項目費用全流程廉潔風(fēng)險管控

陳琛 國網(wǎng)麗水市蓮都區(qū)供電公司

近年來，項目費用全流程管控已經(jīng)日益成為企業(yè)經(jīng)營管理活動中非常重要的組成部分之一，過程中存在著眾多廉潔風(fēng)險，在項目費用全流程管控過程中融入廉潔風(fēng)險管控，為企業(yè)日常良好經(jīng)營發(fā)揮著重要的政治保障作用，電力企業(yè)要在項目費用管理的全流程中要通過具體的措施，發(fā)揮出廉潔風(fēng)險管控的作用，進而確保各項資金的合理利用，減少貪污腐敗等違法行為的發(fā)生。

一、項目費用全流程廉潔風(fēng)險管控的作用

（一）規(guī)范分工及責(zé)任落實，確保費用發(fā)生依法合規(guī)

電力企業(yè)需要開展梳理檢修運維標(biāo)準(zhǔn)項目材料費、服務(wù)費組成，制定項目執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)費合理區(qū)間；嚴(yán)格項目執(zhí)行管控，根據(jù)省公司超市化生產(chǎn)配件目錄，擴大常用配件類型，提升項目服務(wù)費、材料費支出比例合理性；全面清查各縣公司的營銷計量資產(chǎn)，理清積壓閑置超期物資，實現(xiàn)各縣公司營銷計量資產(chǎn)的盤活利用，促進公司提質(zhì)增效。

加大了資產(chǎn)接收改造力度，全面梳理遷建資產(chǎn)項目，切實做好項目跟蹤管理，加強電力企業(yè)的溝通與協(xié)調(diào)能力。同時緊抓用戶資產(chǎn)接收，營銷對接用戶簽訂協(xié)議，集體企業(yè)項目施工結(jié)算歸檔。積極開拓了市場化業(yè)務(wù)。構(gòu)建清潔低碳、安全高效的綜合能源服務(wù)體系，進一步強化市場核心競爭力，圍繞智慧電務(wù)推廣、市場化售電、新能源開發(fā)、電器新零售四大重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域深入開展專項行動，推動綜合能源業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。深化充電設(shè)施委托經(jīng)營，優(yōu)化市場競爭策略，提升充電設(shè)施運營效率，持續(xù)保持專車市場占有率的優(yōu)勢。研究推出基于公司現(xiàn)有站所、桿塔、溝道、無人機等實體資源的商業(yè)化產(chǎn)品和服務(wù)，投入實際運營，配合省、市公司實現(xiàn)基礎(chǔ)資源運營收入。同時，需要繼續(xù)推進邊緣數(shù)據(jù)中心站建設(shè)和共享運營服務(wù)，真正實現(xiàn)運營收入。

（二）打通信息高效溝通渠道，確保財務(wù)信息互通共享

加快了推進數(shù)據(jù)智慧應(yīng)用，匯聚價值鏈全過程數(shù)據(jù)，面向管理層、業(yè)務(wù)部門、基層單位按月開展數(shù)據(jù)洞察與分析，圍繞業(yè)務(wù)各板塊，運營各環(huán)節(jié)，找準(zhǔn)效益和管理提升點。此外，分業(yè)務(wù)條線推動形成數(shù)據(jù)融合和價值提升行動方案，圍繞核心經(jīng)營要素開展精準(zhǔn)評價，全面提升各業(yè)務(wù)價值創(chuàng)效積極性。完善了多維經(jīng)營質(zhì)效評價體系，指導(dǎo)各單位加快開展創(chuàng)新應(yīng)用實踐。持續(xù)引導(dǎo)基層單位從業(yè)務(wù)動因出發(fā)關(guān)注投入產(chǎn)出，在市場開拓中爭效益，在降本節(jié)支中要效益，在管理提升中出效益，通過數(shù)據(jù)驅(qū)動管理變革，形成行之有效的管理行動，推動精準(zhǔn)評價、精準(zhǔn)投資、精準(zhǔn)激勵。

（三）構(gòu)建精準(zhǔn)風(fēng)險防控體系，確保監(jiān)督觸角延伸到底

強化組織領(lǐng)導(dǎo)，成立以公司主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人任組員的項目實施虛擬團隊，形成由主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、項目實施小組牽頭抓、業(yè)務(wù)部門具體抓的“三級”管理模式。此外，把項目費用全流程管控列為年度重點工作，結(jié)合質(zhì)詢整改落實工作，召開項目費用全流程管控協(xié)同監(jiān)督項目啟動會，組織財務(wù)、物資、配改、運檢等各專業(yè)部門和單位人員成立“虛擬團隊”。另外，啟動會現(xiàn)場對項目費用全流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)、可控費用完成率、轉(zhuǎn)資率、項目招投標(biāo)完成情況關(guān)鍵因素等進行頭腦風(fēng)暴，確立項目需要督辦的重點內(nèi)容，確定了“實施進度晾曬、強化過程管控、促進提質(zhì)增效”的主題。

開展了質(zhì)詢案例學(xué)習(xí)，結(jié)合“政治生態(tài)優(yōu)化年”和“三問三明五增強”主題活動，以“黨委帶頭學(xué)、支部集中學(xué)、黨員重點學(xué)”的“三級”學(xué)習(xí)模式，多層次全覆蓋開展學(xué)習(xí)研討，由黨委書記領(lǐng)學(xué)現(xiàn)場質(zhì)詢典型案例，結(jié)合項目費用全流程管控工作，推進質(zhì)詢成果的應(yīng)用，指導(dǎo)實際工作進行。同時，還需要組織依法合規(guī)培訓(xùn)，針對協(xié)同監(jiān)督項目運行過程中發(fā)現(xiàn)的項目招投標(biāo)管理、合同管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)，公司紀(jì)委組織開展配網(wǎng)工程依法合規(guī)建設(shè)專題培訓(xùn)，從配網(wǎng)工程全專業(yè)、全業(yè)務(wù)、全過程管控入手，將主業(yè)項目管理延伸至產(chǎn)業(yè)單位，對招標(biāo)程序、合同條款履行、物資采購方式、分包工程結(jié)算、廉潔風(fēng)險防控等進行了重點培訓(xùn)。開展“線上”專題學(xué)習(xí)推送，對關(guān)鍵崗位人員，通過編制專題學(xué)習(xí)內(nèi)容，以微信群等線上交流形式進行分發(fā)學(xué)習(xí)，合計下發(fā)招投標(biāo)程序、廉潔從業(yè)十條禁令等相關(guān)內(nèi)容。[1]

（四）過程管控標(biāo)準(zhǔn)化、精益化，推動提質(zhì)增效上臺階

以提質(zhì)增效為目標(biāo)，推動項目費用全流程管控標(biāo)準(zhǔn)化、精益化。在服務(wù)民生方面，通過該項目推動公司同期線損不斷提升、加快了電能替代廣度和深度，推動能源綠色低碳轉(zhuǎn)型；以數(shù)智化轉(zhuǎn)型解決營銷項目及人工投入的成本費用過高的問題。不斷提升供電服務(wù)品質(zhì)，加快配電自動化建設(shè)，完成城區(qū)光纜全覆蓋，以項目化全力保障安全可靠供電。

除此之外，在經(jīng)營創(chuàng)效方面，通過全流程監(jiān)督，深挖增收創(chuàng)效潛力，在稽查過程中實現(xiàn)稽查經(jīng)濟效益的最優(yōu)化；不斷加大資產(chǎn)接收力度，進而促使已接收用戶資產(chǎn)逐年增多。同時，實施電網(wǎng)精準(zhǔn)降損專項行動，從而實現(xiàn)節(jié)約購電量的目的，進一步減少購電成本。通過內(nèi)部機制的優(yōu)化，全面開展10 千伏項目全流程監(jiān)測，確保項目“三率合一”管控到位。

在生產(chǎn)質(zhì)效提升方面，通過做好項目推進工作、加強工程全過程管理等手段夯實電網(wǎng)主業(yè)基礎(chǔ)；以數(shù)字轉(zhuǎn)型為契機，推進智能融合終端安裝、“碼上辦電”“臺區(qū)大管家”等項目順利推進；強化城區(qū)電纜配網(wǎng)自動化項目建設(shè)工作，推動配電自動化的高級應(yīng)用，不斷深化科技創(chuàng)新項目，進一步實現(xiàn)過程管控標(biāo)準(zhǔn)化、精益化。

在精益管理體系建設(shè)方面，通過與專項行動的融合，推動項目效果向?qū)嵪蛏睿粌?yōu)化考核激勵機制，對過程管控進行月度晾曬，通過指標(biāo)預(yù)判倒逼專業(yè)部門主動加壓；以賽馬大會、年度重點工作清單、階段性重點工作清單、重點工作周計劃、重點工作督辦單為抓手，筑牢風(fēng)險合規(guī)防線。

二、項目費用全流程廉潔風(fēng)險管控路徑

開展資金安全專項檢查工作，全面排查資金安全隱患，有效防范和化解資金安全風(fēng)險。重點排查不相容崗位落實情況、銀行賬戶管理、資金支付管控、貨幣資金管理、融資及資金運作等情況。深入分析檢查發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，查找問題根源，及時堵塞漏洞，切實防范資金安全風(fēng)險。

加強合同合規(guī)管理。按照省、市公司統(tǒng)一部署，嚴(yán)格落實國家電網(wǎng)公司合同管理制度要求，深入開展合同管理工作。強化合同簽訂時限管控，優(yōu)化流程，提升合同流轉(zhuǎn)效率。協(xié)助產(chǎn)業(yè)單位建立合同管理體系，提升產(chǎn)業(yè)單位合同管理水平。

強化紀(jì)檢監(jiān)督力度。深化紀(jì)檢專業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，定期整理下發(fā)“互聯(lián)網(wǎng)+智慧監(jiān)督”平臺預(yù)警信息，嚴(yán)格核查審核和反饋上報，確保每條信息預(yù)警到位、核查到位、反饋及時、閉環(huán)整改。緊緊圍繞公司“山區(qū)生態(tài)能源互聯(lián)網(wǎng)建設(shè)示范窗口”戰(zhàn)略目標(biāo)，著眼項目全過程重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加大反腐力度，積極采取有效措施防控廉政風(fēng)險，從源頭解決項目費用全流程管控中存在的管理難點、痛點和賭點問題，切實提升項目費用全流程管控水平。[2]

優(yōu)化督察督辦機制。以年度重點工作清單、階段性重點工作清單、重點工作周計劃、重點工作督辦等為抓手，將省、市公司戰(zhàn)略部署和公司實際緊密結(jié)合，服務(wù)公司整體發(fā)展局面。在抓任務(wù)落地中及時發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，實現(xiàn)問題個個突破、任務(wù)部署條條閉環(huán)、長效機制更趨完善。

在監(jiān)督合力發(fā)揮方面，通過該協(xié)同監(jiān)督項目，充分協(xié)調(diào)了相關(guān)部門所有力量，在有序協(xié)調(diào)配合過程中，使用有限的資源提升了監(jiān)督的力度、廣度和效益，使協(xié)同監(jiān)督更為高效、科學(xué)，監(jiān)督工作真實有效發(fā)揮了最大效力。

在完善懲防體系方面，強化了黨風(fēng)廉政建設(shè)，不斷完善了企業(yè)風(fēng)險防控體系、監(jiān)督檢查組織協(xié)調(diào)制度、懲防體系考核機制的建立，使權(quán)力運行制度監(jiān)督制度愈加完善，對依法監(jiān)督公司黨員領(lǐng)導(dǎo)干部在權(quán)力行使方面構(gòu)建起更為科學(xué)的機制。[3]

在協(xié)同監(jiān)督體系建設(shè)方面，形成以紀(jì)委辦為總抓、財務(wù)資產(chǎn)部、物流分中心協(xié)作統(tǒng)籌，較為科學(xué)的合并了監(jiān)督工作中重疊內(nèi)容，充分地利用了幾個部門企業(yè)在廉政風(fēng)險、項目合規(guī)風(fēng)險、資金風(fēng)險監(jiān)督過程中的專業(yè)能力，構(gòu)建起了分工明確的協(xié)同監(jiān)督工作體系。

三、項目費用全流程廉潔風(fēng)險管控成效

（一）推動制度建設(shè)及基礎(chǔ)管理實現(xiàn)“雙提升”

一是轉(zhuǎn)變了管理理念，通過不斷整合優(yōu)化全流程各項資源，將管理理念融入相關(guān)環(huán)節(jié)員工的意識、觀念中去，實現(xiàn)“要我管理”到“我要管理”的轉(zhuǎn)變，消除了“人”的因素對強化制度建設(shè)及基礎(chǔ)管理的負(fù)面作用。二是制定了基礎(chǔ)管理工作標(biāo)準(zhǔn)，將涉及項目費用全流程管控的標(biāo)準(zhǔn)化工作、信息工作、管理標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章制度等進行了研究及完善，以信息化模式開展基礎(chǔ)管理，建立標(biāo)準(zhǔn)化模板、簡報、月報等提升標(biāo)準(zhǔn)化管理效果。三是精細(xì)了管理過程，將過程管理融入項目費用全流程管控中，促進了管理從唯結(jié)果論到重視過程管控的轉(zhuǎn)變，將對標(biāo)管理、目標(biāo)管理、績效管理、可控費用及“兩率”作為管理體系的延伸和細(xì)化，推動了基礎(chǔ)管理的提升。

（二）推動項目管理工作逐步實現(xiàn)“零流標(biāo)”

通過計劃管控前置、月度通報分析、及時整改提升等舉措，有效提升了項目授權(quán)采購的成功率，為下一步資金費用的發(fā)生奠定了基礎(chǔ)。一是項目授權(quán)采購成功率大幅提升，第一批授權(quán)采購流標(biāo)項目需要更具實際情況科學(xué)、合理的設(shè)置，后續(xù)在授權(quán)采購跟蹤過程中，第二批、第三批授權(quán)采購流標(biāo)數(shù)大幅下降，每批次流標(biāo)適當(dāng)降低，隨著管控措施的推進，在第四批、第五批授權(quán)采購中，流標(biāo)數(shù)歸零，授權(quán)采購全流程跟蹤凸顯成效。二是項目合規(guī)管理不斷提升，在第一、二批招投標(biāo)過程中，仍發(fā)現(xiàn)采購合規(guī)存在問題、項目未上報授權(quán)采購、合同文本不規(guī)范等問題，通過月報的發(fā)送，對發(fā)現(xiàn)問題進行立查立改，提高閉環(huán)整改率的效率，項目管理合規(guī)性不斷提高。

（三）推動可控費用及“兩率”指標(biāo)取得“雙百分”

深化應(yīng)用配網(wǎng)管控系統(tǒng)、ERP 自動竣工決算、智能結(jié)算平臺，強化項目計劃管理、進度管理，降低項目施工周期，持續(xù)加強“兩率”管理，實現(xiàn)全年目標(biāo)完成項目轉(zhuǎn)資率與預(yù)算完成率的整體提升。一是加強工程全過程管理。深化應(yīng)用配網(wǎng)管控系統(tǒng)、ERP 自動竣工決算、智能結(jié)算平臺，強化項目計劃管理、進度管理，降低項目施工周期，持續(xù)加強“兩率”管理，全力以赴做好項目推進工作，努力提高結(jié)算效率、結(jié)算質(zhì)量，加快項目投產(chǎn)轉(zhuǎn)資速度，確?！皟陕省边^程中發(fā)生平穩(wěn)有序，完成項目轉(zhuǎn)資率以及預(yù)算完成率的年度目標(biāo)，進一步提高企業(yè)的市場競爭力。二是加大資產(chǎn)接收改造力度。公司主動作為積極爭取政府支持，全面梳理遷建資產(chǎn)項目，切實做好項目跟蹤管理，加強電力企業(yè)與財務(wù)部門的溝通與協(xié)調(diào)，進而實現(xiàn)涉及資產(chǎn)的全部移交。同時緊抓用戶資產(chǎn)接收，營銷對接用戶簽訂協(xié)議，集體企業(yè)項目施工結(jié)算歸檔，運檢盤點驗收拆分設(shè)備。

（四）推動風(fēng)險防控及作風(fēng)建設(shè)取得“大轉(zhuǎn)變”

通過定期通報、質(zhì)詢、提醒談話等手段，廉潔風(fēng)險防控及作風(fēng)建設(shè)取得了“大轉(zhuǎn)變”，相關(guān)部門人員廉潔意識、作風(fēng)意識得到提升。一是建立問責(zé)機制，倒逼“兩個責(zé)任”落實，在項目費用全流程管控中發(fā)生的問題很多是由于履責(zé)不力引起的，在問題分析時實行責(zé)任倒查，對相關(guān)人員開展責(zé)任追究，強化了相關(guān)人員責(zé)任擔(dān)當(dāng)。二是增大了處置力度，提升了工作實效，結(jié)合財務(wù)月報及物資分析報告等進行綜合研判，根據(jù)實際情況，對工作履職不到位、工作情況開展不理想的部門進行質(zhì)詢，運用“四種形態(tài)”對相關(guān)人員進行提醒談話等，精準(zhǔn)把握、尺度準(zhǔn)確，形成即講政治、政策，又講工作實效的良好效果。三是強化了過程監(jiān)督，延伸了監(jiān)督觸角，監(jiān)督頻次的增加、監(jiān)督觸角的延伸拓寬了監(jiān)督力度、深度、廣度，“作風(fēng)建設(shè)”和“專項工作”融合檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題、指出問題、解決問題。

四、結(jié)語

目前，在基層供電企業(yè)項目費用全流程管控趨向扁平化管理的環(huán)境下，將原先較為粗放的管理轉(zhuǎn)變?yōu)榫婊芾硎瞧髽I(yè)項目、費用、廉潔風(fēng)險相關(guān)方面管理提升的不二法門。

在項目費用全流程廉潔風(fēng)險管控過程中，還是存在一些地方需要提升及改進：在數(shù)字化應(yīng)用方面，需要進一步擴寬更多信息渠道，特別是建立多維交互渠道，降低信息溝通的阻力，避免信息不對稱導(dǎo)致管控滯后及力度不到位的情況；在管控措施長效落地方面，還需要更加合理的對現(xiàn)有的獎懲機制、考核機制進行補充和完善，保障制度的實用性及可落地性；在結(jié)果運用方面，結(jié)果精準(zhǔn)運用指導(dǎo)實際工作的力度還是有所欠缺，需要進一步強化對績效行為結(jié)果、評價結(jié)果、激勵制度的落實、跟進和總結(jié)提煉。