企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理存在的問題及策略探討

沈志均 寧波立捷電子有限公司

伴隨著我國現(xiàn)代化市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)體系更加完善，所以市場(chǎng)的競爭壓力也變得越來越大，企業(yè)在發(fā)展過程當(dāng)中遇到的挑戰(zhàn)也在變多，這也就說明了企業(yè)一定要認(rèn)清楚自身狀況，在持續(xù)探究的過程當(dāng)中穩(wěn)步向前。財(cái)務(wù)資金管理其實(shí)是企業(yè)經(jīng)營管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，在這當(dāng)中切實(shí)保障資金充足與流通是企業(yè)能夠穩(wěn)定、長期、健康發(fā)展的基礎(chǔ)。對(duì)于企業(yè)來講，企業(yè)所開展的所有經(jīng)營類活動(dòng)需要資金提供支撐，假如說資金不足，那么企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)就會(huì)很難去展開，所以，去做好財(cái)務(wù)資金管理是非常重要的。但是在目前來看，企業(yè)工作人員的資金管理意識(shí)并不足，對(duì)其財(cái)務(wù)資金的管理工作不重視，這也就致使企業(yè)資金得不到更加科學(xué)合理的利用，資金非常容易出現(xiàn)情況，致使企業(yè)的發(fā)展受到阻礙，因此，企業(yè)一定要做好財(cái)務(wù)資金管理工作。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的重要性

資金算得上是企業(yè)得以發(fā)展的基礎(chǔ)，如果缺乏資金支撐，那么企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)就沒有辦法再繼續(xù)展開，從而面臨的結(jié)局就是被市場(chǎng)淘汰。經(jīng)濟(jì)效益其實(shí)是企業(yè)參加市場(chǎng)競爭的一項(xiàng)保障，無論任何企業(yè)，為了能夠獲得經(jīng)濟(jì)效益，那么就必然會(huì)進(jìn)行各類各樣的投資，而這些投資活動(dòng)都不是脫口而出，而是需要有資金去支撐的。但是在目前的市場(chǎng)環(huán)境背景下，企業(yè)所開展的經(jīng)營活動(dòng)無論如何都會(huì)存在一些風(fēng)險(xiǎn)，如果說企業(yè)不能夠很好地掌控這些風(fēng)險(xiǎn)，那么企業(yè)的資金就沒有辦法得到正常使用，進(jìn)而企業(yè)所經(jīng)營的活動(dòng)也沒有辦法進(jìn)行，更為嚴(yán)重的情況莫過于破產(chǎn)甚至倒閉。例如，企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)展開之前，假如企業(yè)不能有效地對(duì)經(jīng)營活動(dòng)當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，那么企業(yè)所投入的資金就有很大可能面臨虧損，甚至有可能有去無回，一旦面臨這些情況，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益也會(huì)得到直線下降，更為嚴(yán)重的就會(huì)破產(chǎn)或者倒閉，所以，加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理就顯得非常重要。其實(shí)廣泛來看，企業(yè)面臨的生產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)、促銷等各個(gè)環(huán)節(jié)都和財(cái)務(wù)息息相關(guān)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管控，能夠使資金得到合理運(yùn)用，從而減少財(cái)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，與此同時(shí)推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)快速展開，以此使得企業(yè)得到更好的經(jīng)濟(jì)效益。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理當(dāng)中所存在的問題

企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理其實(shí)就是企業(yè)借用計(jì)劃、監(jiān)督、管控等一些手段去調(diào)節(jié)與管控自身資金的來源以及資金運(yùn)用的一類經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，它的目的其實(shí)就是去避免資金使用過程當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而切實(shí)保障資金能夠得到合理運(yùn)用，從而實(shí)現(xiàn)資金效益。資金飽和其實(shí)是企業(yè)生存的一個(gè)重要前提，假如說企業(yè)當(dāng)中存在資金問題，那么企業(yè)的生存也就成了問題，在目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)背景下來看，雖然說企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)規(guī)模在持續(xù)擴(kuò)寬，但是在企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理工作當(dāng)中確實(shí)也存在許多問題，這樣也非常嚴(yán)重地阻止了企業(yè)的健康、長久、穩(wěn)定發(fā)展。

（一）企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理意識(shí)較低

企業(yè)能夠在市場(chǎng)當(dāng)中生存下來的基礎(chǔ)其實(shí)就是經(jīng)濟(jì)效益，因此企業(yè)所開展的經(jīng)營活動(dòng)其實(shí)都是為了能夠去制造更多的經(jīng)濟(jì)效益。就拿經(jīng)濟(jì)效益來講，很多企業(yè)以為只要是能夠去創(chuàng)造得到經(jīng)濟(jì)效益就可以了，也從來不去考慮這些經(jīng)營活動(dòng)是不是有著經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，只是簡單地、一味地去投入資金，在這類情況下來看，企業(yè)的資金使用就極其缺乏科學(xué)性與合理性，非常容易使得資金的投入有去無回，最為嚴(yán)重的會(huì)出現(xiàn)虧本的情況。除此之外，在財(cái)務(wù)資金得到正常投入和使用之后，企業(yè)并不關(guān)注資金的使用狀況，從而陷入困境，這類做法更不利于企業(yè)的長久穩(wěn)定發(fā)展，這就好比是一個(gè)項(xiàng)目得到資金投入之后，因?yàn)槿鄙賹I(yè)人員的管控，這項(xiàng)資金并沒有用到刀刃上，致使這類項(xiàng)目沒有辦法得到順利開展。

（二）財(cái)務(wù)資金有關(guān)信息數(shù)據(jù)失真

其實(shí)在企業(yè)財(cái)務(wù)正常使用過程當(dāng)中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)許多的信息數(shù)據(jù)，怎樣才能夠極其有效地借用這些數(shù)據(jù)，從而提升財(cái)務(wù)資金管理的有效性。就目前來講，企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理方法較為落后，很容易就使得財(cái)務(wù)資金有關(guān)信息數(shù)據(jù)失真，這樣就非常不利于企業(yè)的經(jīng)營。企業(yè)各個(gè)部門之間缺乏可靠的聯(lián)系，而且內(nèi)部信息之間流通有著障礙，所以企業(yè)在財(cái)務(wù)資金統(tǒng)計(jì)有關(guān)信息數(shù)據(jù)的時(shí)候只有通過人工的方式進(jìn)行，這種人工的方式，不具備很強(qiáng)的準(zhǔn)確性，所以非常容易使得財(cái)務(wù)資金有關(guān)數(shù)據(jù)失真，假如說資金數(shù)據(jù)一旦失真，那么企業(yè)會(huì)計(jì)核算以及財(cái)務(wù)報(bào)表就會(huì)相繼出現(xiàn)錯(cuò)誤，沒有辦法真正地去體現(xiàn)出企業(yè)的準(zhǔn)確運(yùn)營情況，這樣也就非常不利于企業(yè)去掌握財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)。

（三）財(cái)務(wù)資金管理制度存在漏洞

企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理工作牽扯到企業(yè)所經(jīng)營的許多層面，如果想要去提升財(cái)務(wù)資金管理的準(zhǔn)確性，那么建立一個(gè)與之相對(duì)應(yīng)的管理制度勢(shì)在必行。但是就目前來講，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理制度并沒有綜合企業(yè)的快速發(fā)展去進(jìn)行相對(duì)應(yīng)的調(diào)整以及完善，在這當(dāng)中仍然有著很多漏洞存在。一方面來看，缺少財(cái)務(wù)資金預(yù)算管理制度，企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)資金使用情況并沒有進(jìn)行提前的預(yù)算，這就導(dǎo)致了實(shí)際的資金支出額遠(yuǎn)大于預(yù)期的資金，會(huì)影響到企業(yè)資金的穩(wěn)定性能。在另一方面來看，企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理缺少可靠的監(jiān)管，雖然說企業(yè)也設(shè)立了相對(duì)應(yīng)的監(jiān)督部門，然而在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中管理的作用并沒有得到一定的體現(xiàn)，簡單地成為擺設(shè)。除此之外，財(cái)務(wù)資金管理責(zé)任制度的缺失，使得財(cái)務(wù)資金管理的責(zé)任沒有得到細(xì)化與落實(shí)，導(dǎo)致企業(yè)中公款挪用、資金濫用的情況經(jīng)常發(fā)生。

（四）財(cái)務(wù)資金管理人員的業(yè)務(wù)能力不高

財(cái)務(wù)資金管理工作需要具備專業(yè)性，要求財(cái)務(wù)資金管理工作人員一定要懂得有關(guān)專業(yè)性知識(shí)，而且也要求必須能夠經(jīng)受得住資金誘惑，工作態(tài)度能夠認(rèn)真和負(fù)責(zé)。就目前來看，企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理有關(guān)工作人員大多數(shù)都是非專業(yè)出身，甚至說有一些企業(yè)在使用財(cái)務(wù)人員上“任人唯親”，這種情況是非常惡劣的，嚴(yán)重影響著財(cái)務(wù)資金管理工作的準(zhǔn)確性。因?yàn)樨?cái)務(wù)資金有關(guān)管理工作人員的不專業(yè)，業(yè)務(wù)能力不夠高，致使他們?cè)诂F(xiàn)實(shí)工作中無法發(fā)揮出工作的主體性特征，而且也不能依據(jù)實(shí)際情況對(duì)企業(yè)資金使用進(jìn)行更加合理、有效、準(zhǔn)確的管控，更有甚者，有一些財(cái)務(wù)人員借助自身的職務(wù)之便，以權(quán)謀私、挪用公款、濫用職權(quán)進(jìn)而致使企業(yè)資金大量流失。

（五）信息化管理水平較低

在目前被互聯(lián)網(wǎng)普及的時(shí)代背景下，企業(yè)走在信息化管理道路上已經(jīng)成為時(shí)代的必然結(jié)果，在財(cái)務(wù)資金管理上，可以經(jīng)過信息化平臺(tái)，從而更為高效、快速、有效地進(jìn)行改進(jìn)和提高財(cái)務(wù)管理水平，進(jìn)而減少財(cái)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。然而在目前來看，我國很多的企業(yè)信息化管理水平不高，甚至是很低，這使得財(cái)務(wù)資金管理工作在進(jìn)行過程當(dāng)中得不到實(shí)質(zhì)的提高。而且受到傳統(tǒng)管理模式的影響，很多企業(yè)在財(cái)務(wù)資金管理當(dāng)中仍然沿用著比較傳統(tǒng)的人工方式，但是伴隨著企業(yè)經(jīng)營的規(guī)模逐漸增大，這類人工方式早已經(jīng)沒有辦法去滿足企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理，非常不利于企業(yè)對(duì)其財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)的管理。除此之外，雖然說一些企業(yè)已經(jīng)逐漸引入了信息化計(jì)算機(jī)設(shè)備，但是信息化地使用水平依舊不高，計(jì)算機(jī)設(shè)備的開發(fā)使用程度也不高，所以使得信息化的實(shí)際并沒有得到完全發(fā)揮。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理有效性的策略

眾所周知，財(cái)務(wù)資金管理工作是非常重要的，因?yàn)檫@一項(xiàng)工作和企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展有著密切的關(guān)聯(lián)。面對(duì)目前競爭越來越激烈的現(xiàn)代化市場(chǎng)環(huán)境，企業(yè)一定要注重增強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理，提升財(cái)務(wù)資金管理的有效性，只有這樣，企業(yè)的資金才能夠得到更加合理的運(yùn)用，企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)才能得到順利的展開，如此才能夠在激烈競爭的市場(chǎng)環(huán)境中生存下來。

（一）樹立正確的財(cái)務(wù)資金管理觀念

首先，企業(yè)一定要從思想上面引起重視，重視其財(cái)務(wù)資金管理，把財(cái)務(wù)資金管理的工作上升到高層次，進(jìn)而增大財(cái)務(wù)資金管理的宣傳工作，提升各個(gè)部門以及各個(gè)工作人員對(duì)其財(cái)務(wù)資金管理的認(rèn)知，讓他們能夠樹立起來正確的財(cái)務(wù)資金管理理念。其次，一定要樹立起來風(fēng)險(xiǎn)管理理念，財(cái)務(wù)資金管理作為一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理類活動(dòng)，在現(xiàn)實(shí)的財(cái)務(wù)資金管理當(dāng)中，企業(yè)一定要注重強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)觀念，對(duì)其財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一個(gè)有效地掌握，以此切實(shí)保障資金的安全。再者，一定要樹立起正確的內(nèi)控觀念，在財(cái)務(wù)資金的現(xiàn)實(shí)使用過程當(dāng)中，企業(yè)一定要進(jìn)行全面的可靠的跟蹤，對(duì)其財(cái)務(wù)資金的源頭，以及財(cái)務(wù)資金的去處都進(jìn)行一個(gè)更為全面的了解，切實(shí)保障財(cái)務(wù)資金能夠真真正正地用到實(shí)處。除此之外，企業(yè)一定要樹立起來更為人性化的管理觀念，以人為本，真正維護(hù)好財(cái)務(wù)工作人員的權(quán)利，為企業(yè)員工提供一個(gè)良好的環(huán)境，進(jìn)而激發(fā)他們自身的工作激情，真正做好財(cái)務(wù)資金的管理工作。

（二）推進(jìn)財(cái)務(wù)資金管理信息化建設(shè)

伴隨著企業(yè)的規(guī)模逐漸增大，企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理實(shí)際內(nèi)容也變得更加復(fù)雜，在這時(shí)，如果想要切實(shí)保障財(cái)務(wù)資金有關(guān)信息數(shù)據(jù)的真實(shí)性與有效性，企業(yè)就一定要改革全新的資金管理方法。在信息化背景的時(shí)代中，信息化管理必不可少，以信息化手段代替以前的傳統(tǒng)管理方法能夠有效地提升管理效率和質(zhì)量，而且也能夠節(jié)約管理的成本。在企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理當(dāng)中，企業(yè)也應(yīng)該做到加快財(cái)務(wù)的資金管理信息化，以信息化手段為出發(fā)點(diǎn)，去推動(dòng)財(cái)務(wù)資金管理工作，使其得到高效展開。在一方面來看，企業(yè)一定要以自身作為出發(fā)點(diǎn)，構(gòu)建起來更為完備的財(cái)務(wù)信息化管理體系，從線下管理轉(zhuǎn)為線上管理，從而更加快速地實(shí)現(xiàn)對(duì)其資金的信息化管理。例如，企業(yè)可以借用自身的大數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)其自身財(cái)務(wù)資金有關(guān)信息數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)科學(xué)研究與分析，進(jìn)而為企業(yè)的經(jīng)營與決策提供準(zhǔn)確參考，進(jìn)而保障資金能夠得到合理運(yùn)用。在另一方面來看，企業(yè)一定要借用信息技術(shù)的方式，突破企業(yè)自身內(nèi)部各自為政的形式，使其企業(yè)的各個(gè)部門之間能夠得到密切的關(guān)聯(lián)，進(jìn)而使內(nèi)部的信息流動(dòng)變得方便，以此來提升財(cái)務(wù)資金的管理質(zhì)量與效率。在此，最值得關(guān)注的就是，在推動(dòng)財(cái)務(wù)資金管理信息化的時(shí)候，企業(yè)一定要掌握好財(cái)務(wù)的有關(guān)信息，只有這樣，企業(yè)的財(cái)務(wù)資金才能夠得到更加科學(xué)合理的運(yùn)用。

（三）建立健全財(cái)務(wù)資金管理制度

建立健全有效的制度是企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理工作能夠高效展開的基礎(chǔ)，如果沒有可靠的、健全的制度，那么企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作就非常容易出現(xiàn)問題，面臨困境，因此，企業(yè)一定要認(rèn)清現(xiàn)實(shí)，緊跟時(shí)代，注重去完善好財(cái)務(wù)資金管理制度。首先，綜合現(xiàn)代化有關(guān)法律法規(guī)來看，企業(yè)必須建立起來一套比較完備的資金管理體系，對(duì)其企業(yè)資金的使用、管控以及考核等做出更加全面的規(guī)定，切實(shí)保障財(cái)務(wù)資金管理工作能夠得到更加有序的展開。其次，建立健全預(yù)算管理體制，在現(xiàn)實(shí)財(cái)務(wù)資金管理當(dāng)中，一定要注意全面預(yù)算，進(jìn)而在資金使用、資金管控以及投資活動(dòng)當(dāng)中嚴(yán)謹(jǐn)?shù)厝?zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，進(jìn)而避免不必要的資金支出。再者，建立健全監(jiān)督體系，對(duì)其財(cái)務(wù)資金實(shí)行更為全面的監(jiān)督和審查，能夠切實(shí)保障企業(yè)資金的合理，財(cái)務(wù)資金的使用契合實(shí)際。除此之外，企業(yè)需要去建立起來一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管控體系，制定更加標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)流程，從而對(duì)財(cái)務(wù)資金在使用時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)去進(jìn)行一個(gè)更加有效的評(píng)價(jià)，進(jìn)而制定出相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，這樣才能夠提升財(cái)務(wù)資金管理的安全特性。最后，企業(yè)必須去完善責(zé)任制度，詳細(xì)劃分財(cái)務(wù)資金管理工作的責(zé)任，并且要把責(zé)任落到實(shí)處，以責(zé)任的職能來確定有關(guān)部門和工作人員的責(zé)任，從而去提升財(cái)務(wù)資金管理的可靠性、有效性。

四、結(jié)語

總而言之，財(cái)務(wù)資金管理作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容之一，是企業(yè)經(jīng)營管理當(dāng)中的重點(diǎn)，真正做好財(cái)務(wù)資金管理工作，不但能夠切實(shí)防范好財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)，而且能夠保障財(cái)務(wù)資金得到科學(xué)、合理、高效地運(yùn)用，從而也能夠在很大程度上推進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定、長久、健康地發(fā)展。伴隨著現(xiàn)代化企業(yè)的高速發(fā)展，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理工作也轉(zhuǎn)變得更為冗雜，這也就要求了企業(yè)一定要轉(zhuǎn)換自身觀念，持續(xù)增強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理工作，積極主動(dòng)地去構(gòu)建與自身發(fā)展相符合的財(cái)務(wù)資金管理系列制度，在一定程度上加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作人員的管理，增快財(cái)務(wù)資金管理的信息化建設(shè)，這樣才能夠持續(xù)推動(dòng)財(cái)務(wù)資金管理的可靠性、穩(wěn)定性、有效性。