。第一，將夫妻持股一方的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)值作為依據(jù)對(duì)股權(quán)價(jià)值進(jìn)行認(rèn)定。這種方式簡(jiǎn)便高效，主要適用于那些爭(zhēng)議不是特別高，涉案金額較小的案件［5］。在持股一方轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，很可能會(huì)出現(xiàn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格與實(shí)際價(jià)格不一樣的現(xiàn)象，如此無(wú)法確保另一方同意該價(jià)值，所以該方式存在某種局限。第二，爭(zhēng)取各個(gè)股權(quán)所有權(quán)人從多方對(duì)股權(quán)進(jìn)行競(jìng)價(jià)。一般情況下在運(yùn)用這種方式的過(guò)程中，要得到法院的支持，由出價(jià)最高的主體取得最終的股權(quán)所有權(quán)。由于這種方式并不優(yōu)先照顧弱勢(shì)群體，所以要謹(jǐn)慎對(duì)其進(jìn)行利用。第三，司法拍賣(mài)股權(quán)。這種方式較好操作，但是存在某些限制，例如有些時(shí)候競(jìng)拍者沒(méi)有條件對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行透徹了解，所以會(huì)產(chǎn)生一些疑慮，會(huì)導(dǎo)致拍賣(mài)行為受影響。綜上，最合理的方式是選擇專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)價(jià)值評(píng)估，由專(zhuān)業(yè)人員結(jié)合市場(chǎng)態(tài)勢(shì)、公司發(fā)展情況進(jìn)行客觀公正的評(píng)估，以確保評(píng)估過(guò)程的準(zhǔn)確。

五、結(jié)語(yǔ)

隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)人民的生活方式也發(fā)生了較大的變化，夫妻之間的共有資產(chǎn)形式更為多樣化，其中股票成為很多夫妻共有資產(chǎn)中的一個(gè)重要部分。此外，在國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，人們對(duì)婚姻的追求也更為完美，加之傳統(tǒng)思想觀念的轉(zhuǎn)變，導(dǎo)致我國(guó)離婚率日漸上升。在離婚訴訟中如何對(duì)夫妻共有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割，成為有待探索的問(wèn)題。對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行研究，不僅是為適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)形勢(shì)的需求，也是響應(yīng)離婚夫妻關(guān)切的重要途徑。